ИП получил патент в 2021 году на «Услуги по производству монтажных, электромонтажных.
Здравствуйте, ИП получил патент в 2021 году на «Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ» в г. Москва, стоимость около 30 т.р.
В штате нет сотрудников. Оборот по данным работам составил около 20 млн рублей.
Это выполнение СМР по прокладке кабельных линий , аварийно-ремонтным работам с ними и т.д.
Т.е. за все время действия патента — отчисления составили менее 50 т.р. за год.
А при нахождении на УСН — сумма, подлежащая к уплате была бы 6% от оборота — 1,2 млн р.
Вопрос: придется ли в 2022 году доплачивать в налоговую за 2021 год ? И когда эта информация будет донесена до ИП, если будет какой-то пересмотр со стороны налоговой. Спасибо.
Не поняла следующие моменты:
1) «Т.е. за все время действия патента — отчисления составили менее 50 т.р. за год.» — о каких отчислениях Вы говорите?
2) А при нахождении на УСН — сумма, подлежащая к уплате была бы 6% от оборота — 1,2 млн р. — ИП патент получил, потом оплатил, причем здесь УСН?
Как получить патент
3) И когда эта информация будет донесена до ИП, если будет какой-то пересмотр со стороны налоговой. — какая именно информация должна быть донесена до ИП?
По патенту: Вы приобретаете патент, в течение года оплачиваете его, ведете свою деятельность на патенте, других видов не осуществляете совсем. Вам не нужно думать о том, сколько бы составило налогов на другом режиме до тех пор, пока не перешагнете лимит по выручке 60 млн руб. Для этого Вам необходимо вести книгу учета доходов на патенте. Запросит ее налоговая — предоставите. Других налогов, пока Вы будете соблюдать критерии по доходам, по численности наемного персонала, по виду деятельности, Вам насчитывать не будут.
Единственное не забывайте об уплате страховых взносов, наверное, это все. Все остальные налоги ИП — по уведомлениям инспекции.
Я задаю вопрос, потому что он достаточно простой с точки зрения расчетов.
Если ИП оказывает услуги на патенте, и сумма не превышает 60 млн р за год, то ИП платит только патентные платежи.
Но если бы ИП не использовал патент , а работал на УСН, то заплатил бы с 60 млн. р — 6% — это 3,6 млн рублей. Т.е. фактически налоговая недополучила эти деньги.
Оформить фиктивные договора на строительно-монтажные работы проще простого, получается, что это чистейший «обнал» за сумму патента. Т.к. в отличии от других видов деятельности и т.д., сумма договора может быть любой.
Сомневаюсь, что налоговая сидит и сравнивает, сколько она получила с налогоплательщика на патенте и сколько она получила бы с этого же самого налогоплательщика, будь он на УСН. Вы про режим ЕНВД вспомните, действовавшем более 20 лет, там даже учета доходов в некоторых случаях можно было не вести, вот где простор для «обнала».
Я считаю, что оформить фиктивные договора можно на любом режиме налогообложения, даже на на общем. А вот если инспекторы просекут, что налогоплательщик занимается чем-то подобным, то у него будут уже другие проблемы, а не сравнение показателей между стоимостью патента и суммой УСН-налога
Патентная система ПСН для ИП в 2022 году: плюсы и минусы патента, особенности и нюансы применения.
нужно еще учесть потенциально возможный доход по патенту, и если он выше 300000руб, то оплатить 1% на ОПС
ИсточникСтоимость патента для ИП на 2022 год
Патентная система налогообложения – один из специальных налоговых режимов, используя который предприниматель может значительно снизить размер налоговых платежей, а также упростить систему ведения учета в своем бизнесе. Патентная система предполагает расчет размера обязательного налогового платежа на основании вида деятельности предпринимателя, а также региона, в котором она ведется. О том, как рассчитать стоимость патента для ИП на 2022 год, расскажем в статье.
- Как рассчитать стоимость патента
- Расчет стоимости патента: формула и пример
- Пример
Как рассчитать стоимость патента
Чтобы рассчитать стоимость патента для ИП на 2022 г., понадобятся следующие исходные сведения:
- вид осуществляемой деятельности;
- размер потенциального дохода предпринимателя;
- налоговая ставка, установленная для выбранного вида деятельности;
- срок действия патента.
Доход, фактически полученный ИП, не влияет на стоимость ранее приобретенного им патента. Это значит, что в случае, если он заработает больше, чем предполагалось, доплачивать не придется. Но и в обратной ситуации – если итоговый доход будет меньше планируемого, переплату ему не вернут.
Размер потенциального дохода, используемого при определении стоимости патента, региональные власти устанавливают самостоятельно, именно поэтому и действовать патент может только на определенной территории.
ИП может уменьшить размер платежа за патент на сумму страховых взносов, уплаченных им как «за себя», так и за наемных работников, занятых в «патентной» деятельности в период действия патента. При отсутствии работников стоимость патента можно уменьшить на 100% от размера внесенных за себя страховых платежей (включая 1% в ПФР с дохода свыше 300 тыс. руб.), а при их наличии – на 50% от платежей, внесенных за себя и наемных работников. Также до 50% платеж может быть уменьшен на сумму выплаченных работникам больничных (из средств ИП) и на взносы по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай их нетрудоспособности (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
Как ИП перейти на патент и применять эту систему налогообложения, читайте в готовом решении КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить бесплатный пробный доступ на 2 дня.
Расчет стоимости патента: формула и пример
Расчет стоимости патента для ИП в 2022 году ведется в соответствии с правилами, установленными п. 1 ст. 346.51 НК РФ. Формула, используемая для расчета, имеет вид:
- Н – размер налога, уплачиваемого предпринимателем на патентной системе налогообложения;
- НБ – налоговая база (потенциально возможный доход, который может получить налогоплательщик);
- НС – налоговая ставка (в общем случае ее размер равен 6%; для отдельных видов деятельности власти регионов могут устанавливать нулевую ставку, предоставляя впервые зарегистрированным предпринимателям так называемые «налоговые каникулы»).
Размер потенциального дохода региональные власти могут устанавливать исходя из разных критериев – все они перечислены в пп. 3 п. 8 ст. 346.43 НК РФ (например, на единицу автотранспорта, на 1 объект торговой сети и т.д.).
Пример
- Определяем размер потенциального дохода ИП, занимающегося грузоперевозками. Для этого обратимся к ст. 1 Закона города Москвы от 31.10.2012 № 53 (с изм. на 11.11.2020). Размер потенциального годового дохода для этого вида бизнеса составляет 600 000 рублей (с одной машины).
- Рассчитываем годовую стоимость патента по приведенной выше формуле. Налоговая ставка, в соответствии с п. 1 ст. 346.50 НК РФ, составляет 6%. Стоимость патента в таких условиях составит 600 000 х 6% = 36 000 рублей в год.
Как автоматизировать процедуру расчета
Для автоматизации процесса расчета стоимости патента можно воспользоваться онлайн калькулятором на сайте ФНС. Для расчета нужно указать:
- год, в котором будет вестись деятельность;
- временной период, в течение которого будет работать предприниматель (работать в течение года необязательно – можно приобрести патент на квартал, месяц и даже неделю);
- место нахождения отделения УФНС – регион и муниципальное образование;
- вид осуществляемой деятельности.
На основании полученных данных система автоматически рассчитает стоимость патента на год для ИП.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Специализация: Гражданское право — работа с недвижимостью. договорная работа, наследственное право, банкротство.
Окончила в 2005 г. Тверской государственный университет, юридический факультет, специальность-юриспруденция.
Юрист в сфере недвижимости:составление договоров, регистрация в Росреестре прав и сделок,оформление наследственных прав,
сопровождение сделок с недвижимым имуществом,судебный опыт по делам,связанным с признанием прав на недвижимость.
Имеется опыт работы помощником арбитражного управляющего.