Получение налогового вычета по ипотеке на строительство квартиры

Как мы уже говорили в прошлой статье, вы можете осуществить возврат налога при покупке квартиры, дома или земельного участка. Многие ошибочно совмещают возврат налогов при приобретении жилья и возврат налогов по ипотеке, но получение налогового вычета по ипотеке – это отдельный повод для того, чтобы государство либо выплатило вам сумму уплаченных вами налогов, либо освободило вас от уплаты налогов на соответствующий период времени.

Какой размер возврата подоходного налога по ипотеке?

Налоговый вычет по ипотеке предусматривает вам возврат суммы, равной 13% от той суммы, которую вы уплатили в качестве процентов по ипотечному кредитованию. Максимальная сумма, которую вы можете получить в качестве возврата налогов по ипотечному кредитованию составляет не более 390 000 рублей (13% от суммы в 3 000 000 рублей).

Естественно, важно понимать, что как и в случае с получением общего налогового вычета на приобретение жилья, в случае возврата подоходного налога по ипотечным процентам, вы не сможете осуществить за год возврат налога больше, чем вы его фактически заплатили. Например, за 2017 год вы уплатили 100 000 рублей налога на доход физических лиц. В 2018 году вы сможете получить не более этой суммы, а остальную часть суммы вы получите в последующие годы соразмерно с уплаченным налогом.

Налоговый вычет за квартиру и ипотеку 2022: порядок, сроки, лимиты

Что делать, если есть общие доли?

Если жилье находится в долевой собственности у нескольких лиц, то сумма вычета по ипотеке распределяется между ними в соответствии с их долями в совместной собственности. Передавать друг другу доли от вычета в данном случае нельзя.

При общей совместной стоимости вычет распределяется, но по желанию владельцев. Соответствующее заявление о распределении долей вычета нужно будет приложить к документам, которые будут подаваться в налоговую.

Можно ли получить налоговый вычет по целевому займу для приобретения жилья

Налоговый вычет можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу, который будет направлен на приобретение или строительство жилья, о чем говорит ст. 220 Налогового кодекса РФ. Главное, чтобы в договоре, который вы будете оформлять при получении займа, было указано, что средства пойдут именно на приобретение квартиры, дома или земельного участка.

Порядок получения налогового вычета по ипотеке

Реализовать процедуру возврата НДФЛ по ипотеке возможно двумя способами:

1. По окончании года, за который получается вычет, получив сумму от налоговой инспекции
2. Взять все необходимые документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать налоговый вычет по ипотеке через работодателя. Если быть точным, то работодатель не будет вам ничего выплачивать, просто он не будет удерживать с вас НДФЛ, поэтому по итогу рабочего месяца (или иного временного промежутка, по которому происходит расчет между работодателем и работником) вы получите заработную плату на 13% больше за счет налогового вычета.

Источник: xn—-7sbbajihwbdaabv2czbv0a7el6l5a.xn--p1ai

Как получить имущественный налоговый вычет на ипотечную квартиру

Если вы купили квартиру с использованием ипотечного кредита, то вы можете рассчитывать на налоговый вычет, предоставляемый по определенным правилам. Особенность данного вычета состоит в том, что его можно получить только на выплаченные банку проценты по ипотеке (по ипотечному кредиту).

Вычет вы можете оформить в налоговой инспекции или у своего работодателя. Более подробную информацию об условиях получения вычета по ипотечной квартире, о размере вычета и порядке его получения вы найдете в нашей статье.

При каких условиях можно получить налоговый вычет по ипотеке

На практике при строительстве и приобретении жилых квартир широко используются ипотечные кредиты, выданные банками под залог квартир. Ниже рассмотрены условия предоставления кредитов, их предельный размер, а также порядок получения имущественного вычета на погашение процентов по ипотечным кредитам, а также по кредитам, выданным в целях их рефинансирования.

При покупке квартиры по ипотеке вы, являясь налоговым резидентом РФ, можете получить два вычета по налогу НДФЛ:

• вычет, связанный непосредственно с расходами на покупку квартиры, в сумме выплаченных средств (но не более предельной суммы, равной 2 млн рублей);
• вычет, связанный с получением ипотечного кредита, в сумме расходов на погашение процентов (но не более предельной суммы, равной 3 млн рублей).

Однако если вы на покупку квартиры используете исключительно заемные средства, полученные по ипотечному кредиту, то вы сможете получить только один вычет – в связи с расходами выплату процентов по кредиту.

Рассмотрим условия получения упомянутых вычетов по налогам при приобретении квартиры в ипотеку подробнее.

• Основным условием получения каждого из перечисленных вычетов является наличие у вас официального дохода, с которого перечислялся в бюджет НДФЛ.
• Второе условие – это наличия у вас статуса налогового резидента РФ.
• Третьим условием получения налогового вычета является:

• факт регистрации права собственности на приобретенную квартиру (это право подтверждается свидетельством, выданным до 15 июля 2016 года, или выпиской из ЕГРН);
• наличие акта о передаче квартиры, в случае если квартира куплена в еще строящемся доме, а также наличие документов, подтверждающих произведенные расходы на её покупку.

В следующих разделах статьи мы рассмотрим особенности, связанные с именно тем обстоятельством, что квартира куплена в ипотеку, то есть с использованием заемных средств, по которым уплачиваются проценты.

Какой размер вычета по ипотеке

Что такое имущественный налоговый вычет? Это – та сумма, которую вы можете исключить из своих доходов, полученных в предыдущие периоды, с которых с вас удерживался (или вы сами платили) налог на доходы физических лиц (НДФЛ). После исключения этой суммы из своих доходов вам должны вернуть удержанный или уплаченный НДФЛ. Поэтому после оформления налогового вычета вам вернут 13 процентов от суммы вычета (который равен вашему доходу).

Это правило относится как к возврату НДФЛ на покупку квартиры, так и возврату налога от расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Остановимся подробнее на вычете, связанном с уплатой процентов по ипотеке. Такой налоговый вычет вам может быть предоставлен в сумме фактически уплаченных процентов по следующим видам займов:

• по целевым займам (в том числе ипотечным кредитам), полученным до 2014 года, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования таких займов. Размер вычета по таким займам не ограничен;
• по целевым займам (в том числе ипотечным кредитам), полученным в 2014 и последующие годы, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования указанных кредитов. Размер вычета при этом ограничен предельной суммой 3 млн рублей.

Вы сможете вернуть в качестве возвращенного налога НДФЛ 13 процентов от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Но если вы взяли кредит в 2014 и более поздние годы, то максимальная сумма, которую вы сможете вернуть, будет равна 390 тысяч рублей (13 процентов от 3 млн рублей).

Если за один календарный год вы не возвратите все проценты по ипотечному кредиту (что чаще всего и бывает), то есть вы используете только часть имущественного налогового вычета, то неиспользованный остаток вычета вы сможете перенести на последующие годы, так как законодательных ограничений по сроку его использования нет. Но имейте в виду, что вычет по ипотечным процентам вы сможете использовать только в отношении одного объекта недвижимости (в вашем случае квартиры, купленной в ипотеку). Повторное предоставление вычета, например, по другим ипотечным квартирам не допускается.

Напомним, что получение вычета в связи с ипотекой не запрещает получение вычета по расходам на покупку квартиры. Это означает, что при покупке квартиры по ипотеке вы будете иметь право на две суммы в качестве возврата налога НДФЛ:

• возврат НДФЛ при покупке квартиры (но не более 260 тысяч рублей);
• возврат НДФЛ по уплате ипотечных процентов (но не более 390 тысяч рублей, если кредит взят в 2014 году и позднее).

Имейте в виду, что вернуть проценты по ипотечному кредиту вы сможете только с одной квартиры. Кроме того, в имущественный вычет включаются только реально уплаченные суммы процентов, а не те, которые указаны в графике платежей на весь период кредитования.

И еще один момент. Кредитный договор не обязательно должен быть в связи с ипотекой квартиры. Он может быть просто кредитным. Главное, чтобы он был целевым — на приобретение жилья. А не обычным потребительским кредитом.

Как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вы можете получить вычет по налогу в связи с ипотекой двумя способами – у работодателя или в налоговом органе. Рассмотрим эти способы подробнее.

У работодателя вы можете получить налоговый вычет в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. В этом случае вам сначала необходимо подать в налоговую инспекцию заявление и необходимые документы. Через месяц налоговая выдает уведомление о подтверждении права на получение налогового вычета , которое вам надо представить работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета.

В налоговом органе вычет на квартиру по ипотеке вы сможете получить только по окончании календарного года.

В этом случае вам необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ , заполнив соответствующие разделы.

Если вы подаете декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, то вы можете подать ее до и после 30 апреля. Имейте в виду, что воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после окончания этого года.

Вне зависимости от того, какой способ получения налогового вычета по ипотеке вы выберете, первое обращение должно быть в налоговую инспекцию. При обращении в налоговую вам надо представить:

• копию договора купли-продажи квартиры или доли в ней;
• документы о регистрации вашего права собственности на квартиру: либо копию свидетельства о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года), либо выписку из ЕГРН;
• платежные документы, подтверждающие ваши фактические расходы на приобретение данной квартиры (например, акт о передаче денег за квартиру продавцу или его расписка, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца и т.п.);
• копию кредитного договора (договора об ипотечном кредите);
• документы, подтверждающие уплату вами денежных средств в погашение процентов по кредиту (например, справка из банка об уплаченных процентах по кредиту, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам и т.п.).

Если вы погашали проценты по кредиту, выданному вам в целях рефинансирования ипотечного кредита, то для получения вычета по таким процентам вам потребуются:

• документы, подтверждающие право на налоговый имущественный вычет по расходам на покупку (строительство) квартиры;
• копия первого кредитного (ипотечного) договора;
• копия кредитного договора, полученного в целях рефинансирования первого кредита по ипотеке, в котором обязательно должна содержаться ссылка на этот ипотечный кредит.

Отметим важную особенность, связанную с кредитами в целях рефинансирования. Вы можете получать налоговый вычет на погашение процентов по следующему кредитному договору, заключенному в целях рефинансирования предыдущего кредита, только при условии, что из следующего кредитного договора следует, что рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом.

Еще один важный момент. Начиная с 2014 года налоговый вычет по процентам на кредит, выданный на покупку квартиры по ипотеке, является самостоятельным и предоставляется независимо от вычета по расходам на покупку (строительство) квартиры. Это означает, что вы можете получить вычет на погашение процентов кредита по ипотеке даже если вычета в части расходов на покупку этой квартиры вы не берете или использовали его ранее.

Источник: lawrecom.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году. Как получить, какие документы собирать

Фискальная сумма, уменьшающая налоговую базу, начисляется за оплату недвижимости или процентные ипотечные платежи. Этот способ возвращения денег в семейный бюджет знаком многим, однако не все умеют правильно его использовать. Например, немногие знают, что обоюдное формирование этой суммы – досадная ошибка, приводящая к потере приличных денег.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году. Как получить, какие документы собирать

Что такое основной налоговый вычет по ипотеке

Привилегированных возможностей, действующих по приобретению недвижимости в Российском законодательстве достаточно много: квартиры и дома, комнаты, земельные участки и даже доли этого всего имущества можно выгодно реализовать.

Суть суммы, уменьшающей базу налога, например, состоит в том, что она выплачивает тем, кто оформил имущественную сделку через ипотеку. Возвращение за ипотечное кредитование оформляется через налоговую инспекцию. Для этого нужно заявить требование на льготу и задекларировать доходный бланк 3-НДФЛ с сопутствующими бумагами.

Что такое вычет по процентам по ипотеке

Сумма возврата за имущество предоставляется по таким расходам как:

1. Стройка или траты на жилое помещение, в том числе учитываются земельные участки.
2. Траты на ренту по займу, взятого на стройку или покупку жилого помещения, в том числе долей.
3. Гашение процентных долгов, оформленных на обновление кредитных обязательств, на стройку и куплю жилья.

Возврат дисконта по ипотеке доступен только тем лицам, которые вносили финансы по кредитному обязательству. Плательщик оформляется работающим по трудовому или гражданско-правовому обязательству официально, то есть обязуется уплачивать НДФЛ. Гражданин может быть пенсионером, иностранцем, уплачивающим налоги.

Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке

По возвращению займов действуют ограничительные меры максимальному начислению – это 2 млн. рублей. Именно с нее и может быть исчислена уменьшающая часть, если имеется в виду стойка или оформление готового жилья. Если в расходную часть учитываются процентная совокупность трат по целевым займам, то максималка сервитута – 3 млн. рублей.

Важно! Оба вида ограничений вступили с 1 января 2014 года. Суммы, полученные до этого срока, учитываются без лимитирования.

Пример расчета имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку

Здесь можно учесть максимальные ограничения, действующие при оформлении жилья в ипотеку – 3 млн. рублей за уплаченные ренты и за покупку жилья 2 млн рублей. Фактическое лимитирование при оформлении ипотечной квартиры составит 5 млн рублей. Государство теоретически может вернуть налогоплательщику не более 690 тысяч рублей.

Важно! Имущественные уменьшающие суммы оформляются только на недвижимые объекты, находящиеся в РФ. Имущество должно обязательно соответствовать условиям проживания людей.

В каких случаях можно получить имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку

Если движимость оказалась в общем долевом состоянии до 1 января 2014 года, то уменьшающее начисление будет распределено между всеми совладельцами в соответствии с оформленными бумагами. Если такая сделка состоялась после 1 января 2014 года, то уменьшающее начисление в не учитывается на каждого.

Он будет предоставлен с учетом затрат каждого владельца. Распределение начисления по долям может не привлекаться, если сред владельцев учтены несовершеннолетние дети. Обязательство мены с доплатой — тоже повод для формирования полагающегося начисления. Такой вариант не воспрещается налоговым кодексом.

Имущество, полученное в собственность в браке – совместная, поэтому оба собственника могут оформить бумаги для налоговой или распределить это право между собой по обоюдному согласию.

Когда вычет не предоставляется

Таких прецедентов немного, но они отмечены в законодательстве:

• Оплата стройки, оформление жилья произведены за счет наймодателя или иных лиц с учетом семейного капитала, а также с учетом бюджетных денег.
• Купля-продажа прошла с человеком, который является взаимозависмым лицом по отношению к плательщику налогов.

Такими лицами, например, признаются супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны, подопечные. Уменьшающее начисление не полагается, если налогоплательщик является ИП и не уплачивает 13% подоходной уплаты.

Какие документы подтверждают право на получение налогового вычета

Подверждающими бумагами могут быть чеки. Например, квитки по приходной ордерке, банковые выписки, кассовые чеки, актовые записи о закупке материалов, если они покупались у физического лица.

Если по обязательству банка уплачивается рента, то информацию об ее уплате можно взять из выписки счета, из справки, выданное банковской организации, из чеков, но последние имеют свойство выгорать и быстро портиться, поэтому кассовые бумаги оказываются часто недействительными.

Когда подавать документы на вычет

Декларирование за 2020 год формируется только в 2022 году. При этом сдавать ее можно в любое время, так как ограничений по определенным датам здесь нет. Документы можно собрать в любой месяц и число, но если они накопились за прошлые периоды, то возвращение возможно только за три фискальных фазы.

Нужно ли ежегодно предоставлять декларацию и документы на получение вычета

На сегодняшний день в министерстве финансов РФ подготавливаются поправки в Налоговый кодекс. Ожидается, что процедура формирования уменьшающей налог суммы значительно упростится. На самом деле даже сейчас довольно легко оформить имущественный вычет, главное заполнять документы безошибочно. малейшие неточности приводят к необходимости исправления деклараций в ходе камеральных проверок.

Все расчеты ИФНС производит самостоятельно, но при условии своевременно сформированных отчетов для налоговой от работодателя. Даже необходимость заполнения декларации вручную сегодня отпадает. Достаточно просто прикладывать пакет в электронном кабинете налогоплательщика, а все остальное подготавливается автоматически.

Может ли налоговый вычет «сгореть», если упустить сроки оформления

Да, может, если пропущен трехлетняя фаза формирования имущественной уменьшающей суммы. К примеру, в 2017 году работающая пенсионерка приобрела квартиру в ипотеку, а за налоговым вычетом обратилась только в 2020 году. Инспекция начислит уменьшающую сумму за 2019, 2018 и 2017 года. Для этого в фискальный надзор должно поступить три декларирующих пакета на доходы по бланку 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией нужно подать обязательство купли-продажи на жилое помещение, копии документов об оплаченной сделке, выписки о правах на недвижимость, три заявки на возвращение налога за разные года. Официальные сроки рассмотрения документом за три месяца, а ожидание денег на счет займет еще месяц.

Куда обращаться, чтобы вернуть уплаченные проценты по ипотеке

Расходы на уплату ренты по ипотеке можно вернуть через фискальный надзор или через наймодателя. Такая льгота предоставляется всем людям, купившим квартиру за ипотечное обязательство.

Через налоговую

В надзорном органе доступна опция на имущественную уменьшающую сумму за прошлые сроки. Для этого предоставляется бумага, оглашающая доходы, копия кредитного обязательства, справка о сумме ренты банка за отчетный период, заявление. Дополнительных документов предоставлять не нужно, например, доходы будут учтены в личном кабинете налогоплательщика по отчету работодателя. В налоговой инспекции проверят:

• Отсутствие ранее полученных вычетов за этот же период, например, от нанимателя.
• Наличие только одного ипотечного кредитного договора.
• Особенности недвижимости. Если она нежилая, например, гараж или апартаменты, вычет не положен.

Через работодателя

Эсквайр к руководителю можно оформить и до конца очередного фискального срока. Желательно предварительное подтверждение этого права в инспекции. Налогоплательщику потребуется составить заявку в произвольном виде. Далее нужно получить уведомляющий документ от фискального надзора о доступности опции оформления уменьшающей налог сумму.

Затем собираются необходимые документы и доставляются в инспекцию. Рассмотрение бумаг и заявления займет примерно 30 дней со дня подачи пакета. Фискальный надзор в случае обращения через работодателя вручает заявителю уведомление. Это фундаментальное удостоверение для неудержания НДФЛ из денег, выплачиваемых работнику. Работодатель имеет право запросить оригиналы или копию пакета, сданного в надзорный орган.

В какие сроки осуществляется возврат средств

Прежде, чем деньги возвратятся на счет, после подачи 3-НДФЛ пройдет не менее четырех месяцев. Именно столько времени будет рассматриваться заявление на возврат. Например, если документы отправлены 15 марта, значит, срока возврата стоит ожидать 15 июля.

Налоговая инспекция будет проверять поданные бумаги в течение трех месяцев. Затем еще месяц дает органу на перечисление денег. Кстати, у налоговиков часто встречаются задержки с выплатами. Немногие знают, что за каждый день просрочки они обязаны заплатить проценты.

Частные случаи

Например, совместное получение супругами вычетов по приобретенной квартире влечет такое же оформление вычета по процентам. Это обычно делается автоматически, по незнанию или привычке. Такой подход совершенно невыгоден семье, так как ни один из супругов не сможет воспользоваться лимитом: он не переносится, но не исчерпан.

Например, проценты за отчетный период составили 900 тысяч рублей. Вычет на одного из супругов составит 117 тыс. рублей, получается остаток 390 тысяч рублей, а из них 273 тысячи просто сгорают. Если вычет будет разделен между супругами, то получается 58Ю5 тысяч рублей. В итоге неисчерпанный лимит каждого 331,5 тысяча рублей. Неиспользованные деньги нельзя перенести на будущий период.

Отсюда следует сделать вывод, что если сумма по процентам меньше максимума, 390 тысяч рублей, то не стоит подавать документы вдвоем. Сначала нужно оформить пакет кому-то одному, а второму поживиться на своем лимите при выкупе еще какого-нибудь объекта недвижимости.

Как получить налоговый вычет, если ипотека оформлена в Сбербанке

Опция на уменьшение базы появляется при формировании ссуды в любом финансовом учреждении. В Сбербанке проще разобраться с пакетом бумаг, так как существует Сервис, возвращающий переплату по налогу в ДомКлик. Приложение поможет разобраться в оформлении уменьшающей суммы без платных юридических консультаций.

Главное достоинство ДомКлик – отсутствие необходимости сбора пакета для инспекции. Все данные по приобретению автоматически собираются в архиве. От заявителя понадобится лишь справка 2-НДФЛ от работодателя. Сервис для возвращения ипотечных трат не требует специального счета для поступления денег. Для этого подойдет текущий счет или обычная дебетовая карта.

Особенно удобно оформлять перечисление на карты Сбербанка.

Вычет при рефинансировании ипотеки

При рефинансировании одного и того же объекта вычет можно перенести. Рефинансирование подразумевает перекрытие действующей ипотеки другим кредитом. В этом случае важно правильно оформить новый договор. В нем должна присутствовать ссылка на первичный договор ипотеки.

Как можно распоряжаться средствами полученного налогового вычета

Дополнительные финансы важны всем семьям, но особенно тем, кто выплачивает ипотечный кредит. Хотя, любые деньги важно использовать как можно эффективнее. Понятно, что потребительские привычки у всех разные. Многие просто бездумно тратят средства на повседневные нужды или приобретают дорогую бытовую технику.

Лучше всего с помощью дополнительных средств оптимизировать свои хозяйственные траты, сократив платежи по кредиту. Для примера можно взять цифры:

Ежемесячные платежи по этому обязательству составят 19 тысяч рублей, а переплата 780 тысяч 164 рубля. Если потратить полученный вычет на досрочно частичное погашение со снижением ежемесячного платежа, то сумма снизится до 17 тысяч 725 рублей, а переплата за те же 120 месяцев составит 728 тысяч 660 рублей. Полученная выгода будет равна 51 тысяче 504 рублям за счет снижения переплаты, а еще появится возможность платить меньше на одну тысячу 276 рублей.

Если оформить досрочное частичное погашение со снижением срока, но при неизменных платежах, выгода составит 31 тысячу 313 рублей, но при этом срок ипотеки снижается на 13 месяцев, а платежи остаются неизменными. Профит в этом случае почувствуется только в момент закрытия последнего платежа. В целом степень свободы не увеличится, а дополнительной подушки безопасности не появится.

Видео на тему «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году. Как получить, какие документы собирать»

28 января 2021, 04:05 Дек 28, 2021 12:44 Льготы всем Ссылка на текущую статью

Источник: lgoty-vsem.ru

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: оформление вычета

Если вы приобрели в ипотеку дом, квартиру или участок земли на территории России, вы имеете право оформить вычет. Из этой статьи вы узнаете о том, как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Об имущественном вычете

В Налоговом кодексе нашей страны сказано, что плательщик налогов может оформить вычет при покупке недвижимого имущества. Но при условии что он ранее отчислял подоходный налог (НДФЛ) в бюджет. Воспользоваться вычетом могут только жители РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%.

На имущественный вычет могут рассчитывать не только люди, имеющие российское гражданство. Если иностранец является резидентом, работает официально на территории государства на основании трудового договора и отчисляет со своих доходов тринадцатипроцентный подоходный налог, он тоже может рассчитывать на вычет.

На заметку! Ипотека может быть оформлена на любую жилую недвижимость — дом, квартиру, часть собственности в новостройке, комнату и пр.

Чтобы получить имущественный вычет, в договоре с кредитным учреждением должно быть прописано, что средства будут потрачены именно на приобретение или строительство жилого помещения. Если в кредитном договоре будут указаны потребительские цели, а вы потратили деньги на покупку недвижимости, вернуть налог не получится.

Оформление вычета: подробная инструкция

Представленная ниже пошаговая инструкция поможет вам разобраться, как правильно оформить имущественный вычет по ипотечному займу.

Шаг 1. Сбор документов

Чтобы избежать отказа налоговиков и задержки выплат, важно правильно заполнить все бумаги и предоставить все необходимые справки в полном объеме. Для оформления льготы от государства приготовьте следующие документы и справки:

1. Документ, подтверждающий личность. Это копия внутреннего паспорта, которая заверяется подписью владельца.
2. Оригинал заявления на вычет. Документ также заверяется подписью.
3. Оригинал справки из банка, в которой указано какая сумма была оплачена вами в виде процентов за последний год.
4. Кредитный договор с банком, в котором обязательно должна быть вписана цель займа — приобретение или постройка жилой недвижимости.
5. Документ из Росреестра, удостоверяющий ваши права на жилье.
6. Свидетельство о приобретении собственности, акт приема-передачи, а также документы, доказывающие, что именно вы расплачивались с продавцом за недвижимость.
7. Справка, заполненная в стандартном бланке 2-НДФЛ. В ней должно быть указано, на какую сумму получен доход и сколько выплачено с него налогов.
8. Заполненная справка 3-НДФЛ.

Если З-НДФЛ заполняется только ради получения вычета, сдать ее можно в течение всего календарного года. Крайний срок 30 апреля действует только для тех, кто отчитывается о своих доходах.

Подавать нужно лишь одну декларацию. Если вы претендуете на имущественный вычет и вычет, например, за лечение, нет необходимости заполнять две 3-НДФЛ.

Вы не обязаны указывать все свои доходы в декларации 2-НДФЛ, но сумма оплаченного налога за истекший год должна быть равна или больше той суммы, которую вы планируете вернуть. Поэтому зачастую выгоднее указать все доходы за отчетный период.

Шаг 2. Передача документов

Когда все необходимые бумаги будут готовы, сдайте их в отделение фискальной службы. Осуществить передачу документов можно несколькими способами.

Таблица 1. Способы подачи документов

ЛичноОтправив письмо с уведомлением по почте

Передача бумаг происходит прямо в руки служащему налоговой инспекции. Он сразу проверяет правильно ли заполнены документы и все ли бумаги предоставлены.	К нему необходимо добавить опись всего, что находится во вложении. Принимая письмо, служащий налоговой проверяет все ли на месте и ставит подпись в уведомлении.

Шаг 3. Решение налоговой службы и получения вычета

Работники налоговой службы рассматривают документы и выносят решение в течение трех месяцев. О результатах оповещают письменно. Если ответ утвердительный, остается только получить средства. Это можно сделать двумя способами:

1. Через компанию, являющуюся вашим работодателем. Для этого принесите бухгалтеру заявление на возврат подоходного налога, а также письмо из фискальной службы с утвердительным решением. Если вы выберите этот способ, льготу вы будете получать каждый месяц в форме добавки к оплате труда. Выплаты будут производиться до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
2. Через отделение фискальной службы. Вычет перечисляется одной суммой за весь год. Выдается только после окончания года, за который планируется взять льготу. После получения письменного уведомления, средства поступят на указанный заявителем счет в течение одного месяца.

Если налоговая служба отказала в предоставлении вычета, необходимо обратиться в отделение лично и выяснить причину у служащего

На заметку! Налоговики не всегда присылают письмо с утвердительным ответом. Иногда они просто пересылают необходимую сумму на указанный вами счет без предупреждения.

Деньги поступят на ваш расчетный счет, который вы укажете. Он должен быть оформлен на имя человека, подавшего запрос на вычет. Банк, в котором состоит счет, должен быть российским и иметь соответствующую лицензию. Наличными средства забрать нельзя.

Какой способ получения денег лучше

Если вы оформляете возврат налога через нанимателя, с вашей зарплаты не будут высчитывать подоходный налог. Деньги будут поступать небольшими суммами каждый месяц. Если вы решите оформлять льготу через отделение налоговой службы, вы получите средства одной суммой сразу.

При оформлении вычета через компанию, вы потеряете минимум месяц выплат. Работодатель начнет возвращать налог только после того как вы предоставите необходимые документы из налоговой. Фискальная служба выдаст вам разрешение на вычет только после вашего запроса, ответ на который приходит через 30 суток. Если вы подаете запрос работодателю в марте, теряется уже 3 месяца и т.д.

На заметку! Чтобы вернуть налог за утраченные месяцы, после завершения года подайте заявление в налоговую службу на получение недостающего вычета.

Как проще всего подать документы на льготу

Это самый простой и быстрый способ подать документы на льготу, но его мало кто использует. Заявителю не обязательно приходить в налоговое отделение лично. Подать заявление можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Сначала нужно создать в интернет-сервисе личный кабинет. Это можно сделать с помощью:

1. Электронной подписи, которую выдают специализированные удостоверяющие центры.
2. Логина и пароля. Они записаны на карте регистрации, которую можно взять в любом ФНС РФ. Для этого нужно предъявить документы, удостоверяющие личность.
3. Если у вас есть учетная запись в ЕСИА, вы можете войти в виртуальный кабинет nalog.ru, используя те же самые реквизиты.

Помимо получения вычета, вы можете совершать в кабинете пользователя много других важных операций:

• обращаться в фискальное отделение в режиме онлайн;
• отслеживать на какой стадии находится проверка деклараций;
• заполнять и отправлять в налоговую 3-НДФЛ;
• получать уведомления о необходимости уплаты налогов;
• проверять правильность закрытия задолженностей перед бюджетом;
• быстро узнавать обо всех переплатах, просрочках и недоплатах по налогам.

Как подать на вычет онлайн

Первым делом нужно заполнить З-НДФЛ. Всю информацию можно взять в отделе бухгалтерии компании, где вы работаете. Заполнение электронного документа разделено на несколько этапов:

• информация о налогоплательщике;
• сколько получено доходов за отчетный год;
• какие вычеты вы планируете сделать;
• итоги.

Помимо декларации нужно подать заявление на вычет. В нем обязательно укажите счет, на который должны поступить средства. Через интернет-сервис нужно отправить те же документы, что и при личном посещении отделения. Список необходимых бумаг указан выше.

Все документы, включая декларацию нужно заверить электронной подписью, а затем нажать кнопку «отправить».

На заметку! Если у вас нет электронной подписи, ее можно создать в разделе «Профиль пользователя».

Если собственность совместная

Если жилое имущество было оформлено в совместную собственность, вместе со справкой З-НДФЛ в фискальную службу необходимо принести заявление о распределении вычета между совладельцами. В этом документе указывается на чье имя должен прийти вычет и в каких долях.

1. Если недвижимость перешла в собственность до 2013 года включительно, в заявлении указывается в какой пропорции будет распределяться возврат налогов по кредитным процентам. Льготу нельзя оформить только на одного совладельца.
2. Для недвижимости, оформленной в 2014 году или позже. Вычет и по основному долгу и по процентам распределяется согласно заявлению совладельцев. Разрешено оформлять и на одного собственника. Каждый год можно подавать дополнительное заявление. Например, в этом году возврат налога получит один совладелец, а в следующем — другой.

Расчет суммы вычета

Имущественный вычет на приобретение жилой недвижимости по ипотеке делится на две части: основная и по процентам.

Расчет суммы вычета

Основная часть

Основная часть вычета равна стоимости квартиры. Эта льгота нечем не отличается от обычного вычета при приобретении жилой недвижимости:

1. Величина льготы составляет максимум два миллиона рублей. То есть на руки вы сможете получить не более тринадцати процентов от этой суммы — 260 000 рублей.
2. Забрать государственную льготу можно только после вступления в право собственности. Если речь идет о долевом участии, то после получения акта приема-передачи имущества. Если заключался договор купли-продажи, необходимо предоставить выписку из ЕГРН.

Пример. В 2017 году Петров Иван Сергеевич купил отдельностоящий дом стоимостью 3,3 миллиона рублей. Для этого он взял ипотечный кредит в банке на 3 миллиона рублей. По закону Петров может получить вычет только на 2 миллиона рублей. В 2018 году он должен подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

На его расчетный счет поступят средства в размере 260 000 рублей.

На заметку! В договоре купли-продажи не указывайте стоимость жилья меньше реальной. Дело в том, что именно с этой суммы делается возврат НДФЛ.

По процентам

Помимо вычета с основной части долга можно получить вычет и по ипотечным процентам.

Право на данный вычет возникает одновременно с вычетом на основную часть ипотечного долга. В случае долевого участия — после оформления акта приема-передачи имущества. Если документ был получен в 2017 году, а ипотека выплачивается уже 3 года, (начиная с 2014 года) льготу можно взять только в 2018 году.

Сумма вычета с процентов будет равна всей сумме налога с переплаты, которую заплатил резидент с 2014 по 2017 год

По ипотечным кредитам можно получить вычет максимум на три миллиона рублей. А на руки выдают не более 390 000 рублей (3 000 000 * 13%). Но, если кредитный договор с банком был оформлен до 2014 года, то ограничений по сумме нет.

На заметку! Подавать документы можно только на вычет по процентам, которые были фактически уплачены в прошедших годах.

Не обязательно брать в банке именно ипотеку. Заем может быть любой, но в договоре должно быть указано, что кредит берется на покупку конкретной жилой недвижимости. И деньги должны быть потрачены на обозначенную в договоре цель.

Пример. В 2017 году Немцов купил земельный участок за 1 500 000 рублей. Чтобы оплатить покупку, он взял кредит в банке, переплатив при этом 700 000 рублей. Заем был нецелевой, т.е. в договоре не указано, что средства были потрачены именно на приобретение недвижимости. Поэтому Немцов не может подать документы на вычет с процентов, но на вычет с основной части долга — может.

На руки он получит 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей.

Вычет при рефинансировании ипотеки

Если вы рефинансировали ипотеку в другом кредитном учреждении, вы можете получить льготу по оплаченным процентам и за старый заем, и за новый. Но для этого необходимо, чтобы, во-первых, первый заем был целевой. Во вторых, в новом кредитном договоре должно быть четко указано, что вторая ссуда выдается на рефинансирование первой.

Пример. Налогоплательщик Головнев Сергей Александрович в мае 2016 года оформил ипотеку на покупку квартиры стоимостью 2,5 миллиона рублей. Через год, в мае 2017, он рефинансировал кредит в другом банке под более выгодный процент. С января по май 2017 Головнев выплатил ипотечные проценты 120000 рублей в первом банке, и 300000 рублей за период с мая по декабрь 2017 года во втором банке. В 2018 году Сергей Александрович может подать запрос на налоговый вычет. Сумма возвращенного налога будет равна:

(120 000 + 300 000) * 13% = 54 600

Более подробно о выгоде перекредитования, узнаете в нашей специальной статье.

Нужно ли подавать на вычет по основной части кредита и на вычет по процентам одновременно?

Можно получить возврат налога и по стоимости недвижимости, и по процентам. Но вы будете ограничены суммой, которая была ранее уплачена в виде налога.

Можно сначала оформить вычет на основную часть кредита, а когда он будет полностью исчерпан, подавать на вычет по ипотечным процентам. Это избавит вас от необходимости докладывать в пакет документов дополнительные бумаги.

Сколько раз в жизни можно получить вычет на жилье

До 2014 года вычет на имущество можно было получить только единожды. Но сейчас закон разрешает делать вычеты несколько раз в жизни. Ограничение действует только по сумме — два миллиона рублей. А на руки можно получить не более 260 тысяч. Если купив одну квартиру по ипотеке, вы не исчерпали эту сумму полностью, вы можете добрать недостающее при следующей покупке недвижимости.

Пример. В 2016 году Ларионов Виталий Сергеевич приобрел частный дом за 1,5 миллиона рублей. В 2017 году он купил небольшой домик за 700 тысяч рублей. Ларионов получил вычет за первый дом 1,5 миллиона рублей. При этом возврат налога составил 195 тысяч рублей.

А в следующем году забрал остальные 65 тысяч рублей за второй дом (260 000 – 195 000).

На заметку! Если вы до 2014 года уже брали вычет по стоимости имущества, и сейчас берете ипотеку, вы можете получить вычет по процентам.

Как часто оформлять вычет по ипотеке?

Нет необходимости каждый год подавать документы на оформление имущественного вычета по ипотечным процентам. Если основная часть долга уже исчерпана, на возврат налога по процентам можно подавать запрос каждые несколько лет. Это удобно, когда сумма выплаченных процентов не очень большая.

На заметку! В НК РФ не прописаны сроки предоставления вычета. Но, как показывает практика, льготу лучше оформить в течение трех лет после возникновения права на вычет.

Вычет по ипотеке для военных

В России существует государственная программа, которая помогает военнослужащим покупать квартиры. Денежная помощь поступает из государственного бюджета, тем не менее российский военный все равно может получить вычет. Но при условии, что государственными деньгами оплачена только часть покупки. Остальное военный должен уплатить из собственного кармана. Максимальная сумма, с которой можно получить льготу, — 2 миллиона рублей.

Видео — Изменения в Военной ипотеке 2016

Причины отказа в вычете

Чтобы гарантировано получить вычет, при покупке жилой недвижимости в ипотеку необходимо учесть несколько нюансов. Фискальная служба может отказать в предоставлении льготы по следующим причинам:

1. Ранее вы уже брали имущественный вычет и исчерпали всю сумму. За всю жизнь резидент имеет право получить вычет только на два миллиона рублей.
2. Вы не подали декларацию или она заполнена неверно. Если налоговая инспекция сделала отказ, потому что нашла ошибки в 3-НДФЛ, можно заново заполнить документ и все-таки получить вычет.
3. Вы неправильно выбрали отделение налоговой службы для оформления налогового вычета. Орган должен находиться по месту вашей регистрации.
4. В декларации нет подписи.
5. Налог не был оплачен, поэтому не из чего делать возврат НДФЛ.
6. Суммы в договоре на покупку недвижимости и в запросе на вычет не совпадают. На сумму, указанную в расписке, вычет оформить нельзя.
7. Пакет документов не полный.
8. Квартира или дом были куплены у близкого родственника.

На заметку! Вы можете получить вычет, только если понесли расходы лично. Если оплата происходила за счет материнского капитала, компании-работодатя, федерального или регионального бюджета, льгота вам не положена.

Налоговые инспекторы не могут отказать в вычете, если:

• есть долг по имущественному налогу;
• декларация заполнена не в электронном виде;
• нет двухмерного штрихкода;
• раздел ОКТМО заполнен неправильно.

На заметку! Если вам отказали в возвращении налога, вы можете обратиться в ФНС или суд с просьбой пересмотреть решение.

Деньги не пришли: что делать?

После того, как налоговый инспектор принял документы, деньги поступят на счет в течение четырех месяцев. Из них максимум три месяца проводится камеральная проверка и еще месяц — происходит перечисление средств.

Если все сроки вышли, но деньги на счет так и не поступили, необходимо связаться с фискальным органом. Это можно сделать либо лично, либо по телефону. Как показывает практика, пытаться связаться по телефону с отделением, расположенным по месту вашего учета, бесполезно. Лучше всего позвонить в центральный колл-центр и поспросить связать вас с вашим отделением фискальной службы. Номер главного контактного центра можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Калькулятор расчёта суммы возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Возврат 13% с процентов по ипотеке: изменения с 2014 года

Документы для возврата налога при покупке квартиры: полный список необходимых бумаг

Как заполнить заявление на налоговый вычет при покупке квартиры?

Источник: nalog-expert.com