Получение налогового вычета при покупке квартиры новостройка

ЦИАН — статья о недвижимости от 2020-03-26 — Нелишние деньги: как получить налоговый вычет за квартиру

Получение имущественного вычета при покупке жилья в 2021 году в разных ситуациях

Часто обстоятельства, в которых гражданин пытается получить налоговый вычет при покупке квартиры или жилого дома, представляют собой не самую простую схему. Например, не все знакомы с нюансами получения вычета НДФЛ по новостройке. Многие не знают, как можно перераспределить вычеты, положенные детям, если они тоже стали собственниками при покупке жилья. Как возвращать НДФЛ, если квартира куплена по договору переуступки прав. Предлагаем разобраться с тонкостями имущественного имущественного вычета в 2021 году при покупке квартиры в 2020 году.

Как определить момент, когда уже можно обращаться за вычетом по новостройке

Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:

ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА)

Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.

При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.

Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.

Иногда застройщики, преследуя свои цели, оформляют т. н. предварительный акт приема-передачи. Обращаем внимание, что предварительный акт без фактической приемки-передачи квартиры – это не совсем тот документ, который нужен. Например, по нему потом сложно предъявить новые претензии застройщику, когда «полная передача» объекта все-таки состоится. И по «предварительному» акту застройщика нельзя получить налоговый вычет.

Посмотрите, как выглядит типовой акт приема-передачи квартиры:

Если при приемке жилья у вас возникли претензии к застройщику, сразу вписывайте их в акт – до того, как подпишете документ со своей стороны. Допустимо делать это от руки. На право на вычет такие пометки не влияют, т. к. акт будет подписан.

Резюмируем: обращаться за вычетом по новостройке можно, когда на руках есть акт приема-передачи объекта от застройщика. До этого момента квартира считается не перешедшей к приобретателю и заявлять имущественный вычет он не может.

Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья

Расходы, которые покупатель квартиры понес для доведения ее до жилого состояния, допустимо включать в состав имущественного вычета. Но с соблюдением ряда условий:

• Квартира должна быть куплена напрямую у застройщика.

При любых других ситуациях (например, покупке квартиры без отделки на вторичном рынке) вычет не положен;

• В документах (договоре, акте приемки) должно быть прописано, что приобретается квартира без отделки.

Если такой записи не будет, в вычете на эти расходы, скорее всего, откажут;

• Часто застройщик по договору выполняет только часть отделочных работ. Например, готовит стены под обои, а дальше покупатель сам завершает процесс. В такой ситуации следует детально расписать в документах на приемку квартиры, какие именно работы уже выполнены.

Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;

• Следует обратить внимание, что именно вписано в договор или акт.

Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.

• Разумеется, любые расходы для вычета должны быть подтверждены документами. Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.

Из смет и проектов можно понять, на какие именно виды работ и на какую сумму можно заявлять вычет. Что попадает в имущественный вычет на отделку, определяют в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014. Виды допустимых для вычета работ находятся в группе 43.3 “Работы строительные отделочные”.

Траты на материалы и действия, не попавшие в этот раздел классификатора, к вычету не принимают. Например, не попадают в вычет:

• работы по перепланировке помещения;
• расходы на установку счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, водонагревателей;
• на приобретение строительных инструментов;
• предметов обстановки и сантехники.

Вычет на отделочные работы – это не отдельный вычет. Доступен он только в случае, если положен имущественный вычет на покупку жилья, и ограничен тем же лимитом в 2 миллиона рублей.

Например, если вы приобрели объект недвижимости без отделки за 2 млн рублей и отделали его на 500 000 рублей – в вычет можете заявить только 2 млн рублей максимум.

Если стоимость квартиры без отделки составила, допустим, 1,7 млн рублей, а на отделку пошло 400 000, то вычет тоже положен в размере 2 млн рублей. «Лишние» 100 000 руб. никак не учтут.

Приобретение квартиры по переуступке прав по договору долевого строительства: есть ли вычет

Нередка ситуация, когда один человек вложился в строящийся дом (далее – Дольщик 1), а затем решил свою долю продать до того, как она превратится в полноценную квартиру. Покупатель (пусть будет Дольщик 2) в данном случае приобретает не готовую квартиру, а долю в строительстве.

Возможно ли под такую покупку получить имущественный вычет? Да, возможно. Но тоже с определенными условиями:

1. Собрать не типовой комплект документов для предъявления налоговой.

О том, что должно входить в пакет, подаваемый на вычет при сделке с уступкой права по договору участия в долевом строительстве (далее – ДДУ), рассказал Минфин в письме от 29.08.2017 № 03-04-05-43347. По сути, специалисты Минфина разъяснили еще раз письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, содержащее указания для инспекторов, проверяющих обоснованность вычета. Поскольку с тех пор новых разъяснений не появлялось, ориентироваться рекомендуем на эти документы.

Для получения вычета Дольщик 2 должен подать в ИФНС не только свой договор уступки по ДДУ, но и документы, подтверждающие право Дольщика 1 распоряжаться долей. То есть, как минимум договор ДДУ между застройщиком и Дольщиком 1. Налоговики могут запросить и другие документы. Например, подтверждение от застройщика, что он не имеет претензий к Дольщику 1 по переуступке.

2. На приобретателя доли распространяются все прочие принципы имущественного вычета: получить его можно только один раз, расходы (вкл. факт передачи денег продавцу) должны быть задокументированы.

Право на вычет у Дольщика 2 образуется в тот же момент, что и у всех прочих дольщиков – при получении акта приемки-передачи. Ни договор ДДУ, ни договор переуступки по ДДУ без акта передачи от застройщика не позволяют сразу заявить вычет.

Вычет при покупке жилья несовершеннолетнему ребенку

Часто квартира или дом приобретены в собственность сразу всех членов семьи, включая несовершеннолетних детей. Спешим порадовать родителей: при получении имущественного вычета в такой ситуации можно использовать детские доли для увеличения размера вычета родителей.

По мнению специалистов Минфина (письмо от 12.11.2020 № 03-04-05/98746), оплату родителями детских долей в купленной квартире (доме), а так же земельном участке под ИЖС, можно учесть при заявлении вычета родителями, если:

• родители имеют право на имущественный вычет в связи с покупкой жилья (не получали его ранее);
• родители сами несли расходы на покупку доли несовершеннолетнего ребенка в объекте недвижимости (не за счет материнского капитала, не за счет субсидий и т. п.);
• размер вычета, получившийся в результате учета детских долей, не превышает максимальную сумму в 2 млн руб.

Как распределить вычеты по долям детей между родителями, нужно решить самим родителям. Чтобы инспекторам ФНС все было понятно, каждый пакет документов на вычет следует дополнить заявлением, подписанным обоими родителями, в котором будут раскрыты детали того, как решено поступить с вычетами на доли детей. Дополнительно надо приложить свидетельства о рождении детей, по чьим долям распределен вычет.

Познакомиться с образцом такого заявления и справки 3-НДФЛ при возврате налога после покупки квартиры можно в нашей статье “3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры: примеры на 2021 год“.

Разберем ситуацию с вычетами по детским долям на примерах.

В семье Петровых двое несовершеннолетних детей. В 2020 году они купили квартиру стоимостью 6 млн руб. в долевую собственность (по ¼ квартиры каждому члену семьи). По общему порядку каждый из родителей в 2021 году может получить вычет только на свою долю по 1,5 млн руб. В 2021 году Петровы узнали, что могут использовать стоимость долей детей для увеличения суммы вычета. Супруги договорились о том, что отец использует право на вычет по доле старшего ребенка, а мать – младшего.

В налоговую каждый из супругов подал заявление о распределении вычета по детским долям и документы о рождении детей. Так каждый из супругов сможет получить вычет в 2 000 000 рублей.

Обратите внимание: использование родителями имущественного вычета ребенка никак не влияет на право самого ребенка во взрослом возрасте воспользоваться своим правом на такой же вычет.

В 2018 году семья Сидоровых прибрела квартиру в долевую собственность на троих. Сидорову А.А. было 15 лет. В 2018-2020 годах родители Сидоровы увеличивали свои налоговые вычеты за счет доли несовершеннолетнего сына. Если Смирнов А.А. в 2021 году и далее, когда ему уже исполнится 18 лет, приобретет себе отдельную квартиру, ему будет положен имущественный вычет в 2 000 000 рублей в полном объеме.

В заключение коснемся еще нескольких нюансов, связанных с возможностью увеличить вычет родителя на стоимость доли ребенка:

1. Если родитель, который не воспользовался вычетом при покупке жилья на себя, купил квартиру только для ребенка или детей (сам – не собственник покупки), он все равно может оформить вычет на себя до совершеннолетия ребенка – по тем же правилам, что и вычет по детской доле.
2. Если доли в приобретенном жилье принадлежат и другим членам семьи (например, среди собственников еще дедушка или бабушка), это не отменяет права родителей воспользоваться вычетом по доле ребенка.
3. Вычет можно дозаявить. Например, если родитель оформил вычет менее чем на 2 млн руб., не зная о том, что можно использовать для увеличения долю ребенка. Узнав о такой возможности (например, из нашей статьи), можно просить у налоговой допвычет за долю ребенка. Разумеется, заново собрав и подав документы с заявлением об использовании доли ребенка и документами о рождении.

Всё сказанное про вычеты для родителей в 2021 году справедливо и для официально назначенных опекунов, и для попечителей.

Налоговый вычет : как получить до 650 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку? При покупке недвижимости все граждане РФ имеют право на получение налогового вычета — части уплаченного ранее налога , начисляемого на доходы физлица. Срок давности приобретения недвижимости, ее категория, а также способ покупки — за собственные средства или в ипотеку — не важен: один раз в жизни вы имеете право вернуть 13% НДФЛ. Что такое налоговый вычет , есть ли ограничения и почему не все могут его получить — читайте в этом материале. Рассчитать ипотеку. Что такое налоговый вычет . При получении доходов физическое лицо обязано уплачивать НДФЛ.

Нелишние деньги: как получить налоговый вычет за квартиру

Купив жилье в новостройке, вы имеете право вернуть назад немаленькую сумму: государство возвращает часть НДФЛ. Разбираемся, как правильно это сделать и какие документы для этого понадобятся.

Налоговый вычет: что это?

Налоговый вычет — это приятный бонус при покупке квартиры : государство признает, что человек потратил свой доход на полезную цель, и возвращает ему часть НДФЛ. На такую выплату претендуют только налоговые резиденты РФ, которые работают официально, получают белую зарплату, уплачивают налог по ставке 13% и готовы подтвердить свою покупку документально.

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения вычет не получит, поскольку не платит 13%-ный налог.

Есть два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры . Первый — раз в год единовременно вернуть себе уплаченные в прошлом году налоги. Второй — обратиться к работодателю с просьбой не удерживать налог, пока не исчерпается сумма налогового вычета.

То есть в первом случае это ежегодная выплата, во втором — временное увеличение зарплаты на размер налоговой части. Какой из двух вариантов удобнее, выбирает сам покупатель квартиры.

Сроки подачи документов на вычет

В отличие от вычета при покупке квартиры на «вторичке» налоговый вычет при покупке жилья в новостройке дают не сразу: придется дождаться окончания строительства и вступить в права собственности. Еще одно условие получения налогового вычета — возвращают только те налоги, которые человек выплатил или должен выплатить после покупки квартиры.

«Подавать документы допустимо в течение всего года, но лишь по итогам того года, в котором зарегистрировано право собственности или подписан акт приема-передачи. К примеру, если собственность оформлена или подписан акт в 2019 году, то подавать документы на получение налогового вычета разрешено с 1 января 2020 года. Важно, что покупатели никогда не теряют право на получение налогового вычета, даже если сделка по покупке квартиры была совершена в 2000 году».

Роман Строилов, директор по развитию, партнер маркетплейса недвижимости «М2Маркет»

Сколько денег получится вернуть Налоговый вычет при покупке жилья дается один раз в жизни. Потолком — предельной суммой налога к возврату — является 260 тыс. рублей (13% максимальной суммы вычета 2 млн рублей). Если стоимость квартиры меньше, сумма налога к возврату будет пропорционально меньше, если стоимость больше, сумма к возврату все равно не превысит 260 тыс. рублей.

Иван купил квартиру в новостройке в декабре 2018 года за 3 млн рублей. В январе 2020 он получил документы, въехал в готовое жилье и решил оформить налоговый вычет.

За 2019 год Иван заработал 1,02 млн рублей, из которых 888 тыс. получил в качестве зарплаты, а 132 тыс. были отчислены в качестве налога 13%. Именно эти 132 тыс. Иван получит в 2020 году как часть налогового вычета.

При сохранении зарплаты в 2021 году Иван получит 260 тыс. – 132 тыс. = 128 тыс. рублей, а в 2022 году уже не получит ничего. При этом растягивать выплату вычета можно на неограниченное число лет, пока не будет получена вся сумма от государства.

«Каждый человек вправе получить налоговый вычет только один раз, но, если приобретенное жилье стоило меньше 2 млн рублей, остаток вычета он получит после следующей покупки недвижимости, — уточняет Роман Строилов. — Это относится только к объектам, оформленным в собственность после 1 января 2014 года: если «первое» жилье было куплено раньше, остаток вычета на следующие объекты не переносится».

«Накопить» налогами сразу всю необходимую сумму тоже не выйдет: вернут только те налоги, которые были уплачены в последние три года, но не раньше, чем было оформлено право собственности.

Это же относится к тем, кто перешел с налога 13% на УСН: получить вычет реально только в случае, если за последние три года 13%-ный налог уплачивался. Если срок три года истек, получить вычет нельзя.

Еще один запрет — на получение налогового вычета после покупки квартиры у близкого родственника: мужа, сестры, матери. Гражданские супруги тоже считаются «взаимозависимыми лицами», тогда как сестру мужа, тещу или свекровь закон не рассматривает в качестве близких родственников — следовательно, после покупки квартиры у них можно претендовать на налоговый вычет.

А если ипотека?

Получить налоговый вычет разрешается не только после покупки квартиры, но и при оформлении ипотеки. Воспользоваться этим шансом удастся только однажды, вычет не переносится на следующие покупки. Зато максимальная сумма (она же сумма выплаченных процентов по ипотеке) для расчета вычета здесь выше — 3 млн рублей. Это значит, что получить назад реально до 390 тыс. рублей.

Оформлять вычет можно по мере выплаты процентов: если ипотека на 30 лет, налоговый вычет допустимо получать на протяжении всего срока.

«Сложив суммы обоих вычетов, мы увидим, что при покупке квартиры по ипотеке получится вернуть в виде налогового вычета до 650 тыс. рублей», — подводит итог Роман Строилов.

В два раза выгоднее

Ну и самая приятная деталь в истории с получением налогового вычета при покупке квартиры. Дело в том, что по закону все имущество, приобретенное в браке, — общее, это касается как доходов, так и расходов супругов. А значит, при покупке квартиры право на получение налогового вычета имеют оба, это же справедливо и по отношению к праву получения вычета с процентов по ипотеке.

«Если оба супруга выплачивают соответствующие налоги и подходят под другие критерии получателей налогового вычета, то максимально они вернут 520 тыс. рублей за приобретение жилья (по 260 тыс. на каждого) и 780 тыс. рублей — по ипотечным процентам (по 390 тыс. на каждого), то есть до 1,3 млн рублей, если это позволяют стоимость квартиры и сумма процентов по ипотечному кредиту».

Роман Строилов, директор по развитию, партнер маркетплейса недвижимости «М2Маркет»

Какие документы нужны для оформления налогового вычета:

• Выписка из ЕГРН
• Копии договора о покупке и акта передачи жилья
• Платежные документы
• Справка 2-НДФЛ
• Заявление о том, как распределится вычет между супругами, если жилье куплено в браке

При оформлении вычета по уплаченным ипотечным процентам добавятся:

• Копия кредитного договора
• Справка об уплаченных процентах.

«Иногда у покупателя жилья возникают сложности с оформлением налогового вычета, тогда мы приходим им на помощь, — говорит Роман Строилов. — Мы готовим пакет документов и подаем его в налоговую службу. Но бывает, что человеку требуется просто консультация: каков алгоритм действий, какие есть нюансы».

По словам Романа Строилова, на деле это несложно — механизм приема документов и выплаты налогового вычета настолько отработан Федеральной налоговой службой, что ни проблем, ни задержек не возникает: деньги поступают на карту через три-четыре месяца после подачи документов.

Фото: официальный сайт ФНС России, Борис Лясковский

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ИФНС. Вначале разберемся, как заявить налоговый вычет за квартиру через региональную инспекцию ФНС. Для этого необходимо оформить декларацию на налоговый вычет по форме 3-НДФЛ и представить ее чиновникам вместе с заявлением и пакетом документов. В этом случае гражданин сможет вернуть налог по окончании календарного года, в котором он приобрел право на недвижимость. … Прежде чем обратиться к работодателю с заявлением о получении имущественного вычета при покупке квартиры , нужно взять в ИФНС уведомление. Без этого документа работодатель не вправе уменьшать налоговую базу по НДФЛ.

Налоговый вычет: как получить до 650 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку?

При покупке недвижимости все граждане РФ имеют право на получение налогового вычета — части уплаченного ранее налога, начисляемого на доходы физлица. Срок давности приобретения недвижимости, ее категория, а также способ покупки — за собственные средства или в ипотеку — не важен: один раз в жизни вы имеете право вернуть 13% НДФЛ. Что такое налоговый вычет, есть ли ограничения и почему не все могут его получить — читайте в этом материале.

Что такое налоговый вычет

При получении доходов физическое лицо обязано уплачивать НДФЛ. Его ставка составляет 13% и начисляется на поступления в виде заработной платы, отпускных, премиальных и иных трудовых доходов, а также на доходы, полученные от продажи имущества. Статья 220 НК РФ предусматривает возврат уплаченного налога каждому, кто приобрел недвижимость или долю в ней. Это называется имущественный налоговый вычет.

В 2021 года граждане могут получить имущественный налоговый вычет от стоимости недвижимости в кредитном договоре и от суммы процентов, уплаченных по целевому кредиту на жилье — ипотеке. Общая сумма возмещаемого налога составляет 650 тысяч рублей.

На вычет не могут претендовать:

• индивидуальные предприниматели, получающие доходы от деятельности без оформления трудовой книжки и заработной платы
• нерезиденты
• резиденты, если заявляемый объект расположен не на территории Российской Федерации
• граждане, не имеющие регистрации по месту жительства
• лица, уже получившие вычет с покупки недвижимости ранее

Возврат части НДФЛ производится только налогоплательщику, купившему готовое жилье, участок под ИЖС или объект на стадии строительства. К расчетной базе для вычета могут быть добавлены расходы на ремонт, если вы купили черновую квартиру или дом без отделки, а сам вычет можно получить не только за себя, но и за близкого родственника. Например, родители имеют заявить к возмещению часть НДФЛ за несовершеннолетних детей, владеющих долей объекта, а за неработающего супруга декларацию на получение вычета может подать второй супруг, даже если он не заявлен как участник сделки.

Если суммы налогооблагаемого дохода не хватает для получения всего объема вычета сразу, он может быть разделен на несколько лет. Возврат производится одной суммой после завершения отчетного периода или ежемесячно через уменьшение уплачиваемого с заработной платы НДФЛ.

Например, ваша начисленная заработная составляет 58 000 рублей, сумма НДФЛ в месяц при этом составляет 7 540 рублей. Усредненно за год без учета отпуска и больничных дней вы сможете вернуть 90 780 рублей. Следовательно, положенный к возврату максимум 650 000 рублей при сохранении этого же уровня зарплаты вы сможете вернуть в течение 8 лет.

Основной налоговый вычет

Основным налоговым вычетом называется возможная к возврату часть НДФЛ рассчитанная от суммы основного долга — тела кредита. С 2014 года расчетная база ограничена — не более 260 тысяч рублей на каждого обратившегося — это 13% от 2 млн рублей. При этом если супруги приобрели недвижимость в ипотеку в браке, каждый из них может подать заявление на возврат до 260 тысяч рублей налогов в пределах доступной по ипотеке суммы.

Если у одного из супругов нет возможности получения вычета — он не является плательщиком НДФЛ, так как работает в качестве ИП, или временно не трудоустроен, а стоимость недвижимости превышает 2 млн рублей, при заявлении требования о возврате НДФЛ рекомендуется написать заявление в налоговую о распределении вычета между супругами. В этом случае, когда второй из супругов вернется к трудовой деятельности с уплатой НДФЛ, он сможет подать заявление на вычет с оставшейся доступной суммы основного долга по ипотеке.

Допустим, семья купила квартиру в ипотеку на 10 лет по ставке 6,49% за 3 900 000 рублей. Жена работает как ИП, муж — трудоустроен официально и получает рассмотренные выше 58 000 рублей в месяц. Супруги пишут заявление о распределении вычета с выделением доли мужа в размере 2 000 000 рублей, чтобы он мог получить максимальный возврат НДФЛ в размере 260 000 рублей по этой сделке. На долю супруги придется 1 900 000 рублей доли стоимости квартиры и 247 000 рублей имущественного вычета соответственно. Когда она трудоустроится, она сможет получить эти деньги. Срок давности по вычету не ограничен.

Заявление на распределение вычета подается один раз, в дальнейшем изменить пропорции долей нельзя. Если стоимость объекта недвижимости превышает 4 млн рублей, распределение вычета автоматически производится 50/50 и писать заявление не нужно.

Если стоимость квартиры не позволяет получить весь объем вычета по этому договору, остаток переносится на новые договоры. В нашем примере супруга имеет право вернуть по этой ипотеке 247 000 рублей и еще 13 000 тысяч в случае покупки жилья в будущем.

Вычет по процентам

Налоговый вычет по уплаченным по кредиту процентам предоставляется только на целевые займы, и ипотека входит в их число. Как и вычет по основному долгу, вычет по процентам лимитирован, но большей базовой суммой — 3 млн рублей. Это значит, что вы можете получить до 390 тысяч рублей на каждого заявителя. При этом распределение долей между супругами может быть произвольным в зависимости от доходов и может меняться каждый год.

Вернемся к нашему примеру с ипотекой на сумму 3 900 000 рублей на 10 лет по ставке 6,49%. При использовании кредита весь заявленный срок, сумма процентов составит 1 407 579 рублей. Поскольку супруга не работает, муж может подать заявление на имущественный вычет по процентам только от себя. Сумма к возврату составит 182 985 рублей. С учетом уже заявленных вычетов при сохранении дохода в 58 000 рублей потребуется еще 2 года для получения всех возмещений. Таким образом, общий период получения вычета будет равен 10 годам. В случае, если ипотека будет закрыта быстрее и сумма начисленных процентов изменится, сумма вычета будет меньше, сумма вычета по ипотеке не изменится, так как стоимость квартиры не меняется.

Срок и периодичность получения налогового вычета по процентам по ипотеке не регламентированы. Можно обращаться каждый год или получить возврат единой суммой ближе к концу срока ипотеки, если позволяет доход и объем уплаченного в отчетном периоде НДФЛ.

Вычет по процентам можно получить только один раз и в отношении одного объекта. Если вы закрыли ипотеку до срока, она была небольшой, а процентов уплачено немного, лучше сохранить льготу на будущее.

Основные условия получения вычета по ипотеке

Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются:

• Целевое назначение кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит предоставляется именно на приобретение недвижимости любой из подпадающих под требования ипотеки категорий.
• Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода.
• Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности. Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета необходимы:

паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди

Расчет налогового вычета . Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Сколько раз можно получить налоговый вычет . Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры . Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами. Сроки обращения за налоговым вычетом . Перечень документов и порядок получения вычета . … Сроки обращения за налоговым вычетом при приобретении жилья . Ограничения по срокам получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ). Перечень документов и порядок получения вычета .