Продал квартиру купил в новостройки налог платить надо

С 1 января 2022 года введены изменения в налоговом законодательстве, связанные с расчетом НДФЛ при операциях с недвижимостью, напомнила Федеральная налоговая служба России.

Налоги с продажи квартиры

Продавец недвижимости в РФ обязан отдать государству 13% выручки. Но в определенных ситуациях НДФЛ можно снизить или даже не платить: JCat.Недвижимость расскажет все о расчете налога при продаже квартиры.

Не стоит сразу отсчитывать 13% от суммы, за которую удалось продать объект. Практически всегда НДФЛ для продавца недвижимости определяют с учетом положенных ему льгот. В итоге получается гораздо меньшая сумма, чем кажется на первый взгляд. Также в определенных ситуациях продавца могут полностью освободить от всех налоговых обязательств. Если продажа квартиры — не экстренная мера, то можно несколько повременить с этим решением, чтобы реализовать недвижимость более выгодно и не «потратиться» на дополнительные расходы из-за налоговых обязательств.

Какую сумму необходимо отдать государству при продаже квартиры?

Чтобы определить сумму обязательного налогового сбора, изначально нужно узнать цену недвижимости.

Конечно, стоимость объекта должна быть указана на страницах договора о купле-продаже. Но не все так просто: для вычисления налога следует рассчитать дополнительный вариант стоимости жилья. Для этого на сайте Росреестра нужно узнать кадастровую цену квартиры, а затем умножить эту сумму на 0,7 — специальный коэффициент. Полученную стоимость необходимо сравнить с ценой в договоре, чтобы определить, какая цифра больше. Продавец обязан оплатить налог с продажи недвижимости именно с нее.

Не стоит забывать о дополнительных «бонусах» от государства — вычетах. Они позволяют сократить сумму, из которой определяют окончательную величину налога, поэтому окончательные цифры обязательного платежа будут существенно меньше.

Когда не нужно уплачивать налог после продажи квартиры?

Нередко продавцы недвижимости могут рассчитывать даже на полное освобождение от этого налогового обязательства после завершения определенного периода.

Для жилой квартиры возможно два варианта такого срока. Выбор определяют обстоятельства получения объекта, а также дата вступления в право собственности.

Срок длительностью в 3 года считается минимальным в таких ситуациях:

• владелец квартиры купил ее до 2016 г. (объект должен значиться как единственная жилплощадь продавца);
• недвижимость досталась в качестве подарка от одного из ближайших родственников, перешла по условиям завещания или по правилам наследования;
• недвижимость приватизировали;
• собственность досталась после смерти человека, с которым у нового владельца был договор о пожизненном содержании.

Если случай не попадает ни под одно из этих условий, хозяину квартиры необходимо сохранять право собственности в течение пяти лет: лишь после этого периода он сможет продать объект без уплаты налога на прибыль.

Если жилье купили до начала 2016 года

Если хозяин жилплощади приобрел квартиру в любой момент до начала 2016 года и официально был собственником не менее 36 месяцев, то он освобождается от любых налоговых обязательств при ее продаже.

Если жилье купили после начала 2016 года

В начале 2016 года в налоговом законодательстве РФ произошел ряд изменений. Некоторые из них касаются условий налогообложения при продаже недвижимого объекта. В новом Налоговом кодексе единственный вариант минимального периода владения жилплощадью — 5 лет.

В 2020 году в закон снова внесли поправки: теперь срок владения жильем для освобождения от НДФЛ стал зависеть от количества зарегистрированных на человека объектов.

Таким образом, если для хозяина эта квартира — единственная жилплощадь в собственности, то он может планировать продажу без НДФЛ уже через 36 месяцев после ее регистрации. Если же человек владеет и другим жильем, минимальный период — 5 лет.

Есть одно исключение: если собственник первого объекта продает его в течение трех месяцев с момента покупки второго, минимальным сроком остаются изначальные 36 месяцев, хоть эта жилплощадь по факту уже не единственное жилье.

Подробнее узнать все условия расчета минимального периода владения и условий налогообложения при продаже недвижимого объекта можно в Статье 217.1 Налогового кодекса России.

Если жилье — подарок

Если человек не покупал недвижимость, а ему вручили ее близкие члены семьи, новый владелец может спокойно продать подарок без уплаты НДФЛ. Только тогда действуют правила периода владения: получить прибыль от продажи без уплаты налога он сможет лишь через 36 месяцев после вступления в право собственности.

Стоит сразу уточнить, какие родственники считаются близкими. В Семейном кодексе прописана информация о том, что в эту категорию попадают родные по прямой линии как в восходящем, так и в нисходящем направлении. Таким образом, подарок в виде квартиры от папы или мамы, дедушки или и бабушки, брата или сестры (как полнородных, так и неполнородных), детей или внуков в данном случае будет попадать под действие условия трехлетнего периода владения.

Если жилье перешло по наследству

Часто случаются ситуации, что право собственности на объект передается по завещательному распоряжению или общепринятым правилам наследования. С жилплощадью, которая перешла по наследству, работает правило трехлетнего периода владения. Это означает, что не платить налог при продаже квартиры можно после истечения 36 месяцев с момента официального подтверждения прав собственности.

Если жилплощадь приватизирована

Чтобы не платить НДФЛ с продажи жилплощади, после приватизации должно пройти более 36 месяцев.

Во всех описанных случаях продавцы освобождаются от уплаты налога. Им также не нужно уведомлять о продаже налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если жилье получили по договору о содержании

В случае ежемесячной выплаты ренты пожилому человеку собственник также получает право на трехлетний минимальный срок владения с момента оформления жилплощади в собственность.

Льготы на НДФЛ с продажи жилплощади

Даже если необходимость продать квартиру наступила раньше окончания минимального срока пользования недвижимостью, не стоит переживать о больших налогах. В законах прописан ряд возможностей, уменьшающих сумму, из которой рассчитывается НДФЛ.

Важно детально изучить этот раздел налогового законодательства: это поможет уменьшить размер налога с продажи недвижимости или даже полностью избавиться от необходимости уплачивать НДФЛ.

Вычет расходов

Следует вычесть расходы из суммы дохода от продажи. Налог при продаже квартиры в размере 13% рассчитывается с разницы между этими цифрами. Например: собственник купил жилье в 2018 году за 2 млн рублей, а продал в 2021 году за 5 млн. Соответственно, разница между доходами и расходами составляет 3 млн, и сумма НДФЛ составит 390 тысяч рублей.

Может сложиться ситуация, что сумма дохода равна или даже не покрывает расходы. Платить налог с продажи недвижимости тогда не нужно: соответствующие данные фиксируют в декларации 3-НДФЛ, и продавец освобождается от налоговых обязательств. Документ служит подтверждением законной возможности не оплачивать налог после продажи квартиры.

Имущественный вычет

В актуальном налоговом законодательстве РФ прописаны условия уменьшения налога для продавцов недвижимых объектов. В официальных документах указано, что при продаже жилплощади можно сократить сумму, с которой рассчитывается налог, на миллион рублей. Такой возможностью можно воспользоваться не более раза в год.

Важно помнить: если собственник продал несколько объектов за год, указанный предел вычета применяется одновременно ко всем ним.

Сроки налоговых выплат для продавцов квартиры

Чтобы сделать все правильно с точки зрения налогового законодательства РФ, собственник жилплощади при продаже должен знать сроки подачи бумаг в контролирующие органы.

В первую очередь продавцу следует подать декларацию о продаже недвижимости. Сделать это необходимо до конца апреля следующего года.

В документе следует указать такие данные:

• доход по сделке о купле-продаже;
• на какую сумму вычета рассчитывает продавец.

Если после подсчета разницы между доходом и суммой вычета полученный результат не перекрывает размер налога, его понадобится уплатить. Сделать это важно до 15 июля следующего года.

Таким образом, продавец квартиры должен отчетливо понимать, что не всегда вся сумма сделки купли-продажи останется на счету его сбережений. Иногда с продажей недвижимости лучше повременить, чтобы дождаться окончания срока минимального владения жилплощадью. Если продать жилье нужно срочно, то следует определить оптимальный вариант стоимости объекта и воспользоваться правом на налоговый вычет, чтобы не отдать немалую сумму в виде налогов.

Новые правила получения налогового вычета за продажу квартиры : поправка 2020 года о сроках владения квартиры . Минимальный срок владения жильём для получения налогового вычета. … Сейчас установлено, чтобы освободить от налогообложения доход от продажи жилой недвижимости, её нужно продержать в собственности не менее пяти лет (для объектов, приобретённых после 01.01.2016) или не менее трёх лет (для объектов, приобретённых до 01.01.2016) (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Также минимальный срок составляет три года для жилья, в отношении которого соблюдается хотя бы одно из следующих условий

ФНС России напомнила об изменениях в расчете налога при покупке и продаже недвижимости

С 1 января 2022 года введены изменения в налоговом законодательстве, связанные с расчетом НДФЛ при операциях с недвижимостью, напомнила Федеральная налоговая служба России.

В частности, в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения им. Нововведение касается тех, кто имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах:

• 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) — для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
• 250 тысяч рублей — для иного недвижимого имущества;
• 250 тысяч рублей — для иного имущества (за исключением ценных бумаг).

Если же доходы от продажи имущества превышают размер вычетов, декларацию 3-НДФЛ представить все равно придется.

Также теперь при приобретении прав на квартиру, комнату (долю в них) в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту (иному документу о передаче объекта долевого строительства).

В этом случае налогоплательщик имеет право обратиться за получением вычета после государственной регистрации права собственности на недвижимость. Изменения применяются в отношении объектов долевого строительства (доли в них), переданных застройщиком и принятых участником долевого строительства с 1 января 2022 года.

Кроме того, семьи с детьми теперь освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости независимо от срока владения этим имуществом. Нововведение касается доходов, полученных от продажи жилья в 2021 году.

Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:

• до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;
• общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество;
• возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
• кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
• налогоплательщик или члены его семьи на дату отчуждения проданного жилья не владеют в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Нововведение распространяется и на те случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

В числе прочего сообщается, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по такому договору. Таким образом, не учитывается момент дополнительной оплаты, связанной с увеличением площади такого объекта после ввода дома в эксплуатацию.

n nttt nttt ntt nt»,»content»:»tt

ntttu0412u044b u043du0435 u0430u0432u0442u043eu0440u0438u0437u043eu0432u0430u043du044b u043du0430 u0441u0430u0439u0442u0435.ntt ntt

Налог при продаже квартиры , если она была куплена в новостройке — НДФЛ. Статья обновлена: 25 июля 2022 г. Афанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы. Здравствуйте. … После продажи квартиры семья покупает другое жилье, причем в том же году или до 30 апреля следующего. Кадастровая стоимость купленного жилья (при покупке на вторичном рынке) или его общая площадь (при покупке в новостройке ) должна быть больше, чем у проданной квартиры . Также учитываются доли членов семьи. … За продажу своих долей супругам платить НДФЛ не придется, потому что срок владения у них идет с даты покупки квартиры . Налог будет только с продажи «детских» долей.

Налог с продажи недвижимости в 2021 году: что изменилось и как сэкономить

С доходов мы в большинстве случаев платим государству налог, в том числе за продажу квартиры — 13%, но в законе есть свои нюансы. Рассказываем все про налоги с продажи квартиры и как их платить.

Поделиться

Когда не надо платить налоги с продажи квартиры

Если истек минимальный срок владения

Для разных случаев он составляет три или пять лет владения.

Минимальный срок владения три года, если недвижимость:

• считается единственной и на момент сделки у продавца нет в собственности других жилых помещений. Исключение — если купить второе жилье и в течение трех месяцев продать первое;
• приватизировали;
• получили в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
• передали в обмен по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях минимальный срок владения — пять лет.

Входите в льготную категорию

Согласно статье 407 НК РФ, от уплаты налога на имущество освобождаются герои Советского Союза и Российской Федерации, ветераны боевых действий, инвалиды, семьи военнослужащих и другие льготные категории.

Льгота предоставляется только на один вид имущества из указанных в законе:

• квартиру, часть квартиры или комнату;
• жилой дом или его часть;
• гараж и машино-место;
• хозяйственное строение;
• земельный участок.

Например, если у ветерана в собственности есть квартира, земельный участок и гараж, освободить от налога он сможет только один из объектов на выбор.

Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не надо. Остальные могут получить льготу через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — его рассмотрят и дадут ответ в течение 30 суток.

Продали по цене покупки или ниже

• Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
• Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

Сколько платить

По Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ доход с продажи недвижимости физлицом облагается налогом НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов.

Налоговые резиденты — это люди, которые находятся в России не меньше 183 дней в году. Такой статус могут иметь и иностранцы, а россияне, постоянно живущие за границей, могут налоговыми резидентами не быть.

Исключение: сотрудники ведомств в командировках и российские военные, которые служат в других странах.

Как рассчитать налог при продаже недвижимости

НДФЛ = Стоимость квартиры х 13%

Стоимость квартиры — сумма, указанная в договоре купли-продажи, или 70% от кадастровой стоимости жилья — зависит от того, какая из цифр больше.

Кадастровая стоимость имущества — это цена недвижимости, которую определяет государство по методу массовой оценки жилья в определенном регионе. Она учитывает только общие характеристики жилья: транспортную доступность, местную инфраструктуру и район.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно на сайте Росреестра.

Новые условия уплаты налогов при продаже квартиры в 2021 году

Появились льготы для дольщиков

Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности . Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.

Сократился срок получения налогового вычета

Согласно Федеральному закону от 20.04.2021 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще. Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет. Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.

Как сэкономить на налогах: применить налоговый вычет или вычесть расходы на покупку

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.

Например, Михаил за год продал квартиру за 7 млн рублей и дачный участок с жилым домом за 3 млн рулейб. За счет вычета ему нужно будет заплатить налог не с 10 млн рублей, а с 9 млн рублей (7 млн рублей + 3 млн рублей — 1 млн рублей).

Если при этом цена продаваемой недвижимости меньше 1 млн рублей, то платить налог не надо, так как его полностью покроет вычет.

Если собственников несколько, вычет 1 млн или 250 000 рублей распределяется между совладельцами пропорционально их доле.

Вычесть расходы на покупку недвижимости. Вы можете заплатить только за разницу между суммой покупки и продажи квартиры. Если квартиру получали по программе реновации, учитываются траты на покупку квартиры, которую сдали в обмен на новую.

Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн рублей, а продала за 12 млн рублей. НДФЛ она заплатит не за 12 млн рублей, а только за 2 млн рублей, так как вычла 10 млн рублей в качестве расхода. В итоге она заплатит налог в размере 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).

Как получить вычет

Заявление подают через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для этого понадобятся копии договоров купли-продажи, мены и т. д. Если хотите вычесть расходы, понадобятся банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие факт купли-продажи и сумму сделки.

Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения. Если подать информацию до 1 марта следующего года, оно придет до 20 марта. Если позже — в течение 20 суток после подачи. Решение о возврате принимают в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечисляют в течение 15 суток.

Как заплатить налог

Есть три способа подать декларацию по форме НДФЛ-3 — через Госуслуги, сайт ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации до 1 декабря текущего года. Если не заплатить, будут начисляться пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

Если продать жилое имущество меньше чем за 1 млн руб. или нежилое за 250 тыс. руб., декларацию подавать не надо.

Финуслуги — это первая платформа личных финансов, на которой можно открывать вклады, покупать страховки, брать кредиты в разных банках и компаниях, а также инвестировать и управлять своими продуктами 24/7 онлайн в едином личном кабинете.

Когда не нужно уплачивать налог после продажи квартиры ? Если жилье купили до начала 2016 года. Если жилье купили после начала 2016 года. … Следует вычесть расходы из суммы дохода от продажи . Налог при продаже квартиры в размере 13% рассчитывается с разницы между этими цифрами. Например: собственник купил жилье в 2018 году за 2 млн рублей, а продал в 2021 году за 5 млн. Соответственно, разница между доходами и расходами составляет 3 млн, и сумма НДФЛ составит 390 тысяч рублей. Может сложиться ситуация, что сумма дохода равна или даже не покрывает расходы.

Какой налог уплачивают физические лица с продажи квартиры

Собираетесь продать квартиру или дом? В последние годы правила уплаты в казну НДФЛ с продажи недвижимости менялись не один раз. Отыщем вместе дорогу сквозь дебри российского налогового законодательства.

Пришло время рассчитаться перед ФНС за проданное жилье? Не переживайте, в статье вы найдете ответы на все вопросы

Хорошая новость – в ноябре 2021 года Госдума РФ приняла закон, освобождающий многодетные семьи от уплаты налога с продажи недвижимости, при условии, что вырученные деньги пойдут на расширение жилплощади. Причем это послабление распространяется даже на сделки, оформленные ранее, – в течение всего 2021 года. Если в вашей семье больше двух детей, оформите ипотеку для многодетных семей от Совкомбанка и получите двойную выгоду.

Это не единственный шаг навстречу россиянам в этом вопросе со стороны государства за последнее время. Так, с 1 января 2020 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ (ст. 217.1). Начиная с этой даты, многим из тех, кто получил возможность улучшить свои жилищные условия, не придется ждать 5 лет, чтобы не платить в казну НДФЛ. Но обо все по порядку.

Что такое нaлoг c пpoдaжи квapтиpы

Очевидно, что деньги, которые физическое лицо отдает в государственную казну, – это плата за полученную прибыль с продажи жилой или коммерческой недвижимости. Такой сбор – норма для любой цивилизованной страны.

Реализация дорогого имущества (квартира или дом явно относятся к этой категории) может служить некоторым лицам основным источником дохода. В этом случае бенефициар обязан выполнить свой конституционный долг в виде уплаты казенного сбора.

К счастью, если вы не злоупотребляете этой возможностью чаще, чем раз в 5 лет, налог платить не придется ни при каких обстоятельствах. В противном случае вам следует внимательно разобраться с требованиями налогового законодательства.

В Совкомбанке квартиры на первичном и вторичном рынке для семей с детьми доступны под 3,88% с господдержкой.

НДФЛ в России для резидентов составляет 13% от полученной прибыли. Для нерезидентов эта цифра возрастает до 30%.

Важно понимать, что это разграничение не имеет никакого отношения к гражданству. Можно быть гражданином РФ, но не быть налоговым резидентом России. И наоборот – им вполне может быть иностранец без российского паспорта.

Чтобы стать резидентом РФ, нужно находиться на территории страны не менее полугода (183 дня) в общей сложности за календарный год. Такому физическому лицу, помимо прочего, позволено использовать налоговые вычеты в соответствии с российским законодательством.

Как определить срок владения недвижимостью

Определяющий показатель, который выносит вердикт: платить налог или нет – срок владения жильем до момента продажи. В большинстве случаев он начинается со дня регистрации права собственности в Росреестре, но есть некоторые исключения:

• при получении жилого помещения по наследству срок стартует с момента смерти наследодателя (словами юриста – с открытия наследства);
• если речь идет о недвижимости, приватизированной до 1998 года, независимо от того, когда вы зарегистрировали право владения в Росреестре, ФНС будет считать его с момента реальной покупки;
• в особом случае – получение квартиры по программе реновации (актуально для жителей столицы) – срок владения считается с момента приобретения предыдущего жилья.

В каких случаях платить не нужно

Если вы владели квартирой (домом, комнатой и т. п.) более пяти лет перед продажей, то платить не придется. В случаях, когда срок владения составляет менее пяти, но больше трех лет, потребуется соответствие одному из следующих условий.

• Продаваемое жилье является для вас единственным.

То есть ни в личной, ни в совместной собственности с кем бы то ни было у вас нет никаких жилых помещений. Это правило действует для сделок, оформленных после 1 января 2020 года

Представьте, что на вас оформлена комната в общежитии и доля в доме бабушки, доставшаяся по наследству. В этом случае ни то, ни другое жилье не будет считаться для вас единственным.

Важно: хорошая новость в том, что это условие имеет 90-дневную отсрочку. Если собственник единственной квартиры приобрел новое жилое помещение, у него есть 3 месяца на то, чтобы продать старое. В этом случае будет действовать правило единственного жилья, а налог уплачивать не придется.

• Квартира или дом достались вам по наследству, независимо от того, когда вы оформили право владения.
• Недвижимость продал или подарил вам близкий родственник. В этом вопросе НК РФ ссылается на ст. 14 Семейного кодекса.
• Жилье досталось продавцу по договору пожизненного содержания с иждивением (особый вид ренты).

Рассмотрим на примере. Молодой человек ухаживает за больной одинокой старушкой по соседству. В мае 2017 года в присутствии нотариуса они заключили договор ренты, согласно которому парень обязуется до смерти заботиться о бабушке – она становится его иждивенкой. Взамен ее квартира переходит в собственность молодого человека.

Органы соцзащиты внимательно следят за исполнением принятых обязательств. В сентябре 2020 года старушка умирает. Если молодой человек решит сразу продать квартиру, то платить НДФЛ ему не придется, поскольку срок владения жильем уже превысил 3 года.

Наконец, полностью освобождены от уплаты налога родители многодетных семей – те, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей. В ряде регионов России при определенных условиях семья не теряет такой статус даже при достижении иждивенцем 18-летнего возраста, вплоть до исполнения 23 лет.

Норма распространяется на сделки, оформленные с 1 января 2021 года.

Кaк pacсчитaть сумму налога

Во-первых, необходимо определить налоговую базу, с которой будет рассчитываться налог. Это актуально для жилой и коммерческой недвижимости, приобретенной после 2016 года.

В этом случае НДФЛ рассчитывается с наибольшей суммы из двух:

• реально вырученные средства по договору купли-продажи;
• 70% от кадастровой стоимости жилья (отражена в выписке из ЕГРН или в соответствующей справке из Росреестра, заказать которые можно в МФЦ).

Такое правило было введено для борьбы с серыми схемами, посредством которых недобросовестные продавцы и риелторы пытались обмануть государство, преуменьшая уплачиваемый налог.

Приведем пример расчета. Игорь продал жилой дом, доставшийся ему по наследству 2 года назад. По договору купли-продажи вырученная сумма составляет 3,5 млн рублей. Кадастровая стоимость недвижимости по данным Росреестра – 5,2 млн рублей. 70% от этой суммы – 3,64 млн рублей. Это и есть налоговая база.

3,64 млн х 13% = 473,2 тысячи рублей

Если предположить, что сумма от продажи дома в полном объеме потрачена на что-то важное или инвестирована в прибыльное дело, то для уплаты налога всегда можно взять кредит. Рассчитайте на калькуляторе комфортные условия и отправляйте заявку в банк.

Можно ли зaплaтить меньше

Одним из двух предлагаемых способов.

• Снизить налоговую базу на сумму расходов, затраченных на приобретение проданного жилья.

Очень удобный способ при условии, что у вас на руках имеются документы, подтверждающие затраты (договор купли-продажи, платежные поручения из банков).

В большинстве случаев он в разы уменьшает налог и может даже свести его к нулю. Для этого требуется, чтобы средства, вырученные с продажи недвижимости, были меньше или равнялись подтвержденным расходам на ее приобретение.

Представим, что Игорь из предыдущего примера получил дом не в наследство, а купил его четырьмя годами ранее за 3,5 млн рублей. Налог в таком случае составит:

(3,64 млн – 3,5 млн) х 13% = 18,2 тысячи рублей

• Применить налоговый вычет 1 млн рублей – фиксированная сумма для недвижимости (для автомобилей, к примеру, это 250 тысяч рублей).

Преимущество этого способа в том, что он безусловный. То есть никакие документы предъявлять не нужно, требуется лишь ваше решение.

Суть вычета очень проста – из вычисленной налоговой базы нужно отнять 1 млн рублей и рассчитать НДФЛ, или просто вычесть из уже рассчитанного НДФЛ 130 тысяч рублей.

Вернемся к примеру с домом, полученным Игорем в наследство. Теперь мы понимаем, что в действительности налог будет меньше, потому что молодой человек обязательно заявит о причитающемся вычете.

(3,64 млн – 1 млн) х 13% = 343,2 тысячи рублей

Дополнительным преимуществом от налогового вычета можно воспользоваться при продаже жилья, которое принадлежит нескольким собственникам. В таком случае можно оформить одну сделку, а можно продать доли по разным договорам. Тогда каждый владелец доли может снизить налоговую базу на 1 млн рублей.

К сожалению, использовать оба способа одновременно не получится. Вы должны решить, что для вас выгоднее.

Срок уплаты налога с продажи недвижимости

Независимо от того, должны ли вы платить налог, освобождены ли от его уплаты или он равен нулю, если недвижимость была у вас в собственности менее 5 лет, вы обязаны предоставить в ФНС декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Срок сдачи – до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Если вы не выдержали минимальный срок владения, придется в любом случае направить в ФНС декларацию о доходах

После успешной сдачи декларации у вас будет время до 15 июля, чтобы перечислить деньги в счет уплаты НДФЛ от продажи недвижимости. В противном случае с 16 июля ФНС начнет начислять вам пени. Еще более чувствительное наказание – штраф в размере до 20% задолженности.

Не доводите дело до судебных приставов.

Если вы до сих пор на распутье, то подумайте о господдержке. Может быть, вы подходите под одну из программ? Приобретать жилплощадь с финансовой поддержкой государства – это надежно и стабильно.

Также не нужно платить налог , если проданная квартира (или доля в квартире ) считается единственным жильем (на момент продажи в собственности нет другой квартиры ) либо если ее стоимость составляет менее 1 миллиона рублей или продана за ту же или меньшую цену, поскольку доход в этом случае не возникает». Как объяснили в УГМК, если квартира была в собственности менее 3 лет, избежать уплаты налога не получится, однако его размер можно уменьшить двумя способами. Первый — оформление налогового вычета, на который может быть уменьшен полученный в результате сделки доход. Размер вычета составляет 1 000 000 руб. Предположим, квартира в ЖК «Нагорный» куплена в 2020 году за 7 500 000.