С какого момента можно подать на налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Кто имеет право на вычет, какие документы необходимо собрать.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и получения налогового вычета при покупке квартиры

Государством предоставляется налоговая льгота, предусматривающая получение имущественного возврата с приобретения жилья или иного объекта недвижимости. Но через какое время после покупки квартиры можно получить налоговый вычет (13 процентов от покупки)? Для многих этот вопрос остается открытым. Данная статья рассматривает в течении какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры предельно подробно.

Законодательные акты

Сроки подачи на налоговый вычет при покупке квартиры декларации отражаются в:

• статье 220.1 НК РФ;
• статье 220.2 НК РФ;
• письме ФНС РФ от 23.06.2010 N ШС-20-3/885;
• определении Конституционного суда от 20.10.05 г., № 387-О.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

Кроме того, что оформление данной налоговой льготы допускается единожды и только в сторону налогоплательщиков – резидентов РФ, существуют исходящие из данного положения правила.

Недопустимость использования периода до возникновения сделки

С какого момента можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Возврат 13 процентов с покупки квартиры допускается с момента приобретения объекта недвижимости, что является прецедентом для получения вычета (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). За периоды, предшествовавшие сделке, получить деньги нельзя.

Рассмотрим на примере сроки давности имущественного вычета при покупке квартиры.

Петренко Н.П. приобрела жилище в мае 2014 года. В 2015 году, с марта месяца, оказалась без официального заработка. Использовать период до возникновения юридического прецедента она не смогла согласно закону, поэтому оформила вычет за период с мая по конец декабря 2014 года. А последующие периоды были рассчитаны только через год после трудоустройства, которое произошло в январе 2016 года.

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Началом возникновения права получения налоговой льготы считается дата завершения договора купли-продажи в Росреестре.

Обращение через год после сделки

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Оформление документации на получение 13% от суммы приобретения жилья допустимо только по истечении одного календарного года (п.7 ст. 220 НК РФ). В этом случае в расчет принимается налог, уплаченный за предшествующий год, если он оформляется не у работодателя, а в отделении ФНС.

Например, Петренко Н.П. могла оформить вычет только в мае 2015 года, когда уже лишилась рабочего места. Однако данная причина не повлияла на срок получения имущественного вычета при покупке квартиры, так как его объектом был период, обеспеченный налоговым ресурсом.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата подоходного налога

Законодательством не предусмотрены сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры. Соответственно, оформлять вычет допустимо ежегодно, до полного погашения, независимо от длительности его получения.

Например, имея заработную плату 8 тысяч рублей, Петренко Н.П. ежегодно может получать возврат в сумме, не более 12 тысяч. Положенные к выплате 260 тысяч, соответственно, она получит более чем через 21 год, если ее заработок не увеличится. При условии оформления отпуска по уходу за ребенком или периодов безработицы – этот период продлится.

Для оформления, лицо должно быть официально трудоустроено, с заработной платой не ниже установленного в регионе минимума.

Определение сроков получения

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Время обращения в налоговую инспекцию составляет не ранее, чем через год, после:

• приобретения объекта недвижимости;
• достижения совершеннолетия;
• официального трудоустройства.

При начислении имущественного возврата применяются все перечисленные факторы. А через сколько можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры у работодателя? При оформлении имущественного вычета у работодателя не требуется ожидать последующего налогового периода.

Например, Леонов В.С. купил квартиру в августе 2016 года. Он может оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры, сроки выплаты будут в августе 2017 года он получит право оформления вычета в ФНС. Если же он оформит у работодателя – документы можно подготовить начиная с сентября 2016 г.

Надеемся, вы поняли с какого года действует налоговый вычет с покупки квартиры. Перейдем далее.

Сроки давности

Как указано выше, налоговый вычет при покупке квартиры сроки давности покупки не предусматривает. То есть, он распространяется на будущие налоговые периоды:

• до полного погашения;
• до прекращения официальной трудовой деятельности.

В силу этого несовершеннолетние собственники, родители которых не оформили вычет, смогут оформить его по достижении совершеннолетия и устройстве на работу.

Например, семья Кожановых оформила жилье в долевую собственность на близнецов, 2012 года рождения. Купля состоялась в 2014 г. Так как родители ранее уже использовали получение 13% от суммы приобретения, это право законно передалось детям. Через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры детям Кожановых? Они смогут им воспользоваться не ранее, чем в 2030 году, когда им исполнится 18 лет, при условии официального трудоустройства.

За какой период времени оформляется?

Выясним, с какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ежегодно льгота оформляется за предшествующий налоговый период. То есть, покупателю возвращается сумма налога, уплаченного в предшествующий год.

Оформление у работодателя предусматривает помесячный возврат налогового удержания с заработной платы, начисленной за предшествующий месяц.

Узнав, за какой срок можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, перейдем к примерам.

Пеликанова В.М. и Шишакова Г.В. купили квартиру и оформили в долевую собственность в 2013 году. Пеликанова В.М. обратилась за вычетом в ФНС, оформив его в 2014 году. В конце этого года ей предоставили возврат налогового удержания за 2013 год, отсчитываемый с даты регистрации доли в праве на жилье. Шишакова Г.В. оформила льготу по месту официального трудоустройства, с момента получения документации из Росреестра, что позволило ей получать вычет со дня оформления, уже в 2013 г.

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры?

Законодательством не предусмотрен регламент, когда нужно подавать на налоговый вычет после покупки квартиры. Они вправе распорядиться сроками подачи налогового вычета при покупке квартиры по своему усмотрению, но не ранее, чем через год после регистрации в Росреестре.

Например, Пеликанова В.М. получила зарегистрированный договор из МФЦ – 13.09.13 г., так как 14.09.14 г. оказался выходным днем, декларация была подана 15.09.14 г.

Через какое время будет получен?

Декларация подается ежегодно, за предшествующий период.

Через сколько после покупки квартиры обращаться? Если нужен возврат налогового вычета при покупке квартиры, сроки выплаты всей суммы вычета будет тогда, когда рассчитанная сумма удерживаемого налога будет полностью получена приобретателем жилья.

Например, с доли Шишаковой Г.В. была начислена сумма имущественного возврата в 80 тысяч рублей. Ее средний ежемесячный заработок составляет 38 тысяч в месяц. Ежемесячные удержания, сохраняющиеся в качестве налоговой льготы, составили 4 940 р. Соответственно, за год она получила 59 700 рублей в год. Остаток в размере 20 300 – был получен в первой половине 2014 года.

Особенности сроков подачи декларации и получения 13%

Некоторые особенности имущественных сделок влекут юридические особенности, которые следует учитывать при оформлении налогового вычета.

Оформление в ипотеку

Разберемся, когда можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку. В данном случае при оформлении учитываются даты оформления:

• имущественной сделки;
• кредитного договора.

Это продиктовано тем, что кроме затрат на приобретение жилища, собственник переплачивает проценты по кредиту.

Выясним, когда можно получить налоговый вычет после покупки квартиры, если был оформлен кредит. Получение возврата налога с кредитного договора допускается только после погашения процентов по кредиту, в соразмерном объеме. Поэтому сроки возмещения НДФЛ при покупке квартиры зависят от того, когда погашен кредит.

При оформлении ипотеки допускается получение вычета до 3 миллионов рублей, с учетом выплаты процентной ставки годовых.

Оформление пенсионером

Официально трудоустроенный пенсионер может оформить вычет в общем порядке.

Если он не работает – сроки выплаты 13 процентов при покупке квартиры ему можно сдвинуть на 3 года назад. В этом случае он оформляет вычет после регистрации договора, но получает удержанные средства поочередно за 3 предшествующих налоговых периода.

Оформление на ребенка

За ребенка удержание могут получить его родители, если ранее они не использовали предоставленную возможность.

В ином случае ребенок сможет воспользоваться льготой, став правоспособным гражданином и налогоплательщиком РФ.

Оформление индивидуальным предпринимателем

Узнаем, через какое время после покупки квартиры можно вернуть 13 процентов для ИП. Если жилье приобретено лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью, с уплатой налога 13%, то он оформляет вычет на общем основании.

Лица, пользующиеся специальными налоговыми режимами (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) такого права не имеют. Через сколько налоговая перечисляет возврат за покупку квартиры для таких лиц? Они смогут получить возврат НДФЛ только через год после того, как перейдут в обычный режим уплаты подоходного налога.

В статье даны подробные положения, согласно которым легко установить налоговый вычет при покупке квартиры: сроки возврата. Здесь же представлены примеры практического применения существующих правил, когда можно возвращать налог.

В статье Вы узнаете как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке . Когда подавать документы в налоговую инспекцию, какие особенности в оформлении — блог портала Avaho.ru. … Но между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти довольно много времени, иногда даже несколько лет. Так когда при покупке квартиры в строящемся доме можно оформить имущественный вычет ? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры или после оплаты полной стоимости квартиры ? А может быть после заключения Акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН?

Налоговый вычет при покупке квартиры

Государство поможет вернуть немного денег в бюджет семьи после приобретения жилья, предоставив налоговый вычет, если вы — добросовестный налогоплательщик. Перед тем как формировать пакет документов, проконсультируйтесь с юристом. Он рассчитает точную сумму выплаты, на которую вы можете претендовать, а также подскажет, какие платежные документы вам будут нужны. Именно на этом этапе люди очень часто допускают ошибки.

Что такое налоговый вычет

Если вы трудоустроены официально, то по умолчанию платите НДФЛ. Несмотря на то, что выплаты идут через работодателя, отчисляются они все же с вашей зарплаты. Следовательно, плательщик именно вы.

Государство, признавая вас налогоплательщиком, возвращает часть выплаченного налога, коль скоро вы потратили энную сумму на приобретение квартиры или дома. Также можно получить возврат за платное образование (свое или детей), медицинские услуги по возмездному договору, покупку дорогих лекарств, активное занятие благотворительностью. Подробнее об этом вы можете прочитать в нашей статье «Как вернуть налог?»

Кто имеет право на вычет

Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.

Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.

Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Как посчитать налоговый возврат

На какую сумму вы можете претендовать? Здесь действует ограничение по времени покупки:

1. Жилье приобретено до 1.01.2014 — вернут 13% (максимум 260 тысяч). Также 13% вернут от выплаченных процентов при погашении ипотеки, сумма не ограничена. Взять налоговый вычет можно только один раз.
2. Жилье приобретено после 1.01.2014 — установлен номинальный размер выплаты: не больше двух млн. при покупке и трех на ипотеку. Считаем: 13% от 2 000 000 — это 260 тыс. руб, и 390 тысяч на ипотечные проценты.

Право на вычет после покупки появляется параллельно с оформлением квартиры в собственность. Сразу можно вернуть налог за три года, предшествующих покупке. Если квартира стоит меньше 2 млн., остаток выплаты разрешено переносить на следующие годы и использовать право на вычет при покупке других квартир.

Мы сообщим вам еще более приятные факты — если вы покупаете квартиру совместно с супругом, государство возместит вам расходы в двойном размере. Это по 260 / 390 тысяч каждому супругу, в зависимости от выплаченных налогов и правильности оформления документов. Действует ограничение — квартира должна быть оформлена в совместную собственность, а не долевую.

Рассмотрим пример. Квартира стоит 5 млн. руб. Считаем, сколько НДФЛ уплатили муж и жена Сидорченко на момент покупки:

1. Зарплату жены — 20 000 руб — умножаем на 12 месяцев и от полученного результата отнимаем 13%. Сумма НДФЛ — 31 200 руб.
2. Муж получает 50 000. Умножаем на 12 месяцев, отнимаем проценты. Сумма НДФЛ — 78 000 руб.

Вычет, который могут получить супруги Сидорченко за покупку этой квартиры, равен 5 000 000 – 13% = 650000. Это много, максимальная сумма вычета — 260 тысяч, но каждому. В следующем году супруги получат вычет, равный сумме налога: жена — 31 200 руб., муж — 78 000 руб. Это, конечно, мало, но они имеют право переносить вычет до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. У мужа это займет примерно 3 года, у жены — около 8 лет.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

За какой период возвращается вычет?

Право на возврат израсходованных средств начинается с момента государственной регистрации собственности или подписания соглашения купли-продажи. После этой даты можно оформлять налоговый вычет все следующие годы, пока номинал не будет выплачен. Если оформляется вычет за покупку квартиры в предыдущие годы, их количество ограничено тремя. Если квартира куплена в 2019 г., возвращать налог можно с 2016 по 2018 гг. Исключение составят пенсионеры. Им вернут налог за год покупки плюс еще за три года до нее.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Посмотрим, как правильно получить налоговый вычет при покупке квартиры и кто имеет на него право. Частные случаи мы разобрали в конце статьи. Содержание. 1 Налоговый вычет при покупке квартиры : основное. 2 Право на имущественный вычет по НДФЛ: основные ограничения. … Можно подать декларацию в 2020 году и получить свои деньги. Получить деньги можно за год, за который подается декларация, и следующие периоды. … Право на вычет по ДДУ возникает с момента подписания передаточного акта. Дата оформления права собственности здесь роли не играет. Если квартиру передали вам в черновой отделке и об этом есть пометка в акте, можно включить в расходы также затраты на ремонт.

Возврат налога при покупке квартиры

Покупателям недвижимости бюджет готов выплатить до 260 тысяч рублей на человека живыми деньгами – при соблюдении ряда условий, конечно. Расходы на квартиру или дом составляют львиную долю семейного бюджета, поэтому дополнительные деньги никогда не будут лишними. Посмотрим, как правильно получить налоговый вычет при покупке квартиры и кто имеет на него право. Частные случаи мы разобрали в конце статьи.

Налоговый вычет при покупке квартиры: основное

Разберемся с основными моментами по налоговому вычету. Возврат денег из казны предусмотрен по подоходному налогу – НДФЛ – если человек купил жилье (комнату, квартиру, жилой дом). На земельный участок правила тоже распространяются.

Рассчитывая причитающийся налоговый возврат, помните, что есть две разные суммы:

• собственно «налоговый вычет» — до 2 000 000 рублей – это сумма, на которую уменьшаются ваши доходы в глазах государства;
• сумма возврата из казны – до 260 тыс. рублей – 13% от суммы налогового вычета, это деньги, которые можно получить себе на счет.

Конкретная сумма налогового вычета и возврата рассчитывается индивидуально по каждой ситуации. Важно соблюсти основные ограничения и уложиться в сроки, а также убедиться, что все документы собраны верно.

Право на имущественный вычет по НДФЛ: основные ограничения

Вот какие правила нужно учитывать, подавая заявление на возврат подоходного налога:

• налоговый вычет предоставляется только тем людям, которые платят 13% налога со своих доходов в бюджет (например, ИП на УСН подоходный налог не платят, значит и налоговый вычет им не положен);
• оформить вычет может только налоговый резидент России – если вы гражданин РФ, но более 183 дней в году живете в другой стране, вам откажут;
• недвижимость должна быть жилая – если в документах стоит «нежилое» (например, это апартаменты, гараж или коммерческий офис), получить деньги не удастся;
• возврат положен только за покупку квартиры (или обмену с доплатой) – если вы получили жилье безвозмездно (по дарению или завещанию), деньги вам не вернут;
• у вас есть документы о покупке, они подписаны и составлены правильно;
• вы не состоите в близком родстве с продавцом – по сделкам с детьми, родителями, братьями-сестрами и супругами вычеты не проводят;
• налоговый вычет предоставляется один раз в жизни, но его можно растянуть на несколько покупок;
• право на возврат НДФЛ привязано к человеку, а не к недвижимости – значит, если вы купили квартиру в браке, оба супруга получат вычет по 2 000 000 рублей;
• вернуть НДФЛ можно за 3 года, предшествующие дате подачи заявления.

Вычет привязывается к человеку, а не к квартире. Если вы не потратили весь вычет за текущую покупку, можете в будущем «добрать» недостающую часть. Ограничений по времени на это нет. Правило вступило в силу с 2014 года – если оформляли вычет раньше, остатки по нему сгорели.

Сколько можно вернуть себе из бюджета

Конкретная сумма зависит от индивидуальных обстоятельств покупки – прежде всего, от цены квартиры. Законом ограничен максимальный размер вычета и суммы, которая возвращается из бюджета.

1. Вычет предоставляется в сумме покупки, которая указана в договоре купли-продажи.
2. Максимальная сумма вычета – 2 000 000 рублей на человека. Если потратили больше, вычет считаем все равно от 2 миллионов.
3. Вернуть можно 13% от потраченной суммы.

Если потратили меньше 2 миллионов, остатки вычета сохранятся на будущее.

При этом 13% можно вернуть не сразу, а постепенно – в зависимости от того, сколько налога вы уже заплатили в бюджет. Например, при белой зарплате в 35 000 рублей в месяц человек перечисляет в казну 4 550 рублей в месяц или 54 600 рублей в год. Так вот за год можно будет вернуть именно эти 54,6 тыс., а все остальное – в следующие годы.

Примеры расчета вычета

Несколько примеров расчетов налогового вычета на квартиру ниже:

• Вы купили квартиру стоимостью 1,3 млн. рублей. Вычет составил всю сумму договора – 1 300 000 рублей, а вернуть из бюджета можно будет 1300000 * 0,13 = 169 000 рублей. Остаток вычета в 700 тыс. можно будет использовать в будущем.
• Вы купили квартиру стоимостью 2,1 млн. рублей. Поскольку сумма по договору превышает допустимый максимум, вычет составит 2 000 000 ровно. Вернуть из бюджета можно будет 2000000 * 0,13 = 260 000 рублей.
• Квартиру купили супруги за 3 000 000 рублей. Вычет в этом случае могут заявить оба – например, жена в сумме 2 млн., а муж в сумме 1 млн. Вернуть из бюджета на семью получится 3000000*0,13% = 390 000 рублей.

Если у вас возникают трудности с расчетом налогового вычета, обратитесь за консультацией к нашему дежурному юристу. Специалист поможет подсчитать, сколько денег за купленную квартиру вам должен бюджет.

Какие документы собирать

Список необходимых бумаг небольшой. Для оформления налогового вычета на квартиру вам понадобятся:

• ДКП (или ДДУ) с отметкой Росреестра;
• передаточный акт;
• документы, подтверждающие оплату – расписка продавца или банковские выписки, квитанции;
• выписка из ЕГРН на квартиру или свидетельство о праве собственности;
• справка 2-НДФЛ для подачи декларации.

Супругам понадобится свидетельство о регистрации брака и заявление о распределении налогового вычета, если квартира куплена в браке без брачного договора.

Оформляем вычет за квартиру

Есть два варианта, как вернуть причитающееся:

1. Передать декларацию непосредственно в налоговую и получить возврат переводом на карту.
2. Подать уведомление на работу и получать зарплату выше – без удержания НДФЛ 13%.

Как получать налоговый вычет – решает сам налогоплательщик. Разницы для бюджета никакой нет, в итоге вы получите заявленную сумму в полном объеме, просто не сразу.

Через работодателя

Начать получение налогового вычета через работу можно сразу – со следующего месяца после регистрации квартиры и оплаты. Ждать конца года для этого не нужно. Смысл в том, что бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ, и вам будет начисляться зарплата выше на 13% до тех пор, пока не зачислится вся причитающаяся сумма.

1. Подать в налоговую заявление для подтверждения права на вычет. Проще всего сделать это дистанционно в личном кабинете налогоплательщика. Если такой возможности нет – составьте заявление в свободной форме и подпишите собственноручно. Вот форма заявления, которую рекомендует ФНС.
2. К заявлению нужно приложить выписку из ЕГРН (свидетельство) на квартиру, ДКП, акт и платежные документы – в копиях. Справку 2-НДФЛ у работодателя брать не обязательно.
3. Налоговая пришлет уведомление о праве на вычет примерно через месяц-полтора.
4. Уведомление нужно будет предъявить на работу.

Работодатель обязан принять уведомление и перестать удерживать 13% с зарплаты. Прибавка к зарплате прекратится, когда право на налоговый вычет будет исчерпано.

Самостоятельно через налоговую

Налоговая, получив декларацию, посчитает сумму перечисленного НДФЛ и вернет весь налог за год. В следующем налоговом периоде декларацию нужно будет подавать заново – и так до тех пор, пока не израсходуется весь налоговый вычет. Иногда такой вариант удобнее, чем получать вычет постепенно через работодателя.

Для получения всех денег за год:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Формы каждый год меняются, нужно брать ту, которая совпадает с годом покупки квартиры. Например, если купили квартиру в 2019 году, подойдет вот эта форма. Формы для 2020 года еще нет, она появится в начале 2021 года.
2. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии.
3. Взять документы о покупке квартиры – выписку из ЕГРН (свидетельство), ДКП + акт, документы об оплате, а также иные необходимые документы.
4. Весь пакет документов нужно передать в налоговую по месту жительство. Сделать это удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но можно передать бумаги и лично.

Налоговая может проверять документы по вычету до 3 месяцев, еще месяц может уйти на перечисление денег на счет. Если понадобятся подлинники документов, налоговый инспектор попросит их предъявить.

Важные сроки, о которых лучше знать заранее

Вычет в максимальном размере дается только один раз в жизни – но сроки получения не ограничены. Это значит, что если вы купили квартиру в 2016 году, не зная о вычете, ваше право сохраняется и на будущее. Можно подать декларацию в 2020 году и получить свои деньги.

Получить деньги можно за год, за который подается декларация, и следующие периоды. За прошедшие годы налог вернуть не получится. В этом плане у пенсионеров есть суперспособность – они могут получить деньги еще за три налоговых года перед подачей декларации. Например, если пенсионер купил квартиру в 2020 году и тут же вышел на пенсию, он может вернуть НДФЛ за 2020, а также 2019, 2018 и 2017 годы. Правило распространяется на работающих и неработающих пенсионеров – на всех.

Если вычет оформляется через работодателя, заявление ему можно подавать сразу после покупки. А если через налоговую – нужно ждать конца года, и только потом подавать декларацию. Например, для квартир, купленных в 2020 году, вычеты через налоговую можно начинать получать в 2021 году.

Вычет налога при покупке квартиры и материнский капитал

Если квартиру купили с материнским капиталом, то в вычет он не входит – ведь это не расход самого покупателя, а бюджетные деньги. При расчете вычета нужно из цены квартиры вычесть маткапитал (получится сумма вычета) и получившуюся сумму умножить на 0,13, чтобы узнать, сколько денег можно получить из бюджета.

Условно, купили квартиру за 1 950 000 рублей, из которых 450 000 за счет маткапитала. Сумма вычета: 1950000 – 450000 = 1500000. Сумма к возврату 1500000 * 0,13 = 195 000 рублей.

Имущественный вычет на несовершеннолетнего ребенка

Пока дети несовершеннолетние, они НДФЛ не платят. Однако их право на вычет родители могут присоединить к своему. Сумма вычета от этого не увеличится, но учесть расход денег за ребенка как свой можно – и тем самым получить больше денег.

Например, купили квартиру в долях на всю семью – по 1/4 на папу, маму, сына и дочь. Заплатили 2 000 000 рублей в целом, а в расчете на каждого дольщика – по полмиллиона рублей. Благодаря вышеозначенному правилу, родители смогут заявить вычет не только за свои полмиллиона каждый, но и присоединить расходы детей к своим. Например, папа заявит вычет на 1500000 рублей и вернет 195 тыс., а мама – вычет на свои полмиллиона и вернет 65 тыс.

Вычет за квартиру по НДФЛ для супругов

У официальных мужа и жены есть особенная возможность – перераспределить вычеты. При этом не важно, куплена квартира в общую или долевую собственность (выделены конкретные доли в документах или нет). Важно только наличие зарегистрированного брака и отсутствие брачного договора.

Перераспределение вычетов происходит так:

• муж и жена покупают квартиру, и каждый получает право на вычет в пределах 2 млн. рублей;
• таким образом, максимальный вычет на семью составляет 4 млн. рублей, а сумма к возврату – 520 тыс.;
• супруги оценивают свои зарплаты и приходят к выводу, как лучше перераспределить между собой возникшие права – например, если муж работает, а жена в декрете и НДФЛ не платит, мужчина может заявить вычет на полные 4 млн.;
• супруги пишут в налоговую заявление о распределении вычета по этому образу, которое прилагается к декларации;
• в остальном процедура получения вычета не отличается от обычной.

Например, супруги купили квартиру за 5 млн, рублей. У них есть право на вычет в 4 млн. рублей, которое они могут реализовать пополам (жена на 2 млн. и муж на 2 млн.), либо распределить в ином порядке. Особенно актуально для тех, у кого официальные доходы серьезно различаются – например, если муж получает в 3 раза больше жены, лучше оформить большую часть вычета не него.

Как оформить вычет, если квартира оформлена на мужа или жену

Если брак официальный, нужно подготовить заявление о распределении долей. Если неофициальный, то оформить вычет на сожителя, который не указан в документах на жилье, не получится.

Как и кто может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры ? Какие документы необходимы для оформления возврата налога при покупке квартиры ? Размер вычета и примеры расчетов. … Правки коснулись этого момента – сколько раз можно делать имущественный возврат. Все это касается возврата налога из стоимости квартиры , но можно еще вернуть налог с уплаченных процентов за ипотеку. Эта процедура может происходить только однократно. Размер вычета . … Если владелец квартиры поздно спохватился и подал заявление уже тогда, когда перестал работать по трудовому договору, а, к примеру, стал предпринимателем, то возврат уже не оформят. Часто задаваемые вопросы.