С какого момента можно получить налоговый вычет по новостройке

Вы приобрели квартиру в новостройке и хотите вернуть 13 %? Выясним, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке и через сколько лет можно вернуть налог

Налоговый вычет при покупке квартиры 2022

Что изменилось, а что осталось по-прежнему в условиях налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году? Какие суммы можно получить и какие документы нужно готовить? Встречаем перемены во всеоружии.

Как получить налоговый вычет за квартиру. Налоговый вычет при покупке квартиры

Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2022

С 1 января 2022, согласно закону , граждане РФ смогут получить вычеты по НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения.

Также теперь имущественный налоговый вычет можно получить сразу после подписания акта приема недвижимости. Как оформить налоговый вычет по упрощенной схеме в 2022 году, расскажем в материале.

Получить налоговый вычет в 2022 году за покупку квартиры можно двумя способами

1. У работодателя. Для этого необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Работодатель в течение года не удерживает НДФЛ, а выплачивает его вам в рамках зарплаты.
2. На сайте ФНС .

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2022 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Рассчитать сумму, которую можно вернуть, очень легко. Для этого существуют онлайн-калькуляторы .

Условия налогового вычета при покупке квартиры: что изменилось в 2022 году и как получить налоговый вычет по новым правилам

Главные условия для получения вычета остались прежними – оплата подоходного налога и зарегистрированные права собственности на жилье.

С 2022 году семьи с детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости независимо от срока владения этим имуществом. Нововведение касается доходов, полученных от продажи жилья в 2021 году.

В 2022 году физлица смогут подать заявление на налоговый вычет за предыдущий год в упрощенном порядке. На сайте ФНС нужно заполнить только заявление с указанием банковских реквизитов и больше ничего. Ранее требовалось:

• Составить декларацию 3-НДФЛ. В декларации 3-НДФЛ теперь можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения им. Если же доходы от продажи имущества превышают размер вычетов, декларацию 3-НДФЛ представить все равно придется.
• Подтвердить право на вычет.
• Отсканировать и загрузить кипу документов (договор купли-продажи квартиры, расписку о получении денежных средств, приходный кассовый ордер и проч.).

ФНС обработает информацию и самостоятельно запросит необходимые подтверждения. Например, у банков, где вы кредитовались.

Обратите внимание, что для заполнения заявки потребуется электронная подпись.

Второе нововведение 2022 года в имущественном вычете – теперь его можно получить сразу после подписания акта приема недвижимости. Ранее вычет можно было оформить через год после получения прав на жилье.

Через сколько приходит налоговый вычет

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления. Деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Срок проверки смогут продлить до 3 месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах или допустили ошибку при заполнении заявления.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

• Заявление о распределении вычета между супругами.
• Паспорт заявителя.
• Брачное свидетельство.
• Акт приема-передачи или договор ДДУ.
• Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
• Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2022 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение – небанковские организации по перечню Правительства РФ.

Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов – в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.

В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег – на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

• первичное или последующее рефинансирование в банке;
• рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

К сожалению, право на налоговый вычет с покупки квартиры по процентам при рефинансировании легко утратить:

• если договор на перекредитовку был заключен до 2021 года не с банком – это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;
• если такой договор был заключен не с банком , и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;
• если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья – даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки . Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

1. О бщая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами . Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.

Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке предполагает возврат определенной части средств с суммы, потраченной на приобретение жилой недвижимости. … Получить вычет при покупке вторичного жилья намного проще, так как после заключения договора сделки купли-продажи покупатель сразу становится собственником. … Жилье в новостройке можно приобрести не напрямую у застройщика, а у другого дольщика, по договору переуступки прав требования. В данном случае покупатель также может претендовать на получение налогового вычета , и эта возможность появляется с момента подписания акта приема-передачи жилья.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Имущественный вычет позволяет вернуть 13 % (с учетом ограничений) за приобретение квартиры (в новостройке и на вторичном рынке). Из публикации Вы узнаете, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, через сколько лет можно возместить налог, с какого момента можно подавать документы на вычет.

• налогового вычета по расходам на покупку квартиры в новостройке,
• налогового вычета по расходам на погашение процентов ипотечного кредита, выданного на покупку квартиры в новостройке (в том числе при рефинансировании).

Кроме вычета по расходам на покупку квартиры в строящемся доме, Вы имеете возможность вернуть 13 % по расходам на ее отделку, а также по расходам на приобретение другой недвижимости (земельного участка, жилого дома, комнаты). Если квартира приобреталась супругами, то получить имущественный вычет смогут оба супруга.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке по ДДУ

Прежде чем выяснить, с какого момента можно подавать на налоговый вычет за покупку квартиры в новостройке, необходимо определить, когда возникает право на возврат 13 % за покупку квартиры в строящемся доме.

• договор участия в долевом строительстве,
• передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами

Мужчина заключил договор ДДУ в 2019 году. В 2021 году был подписан акт приема-передачи квартиры. По доходам 2021 года он сможет получить налоговый вычет за покупку квартиру в новостройке.

Если вычет по доходам года будет получен не в полном объеме, его остаток можно будет перенести на последующие годы. Пенсионеры имеют возможность переноса остатка вычета на предыдущие периоды.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку

Если на покупку новостройки Вы взяли ипотеку, то дожидаться полного ее погашения не нужно. Как разъясняет Минфин, сумма, выплаченная в счет погашения целевых займов (кредитов) на момент получения имущественного налогового вычета, для определения размера данного вычета значения не имеет (Письмо Минфина РФ от 27 октября 2011 г. N 03-04-05/7-813). То есть, уже после подписания акта-приема передачи Вы вправе оформить налоговый вычет за покупку новостройки, не дожидаясь погашения ипотеки.

Вычет по ипотечным процентам предоставляется в размере фактически перечисленных банку процентов по ипотеке. Момент, когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке и когда можно получить вычет по процентам ипотеки, совпадает – это момент подписания акта-приема передачи квартиры в новостройке.

В 2019 году мужчиной был заключен договор ДДУ на приобретение квартиры в новостройке (был взят ипотечный кредит). В 2021 году был подписан акт приема-передачи квартиры. По доходам 2021 года он сможет получить налоговый вычет за покупку квартиру в новостройке (ипотека еще не погашена). После получения налогового вычета по расходам на покупку квартиры, мужчина будет получать налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотечного кредита.

Подробнее о том, когда можно возместить налог по ипотечным процентам, читайте здесь.

Когда подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

• через налоговую инспекцию (путем подачи необходимых документов и декларации 3 НДФЛ за соответствующий год по окончании года), (вычет можно получить до окончания налогового периода).

Подробнее о сроках подачи документов на имущественный вычет, можно прочитать здесь.

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке, если квартиру купили несколько лет назад

Сохраняется ли право на возврат налога, если квартиру купили несколько лет назад или более, например, 10 лет назад? Фактически срока давности получения имущественного вычета нет, поэтому налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении вычета при покупке квартиры в новостройке в любой налоговый период (год) начиная с периода, в котором возникло право на его получение. Однако срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами.

Мужчина приобрел квартиру в новостройке в 2015 году. О возможности вернуть налог с покупки квартиры, он узнал в 2021 году. В 2021 году он подает декларацию за 2018 год (учитывая трехлетний срок обращения в 2021 году за возвратом налога). По доходам 2018 года всю сумму вычета полностью ему получить не удалось, остаток вычета он сможет перенести на 2019 год (подаст декларацию за 2019 год).

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке по договору купли-продажи

Итак, для того, чтобы определить, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, нужно знать дату подписания акта приема-передачи квартиры. Год подписания передаточного акта будет первым годом, когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке.

Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей. Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в долевое строительство.

12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры

В 2021 году жители России купили рекордное количество жилой недвижимости: всего по стране было продано 898 600 новостроек и более 4,2 млн единиц жилья на вторичном рынке. Большинство покупателей получили не только право собственности на квартиры и другую недвижимость, но и возможность вернуть часть своих налогов. Инструкция по возврату налогового вычета на покупку квартиры — в материале Forbes

По российским законам, люди, получающие зарплату, обязаны платить налог (НДФЛ), но в некоторых случаях они могут забрать свои налоги обратно. Эта процедура называется налоговым вычетом. При покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. Это право возникает только у тех, кто платил именно НДФЛ, то есть получал доходы как физическое лицо, а не как, например, индивидуальный предприниматель или самозанятый.

Каждый человек, который официально получает доход, должен платит налог на доходы физических лиц в размере 13%. Однако у налогоплательщиков иногда возникает возможность вернуть часть уплаченной суммы НДФЛ из бюджета. Для того, чтобы она наступила, необходимо, чтобы часть дохода вы потратили на что-то полезное, например, купили жилье. Государство это признает и разрешает вычесть из налогооблагаемого дохода эту сумму. Получается, что налоговая база становится меньше и разницу покупателю жилья могут вернуть.

Как получить вычет за квартиру

Имущественный вычет человеку дают только один раз на всю жизнь. Чтобы получить его, нужно соответствовать ряду условий. Право на такой вычет имеют только налоговые резиденты России, то есть лица, не менее 183 календарных дней в течение 12 последовательных месяцев пребывающие на территории страны.

Право на вычет появляется только после того, как оплата за квартиру произведена и есть подтверждающие документы, так как его сумма зависит от размера понесенных расходов. Если квартира досталась в наследство или в дар, получить деньги нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

При покупке квартиры на вторичном рынке для получения вычета важно, чтобы продавец квартиры не был близким родственником покупателя. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. С точки зрения налогового права взаимозависимыми считаются супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (статья 105.1 НК РФ). При сделках с ними право на возвращение средств не возникает. На остальных родственников это ограничение не распространяется.

Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка — вы не имеете права на вычет.

Приобретаемая квартира должна находиться на территории Российской Федерации.

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Вычет при покупке квартиры равен сумме понесенных расходов. У расходов есть лимит. С 2008 года 13% налога возвращают только с 2 млн рублей. Это означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 000 рублей. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты. Если в 2015—2021 годах вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог в размере 195 000 рублей, то при покупке другой квартиры в 2022 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 000 рублей.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на получение средств. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2022-м, то вернете максимум 130 000 рублей даже при цене квартиры 2 млн рублей и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру, и уже тогда использовать свое право на возврат — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог уже вернули, отказаться и заявить вычет по другой квартире в большем размере нельзя.

Чтобы получить право забрать весь вычет (260 000 рублей) за один раз, нужно зарабатывать около 170 000 рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн, ежемесячный НДФЛ — 21 000 рублей, и можно будет сразу получить максимально возможную сумму. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается. Его остаток можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход составляет 500 000 рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход (то есть зарплату, а не пенсию).

Срок получения вычета

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на его получение.

Для новостроек характерна оплата раньше получения права собственности. Например, в 2018 году покупатель произвел оплату квартиры, но право собственности на нее оформили только в 2020 году. Право на вычет появилось в 2020 году. В 2022 году собственник подает декларации за 2021 и 2020 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2019 год не вернут, потому что тогда еще не было права на возврат средств, хотя расходы уже были.

Если квартиру купили в 2019 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2022 году можно подать три декларации: за 2019, 2020 и 2021 годы. Налог вернут за эти три года.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке Как получить налоговый вычет на покупку жилья с участием материнского капитала Что необходимо для получения имущественного вычета . Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке . … С этого момента наступает ваше право на налоговый вычет по ДДУ. Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Галина Д. продала в 2019 году комнату с целью улучшения жилплощади. … То есть, налоговый вычет при покупке новостройки в 2021 году можно заявить после подписания передаточного акта. Если квартира куплена по договору переуступки прав требования.

Имущественный вычет при долевом участии: в строительстве, и ипотеки, квартиры, налоговый, ндфл, в 2021

Имущественный вычет при долевом участии: в строительстве, и ипотеки, квартиры, налоговый, ндфл, в 2021

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 30 апреля 2021 г. N 03-04-05/33890 О получении имущественного вычета по НДФЛ в части расходов на приобретение квартиры в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве и погашение процентов по целевым займам (кредитам)

О получении имущественного вычета по НДФЛ в части расходов на приобретение квартиры в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве и погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение и по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.

Подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при определении размера налоговых баз в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, следующих имущественных налоговых вычетов:

имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей;

имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Согласно пункту 4 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей, при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 статьи 220 Кодекса, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Абзацем четвертым подпункта 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса определено, что необходимыми документами для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) являются договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

Также подпунктом 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса определено, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.

В соответствии с вышеуказанными нормами Кодекса налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета начиная с налогового периода, в котором квартира передана застройщиком и принята налогоплательщиком как участником долевого строительства на основании передаточного акта, подписанного сторонами, и соответствующих документов.

Закон о долевом участии в строительстве: жилья, изменения, с 1 января 2021, вступает в силу, редакция

Налоговый вычет на имущество вправе получить только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ). … Узнайте, можно ли получить имущественный налоговый вычет при неденежной форме расчетов >>. Расходы на приобретение квартиры. Расходы на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) включают затраты на … С какого момента возникает право на вычет . Право на имущественные вычеты возникает с того года, в котором соблюдены все условия для их получения .

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке предполагает возврат определенной части средств с суммы, потраченной на приобретение жилой недвижимости.

Особенности налогового вычета за покупку жилья в новостройке

Существуют некоторые особенности оформления налогового вычета за покупку квартиры в новостройке. Получить вычет при покупке вторичного жилья намного проще, так как после заключения договора сделки купли-продажи покупатель сразу становится собственником.

Если человек заключает договор на покупку квартиры в новостройке с застройщиком и становится участником долевого строительства, подать заявление на получение налогового вычета он может только после сдачи жилого дома в эксплуатацию. Основанием для получения налогового вычета в данном случае является акт приема-передачи жилья, на основании которого покупатель принимает квартиру от застройщика.

Жилье в новостройке можно приобрести не напрямую у застройщика, а у другого дольщика, по договору переуступки прав требования. В данном случае покупатель также может претендовать на получение налогового вычета, и эта возможность появляется с момента подписания акта приема-передачи жилья.

На аналогичных условиях оформляется налоговый вычет покупателям квартир в новостройке, совершающим сделку купли-продажи по договору паенакопления с ЖСК (жилищно-строительный кооператив). При этом одной оплаты паевого взноса недостаточно для получения вычета. Претендовать на возврат части средств можно только при наличии акта приема-передачи квартиры, полученного на руки после внесения полной суммы за жилплощадь.

Сроки подачи заявления на вычет за новостройку

Подать документы на получение налогового вычета за покупку жилья в новостройке можно только на следующий год после получения акта приема-передачи. То есть, если покупатель получил этот документ в 2019, претендовать на вычет он может уже в 2020 году.

Законом не ограничено право на получение вычета за покупку квартиры в новостройке. Таким образом, покупатель может подать документы на получение налогового вычета и в последующие годы после покупки жилья. К примеру, если акт приема-передачи жилья был получен в 2017, но владелец недвижимости так и не использовал свое право на вычет, он может подать документы и по истечении 3-х лет и получить возврат средств за предыдущие 3 года.

Как оформить возврат НДФЛ за квартиру в новостройке

Существует определенный порядок получения налогового вычета на покупку квартиры в новостройке.

Основные условия и правила:

Необходимые документы

Покупателю квартиры в новостройке, желающему оформить налоговый вычет, необходимо подготовить пакет документации и подать его в ФНС или по месту работы.

Какие документы необходимы:

В течение 3-х месяцев специалисты ФНС рассматривают документы, проводят проверку и выносят решение. Если право на получение вычета подтверждается, в течение месяца на расчётный счет заявителя будет перечислен возврат части затраченных средств по налоговому вычету.

Что такое вычет за ремонт и отделку в новом доме

Жилье в новостройке приобретается без отделки и ремонта. На проведение необходимых работ покупателю также приходится затрачивать определенную часть личного бюджета. Возместить понесенные расходы на ремонт и отделку квартиры в новом доме возможно, но только на определенных условиях.

Основные требования для получения вычета на ремонт и отделку:

Сотрудники ФНС одобряют заявление на получение налогового вычета только на важные ремонтные работы, которые необходимы для обеспечения нормальной жизни человека в новой квартире. Но при этом, вычет на ремонтные работы не является дополнительным и получить его можно только в рамках максимального права на вычет с общих расходов в пределах 2 млн. рублей, с учетом стоимости квартиры (если жилье стоит меньше этой суммы).

Расскажем, как получить имущественный налоговый вычет в 2022 году, какие изменения необходимо учесть, в какой сумме предоставляется вычет . Содержание: Что такое имущественный налоговый вычет . Кто вправе получить имущественный налоговый вычет . Размер имущественного налогового вычета . … С какого момента можно применять имущественные налоговые вычеты . Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета при покупке жилья у работодателя и в налоговой инспекции. Какие расходы можно включить в сумму вычета . В сумму можно включать расходы, которые гражданин уплатил из собственных средств. Состав расходов зависит от приобретенного объекта