Самозанятый виды деятельности строительство

С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.

Самозанятость: виды деятельности, которые разрешены и запрещены для самозанятых (НПД) с ИП и без ИП.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России. Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации.

Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату. Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа.

Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Ограничения системы НПД

Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.

Самозанятость не дадут, если вы:

• перепродаете чужую продукцию оптом или в розницу;
• занимаетесь реализацией подакцизных изделий (касается алкоголя, табака, бензина), а также подлежащих маркировке (обувь, лекарства, ювелирка и прочее);
• доставляете продукты для других компаний;
• состоите в официальных трудовых отношениях с сотрудниками;
• работаете по поручениям, на условиях комиссии, в рамках агентских договоров;
• участвуете в процессе добычи или реализации различных полезных ископаемых;
• находитесь на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме, получаете прибыль от предпринимательства, облагающуюся НДФЛ.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.

Виды деятельности для самозанятых. Какие работы может выполнять самозанятый?

Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:

• от продажи транспорта/недвижимости;
• от передачи прав на недвижимые объекты (аренда жилья не считается);
• от госслужбы;
• от торговли ценными бумагами;
• от оказания услуг для бывшего работодателя (должно пройти более 2 лет с момента прекращения сотрудничества);
• от нотариальной и адвокатской деятельности;
• прибыль в форме каких-либо продуктов или услуг.

Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

1. Реализацией собственноручно изготовленной продукции.
2. Оказанием каких-либо услуг.
3. Выполнением определенного спектра работ.

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Бьюти

• маникюр и педикюр на дому;
• услуги косметолога;
• эпиляция;
• консультации по стилю;
• парикмахерские услуги;
• нанесение татуировок, пирсинг.

Здоровье

• массаж;
• консультации диетолога, нутрициолога;
• услуги логопеда;
• психология;
• тренировки по фитнесу.

Образование

• репетиторство;
• преподавание;
• проведение обучающих программ.

Общепит

• приготовление блюд, напитков и прочих кулинарных изделий;
• кондитерское дело;
• обслуживание.

Авто и перевозки

• транспортировка грузов;
• такси;
• курьерские услуги;
• перевозка пассажиров;
• эвакуация и буксировка автомобилей;
• автомойка;
• автомобильный сервис: ТО, диагностика и ремонт.

Услуги по дому

• ведение хозяйства;
• услуги гувернантки;
• доставка товаров к двери;
• услуги няни и сиделки;
• приготовление еды;
• оказание социальной помощи;
• охрана;
• клининговые услуги;
• химчистка.

Развлечения

• организация различных мероприятий: праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
• услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
• артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

• фотосъемка;
• видеосъемка;
• обработка фотографий;
• монтаж.

Полиграфия

• создание макетов и печать бланков, брошюр, листовок, блокнотов, буклетов; календарей, визиток, флаеров;
• послепечатная обработка;
• издательство.

Статистика по видам деятельности самозанятых

Животные

• выгул;
• груминг;
• передержка;
• вакцинация;
• дрессировка;
• кинология;
• уход.

Строительство и ремонт

• отделочные работы;
• ремонт помещений;
• реконструкции и реставрации;
• ландшафтный и интерьерный дизайн;
• малярные работы;
• ремонт быттехники;
• услуги сантехника, электрика;
• техобслуживание;
• услуги плотника, столяра;
• металлообработка;
• проектирование и прочее.

Удаленная работа через интернет

• копирайтинг;
• переводы;
• SMM-продвижение;
• настройка таргетированной рекламы;
• веб-дизайн;
• блоггинг;
• реклама;
• PR, интернет-маркетинг;
• проведение маркетинговых исследований и опросов, сбор мнений.

Информационные технологии

• услуги компьютерного мастера;
• программирование;
• техподдержка;
• верстка;
• дизайн;
• администрирование;
• анализ и обработка данных.

Hand Made

Продажа различной продукции своего производства:

• выпечки;
• одежды;
• игрушек;
• украшений;
• мебели и так далее.

Одежда

• моделирование;
• дизайн;
• пошив;
• кройка и шитье.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

• составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
• консультирование по жилищным, трудовым, семейным, гражданским и прочим правовым вопросам;
• страховые услуги.

Аренда различных объектов

• квартир;
• автомобилей;
• прокат велосипедов, самокатов;
• услуга временного проживания.

Окружающая среда

• прием/сдача лома;
• различные сельскохозяйственные услуги;
• животноводческая деятельность;
• охота/рыбалка;
• работы по благоустройству территорий.

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует. Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.

Постановка на учет в соответствии с видом деятельности

Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:

1. Через «Мой налог» – бесплатное приложение, которое есть в Google Play.
2. На веб-ресурсе ФНС.
3. На Госуслугах.
4. За несколько кликов в мобильном приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело»
5. В онлайн-сервисе уполномоченного банковского учреждения.

Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС

Самый быстрый, простой и удобный вариант – регистрация через программу. Из документов понадобятся только ИНН и паспорт.

После успешного прохождения процедуры служба направляет налогоплательщику соответствующее уведомление. Все подробности регистрации мы рассматривали в предыдущей статье.

Отказаться от статуса легко: такая функция реализована в программе. Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле. Но перед этим важно погасить всю начисленную сумму налога.

Статус может перестать действовать и автоматически. Такое происходит, если предприниматель нанял сотрудников или получил от своей деятельности более 2 400 000 рублей прибыли за год.

Так же рекомендуем воспользоваться сервисом «Свое дело» от Сбербанка, в рамках проекта самозанятые могут:

1. Узнать полезную информацию о налоговом режиме и о деятельности самозанятого.
2. Бесплатно получить сервисы от банка, необходимые для самозанятого:

• Сберкарта;
• сформировать, просмотреть, отправить или отменить электронные чеки;
• оплатить налоги.

3. Бесплатно получить сервисы для ведения деятельности от партнеров Сбербанка — это:

• обучающая платформа от АО «Деловая среда»;
• юридическая поддержка по всем отраслям права;
• конструктор документов для составления договоров и других документов;
• инструменты автоматизации своего дела в сфере услуг.

Может ли ИП оформить самозанятость

Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:

• лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет;
• наемный персонал. ИП, который работает на ОСНО, может нанимать неограниченное количество сотрудников. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено;
• регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона;
• налоговая ставка. Индивидуальные предприниматели платят больше налогов: от 6 до 15% в зависимости от режима;
• страховые взносы. ИП делает их обязательно, самозанятые – добровольно;
• отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще.

Что лучше – самозанятость или ИП – нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет.

Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса.

Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли.

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

1. Найти раздел под названием «Прочее».
2. Открыть профиль.
3. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
4. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

• НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
• НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей. Его нужно уплатить в следующем месяце не позднее 25-го числа. Также к этой сумме может применяться налоговый вычет. В любом случае все актуальные данные отображаются в приложении.

Заключение

Основная цель нового спецрежима – легализация профдоходов, большинство из которых всегда находились в тени. И этого удалось достичь: самозанятость оформили уже около 2 000 000 человек. Режим удобен тем, что он подходит для легальной реализации практически любых видов услуг и товаров собственного производства. Достаточно соблюдать 2 ключевых условия, рассмотренных в статье и не входить в список исключений, прописанных в законе.

Источник: www.insales.ru

Статьи

В России растет популярность самозанятости. Люди разных профессий хотят получить статус самозанятого лица, который дает намного большую свободу, чем привычное трудоустройство по найму. В строительной отрасли не хватает рабочих рук. Ежегодно учебные заведения Российской Федерации выпускают около 50 000 специалистов, но на стройплощадки попадает только треть из них. Рассказываем, может ли самозанятый работать в сфере строительства и как получить статус налогоплательщика НПД (налога на профессиональную деятельность).

Важные стратегические задачи и современная организация труда в строительной отрасли

Строительная деятельность чрезвычайно важна для российской экономики. Она решает масштабные государственные задачи, что требует непрерывного совершенствования организационных, технических, технологических программ. Преобразования в этой отрасли неизбежны. Нужны новые решения задач по развитию имеющегося промышленно-экономического потенциала, по дальнейшему увеличению объемов строительства крупных инфраструктурных объектов, общественных, жилых и производственных зданий.

В России регулярно разрабатываются новые инвестиционно-строительные программы на всех значимых уровнях, от федерального до муниципального. Для их внедрения используются государственные и негосударственные привлеченные средства. В общем объеме внушительных капитальных вложений в российское строительство инвестиционная доля населения составляет свыше трети — 35%, в жилищном секторе она максимальная — превышает 95%

Минстрой России вместе с органами исполнительной власти, НИИ и многочисленными национальными профобъединениями разработал Стратегию многолетнего развития строительной отрасли РФ до 2030 года. План под рабочим номером 1697-р утвержден 16 августа 2018 года.

При его составлении были учтены:

1. Рост мировой конкуренции.
2. Технические изменения, которые повышают роль инноваций в строительстве.
3. Роль человеческого капитала как главного фактора экономического роста страны.
4. Другие важные аспекты, включая инвестиционные вопросы и организацию труда.

В строительной отрасли создается новая технологическая база, которая использует искусственный интеллект, био-, нано-, цифровые технологии.

Исчерпана ранее действующая экспортно-сырьевая модель экономического развития нашей страны. Зарубежные санкции, неустойчивая конъюнктура на всеобщем мировом рынке энергоносителей требует нового подхода к финансовому обеспечению строительства, к усиленному развитию объектов социальной инфраструктуры, к организации труда в строительстве с применением самых современных технологий.

Термин «строительная отрасль» подразумевает комплексную градостроительную деятельность, которая включает:

• разработку и подготовку разнообразных градостроительных проектов;
• изыскательские процессы, архитектурно-строительные разработки;
• территориальное планирование, зонирование районов и участков;
• строительно-монтажные работы с применением спецтехники, оборудования, механизмов, которые требуют регулярного обслуживания.

Проводятся мероприятия по профотбору специалистов разного уровня для выполнения строительных работ. Требуются профессионалы по строительной экспертизе, техническому аудиту, контролю качества. Большая армия работников занята производством сложной спецтехники, изготовлением стройматериалов, строительных товаров и комплектующих.

Продуманное стратегическое планирование и новаторская организация труда между всеми структурно-производственными звеньями позволяют учитывать взаимное влияние различных структурных модулей для улучшения градостроительной деятельности, для создания хороших условий, которые помогут российским компаниям привлечь ответственных специалистов для выполнения строительных работ.

Правовая система регулирования деятельности самозанятых лиц

Закон ФЗ-422, принятый в ноябре 2018 г., разрешает получить статус самозанятого любому физическому лицу и индивидуальному предпринимателю, если они выступают в роли исполнителей — оказывают услуги населению или организациям с разной формой деятельности, продают лично произведенные товары либо переработанные продукты, в которые вложили большую долю своего труда.

Эксперимент начался с четырех пилотных субъектов РФ и за 2 года распространился на всю страну. Теперь все регионы участвуют в этом проекте, но налоговый режим НПД пока считается экспериментальным, а закон о его введении дорабатывается и совершенствуется. Это значит, что лица, самозанятые в строительстве, и компании, привлекающие специалистов с таким статусом, должны следить за изменениями законодательства.

Работу по улучшению условий для самозанятых граждан ведут сразу несколько министерств России — Минфин, Минтруд, Минюст, Минэкономразвития. ФЗ-422 устанавливает два ограничения:

1. никто не вправе, руководствуясь своим желанием, увеличить ставки налогообложения (ст. 10 ФЗ № 422);
2. нельзя уменьшить предельно допустимую сумму дохода (2 400 000 рублей).

Все остальные вопросы, непосредственно касающиеся функционирования налогового режима, могут быть изменены или скорректированы на правительственном уровне.

• правила получения статуса;
• перечень доходов, которые облагаются НПД;
• требования к оформлению документов;
• источники дохода;
• процент исчисления налога;
• другие финансовые вопросы, относящиеся к этому режиму налогообложения.

Положение налогоплательщиков может улучшиться или ухудшиться. Такую неопределенность и ожидание изменений можно отнести к минусам. Но пока преимуществ самозанятости в России намного больше, чем недостатков. Новый режим снижает налоговую ставку, выводит из тени большое количество людей, которые предпочитают работать на себя, а не на обогащение чужих брендов. Многие из них уже легализовали работу, официально подтверждают доходы.

С июля 2022 года вводится и тестируется новый режим АУСН — автоматизированная упрощенная налоговая система. Инспекция налоговой службы рассчитывает сумму налога к уплате с учетом операций, проводимых по онлайн-кассе, беря данные из личного кабинета налогоплательщика. Система вводится с целью упростить отчетность. Она поможет российским компаниям сократить штат экономистов и бухгалтеров. Им не нужно заполнять декларации, платить взносы или готовить отчеты.

Пока АУСН апробируется в тестовом режиме, рекомендуем использовать надежный сервис для работы с самозанятыми в строительстве и других отраслях — Jump.Finance, который входит в экосистему «Тинькофф». Он поможет оптимизировать работу и расчеты с исполнителями.

Разрешает ли Закон самозанятым заниматься строительной деятельностью

С января 2020 г. расширилась зона пилотного эксперимента по самозанятости. Она охватывает различные сферы деятельности. За 2021 год число самозанятых в России увеличилось вдвое и превысило 3,5 миллиона человек. Процент мужчин и женщин распределяется в пропорции 60:40.

В системе зарегистрировались более 25 000 несовершеннолетних лиц, оставшуюся часть составляют люди всех возрастов, включая пенсионеров. Среди зарегистрированных мужчин больше самозанятых на стройке и в такси, чем в других отраслях.

Закон не предусматривает никаких ограничений для лиц, имеющих строительные специальности, если они готовы работать в рамках нового налогового режима НПД. Специалисты вправе продавать свои услуги, выполнять задачи, которые им по силам. Самозанятые могут заниматься строительством в одиночку или привлекать подрядчиков для выполнения заказов. Такие вопросы следует решать с заказчиком: нужно юридически грамотно оформить гражданско-правовые договоры (ГПД) с привлеченными лицами.

Какие строительные работы может выполнять самозанятый:

• бытовой ремонт квартир, домов, дач, помещений «под ключ»;
• все виды технологических работ — монтажно-строительные, отделочные, сантехнические, электрические;
• реконструкция, реставрация зданий;
• услуги каменщика, столяра, плотника, маляра, электро- и газосварщика, кровельщика, крановщика;
• техобслуживание строительной техники;
• проектирование объектов, ландшафтный дизайн, оформление интерьеров;
• также самозанятый может выполнять строительный контроль и технический аудит.

Многие строительные работы носят сезонный характер. Оживление на рынке труда заметно в теплые летние периоды. Держать строителей в штате круглый год нерентабельно. В зимние дни простоя им приходится платить немалую заработную плату. Работы на строительных объектах ведутся циклично — за общестроительными и монтажными идут специальные и отделочные операции.

Их выполняют специалисты разных профилей, которые последовательно сменяют друг друга: каменщики, столяры, кровельщики; штукатурщики, маляры, облицовщики.

Компаниям гораздо выгоднее нанимать строительные бригады или приглашать самозанятых лиц для кратковременной сезонной работы по подряду, чем содержать большой штат. С каждым привлеченным плательщиком НПД заключают отдельный гражданско-правовой договор, где четко обозначены права и обязанности каждой стороны, указана точная сумма, которую получит исполнитель в качестве расчета за его труд. Это удобно для компаний: не нужно выискивать наличные для оплаты выполненных работ — большинство приглашенных работников предпочитает перечисления на банковские карты.

Ограничения на самозанятость в строительной сфере

Статус самозанятого лица накладывает некоторые ограничения:

• Нельзя совмещать самозанятость с патентным налогообложением.
• Общий годовой доход не должен быть более 2,4 миллионов рублей, иначе статус автоматически утрачивает силу.
• Нельзя использовать наемный труд, но можно привлекать помощников по гражданско-трудовому договору.

Самозанятыми строителями могут быть лица с российским гражданством, иностранные граждане братских республик (Беларуси, Казахстана, Армении, Кыргызстана) и некоторых других стран союза ЕАЭС, если они получили свидетельство, подтверждающее их статус.

Способы регистрации строителей

Для всех самозанятых, независимо от рода их профессиональных занятий, предусмотрено несколько упрощенных способов регистрации. После завершения процедуры они получат особый статус самостоятельного налогоплательщика НПД.

Способы получения свидетельства о регистрации:

1. ФНС — через Федеральную налоговую службу. Варианты: лично подать пакет документов в свое отделение налоговой инспекции, отправить заказным письмом по почте, зайти на сайт ФНС и заполнить онлайн-заявку.
2. «Мой налог» — мобильный автоматический сервис. Удобное приложение для работы можно скачать и установить на смартфон из Google Play или App Store.
3. Госуслуги — общедоступный сервис для россиян, где можно дистанционно заполнить анкету и получить выписку о присвоении регистрационного номера налогоплательщика НПД.
4. МФЦ — многофункциональный центр, работающий в режиме «одного окна», который упрощает получение документов любого типа. Электронные копии регистрационного свидетельства автоматически отсылаются в ФНС.

Небольшое ИП, зарегистрированное одним предпринимателем, может перейти в статус самозанятого, оповестив инспекцию о смене налогового режима.

Налоги и сборы с самозанятых граждан

Для самозанятых новый облегченный режим будет действовать в России в течение 10 лет (с 2018 по 2028 год). Строителям, как и всем остальным лицам, которые обрели статус самозанятости, придется платить небольшой налог (по сравнению со штатными работниками):

• 4%, если самозанятые оказывают строительные услуги физическим лицам;
• 6%, если они работают с юрлицами, с компаниями разных форм собственности.

Это примерно треть или меньше половины суммы налога, который отчисляют сотрудники, штатно работающие в компаниях. Помимо низких налоговых ставок (они указаны в ст. 10 ФЗ-422), у самозанятости много других достоинств.

Преимущества и недостатки самозанятости в строительном деле

В любом режиме деятельности, которую государство облагает налогом, есть плюсы и минусы.

1. Свободный выбор подходящего для себя занятия, возможность делать то, что нравится, что лучше всего получается. Можно самостоятельно выбирать задания на оказание определенных строительных услуг, распределять рабочее время и планировать отдых.
2. Несложно получить статус налогоплательщика НПД. К заявлению нужно приложить фотографию и копию паспорта. Свидетельство будет действительным, пока самозанятый платит налоги, но лишь при условии, что его годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
3. Можно работать с юридическими лицами по гражданско-правовому договору. Исключен обман со стороны заказчика услуг. Легко обжаловать в суде его неправомерные действия при попытках обмануть или не заплатить за работу.
4. Не нужно формировать налоговую и прочую отчетность о своей деятельности, как владельцам ИП или ООО. Процент от дохода просчитывается автоматически. Не придется подавать декларацию о доходах, все финансы фиксируются в приложении.
5. Автоматические системы помогают формировать чеки для отправки заказчику после получения оплаты. В электронную форму нужно только внести сведения о покупателе и о произведенной финансовой операции.
6. Чек в бумажном или электронном виде исполнитель передает заказчику. Копия чека автоматически отсылается в налоговую инспекцию, дополнительно не нужно ничего подтверждать. На основании чеков рассчитывается сумма налоговых сборов. Можно настроить их автоматическую отправку в ФНС.
7. Не нужно отчислять страховые взносы в фонды ФОМС и ФСС (п. 11 ст. 2 ФЗ № 422). В ПФР самозанятый отправляет перечисления по своему желанию.
8. Большинство операций удобно выполнять через приложение «Мой налог» или через сервис Jump.Finance, который предоставляет намного больше возможностей и упрощает получение выплат. Можно вывести деньги за 2 минуты.
9. Никаких дополнительных проверок со стороны ФНС, вся бухгалтерия прозрачна. При выполнении заказов по договорам теневые финансовые махинации невозможны.

Новая налоговая система отлично подходит строителям, которые на приусадебных участках возводят дома, пристройки, надворные хозяйственные постройки. Самозанятых приглашают для выполнения разных строительных работ и ремонта помещений.

Выгодно быть самостоятельно работающим подрядчиком, пока нет возможности открыть свой бизнес. Сумма дохода зависит только от собственных стараний — от приложенных усилий и от умения выбирать хорошие задания, с которыми строитель или специалист смежной профессии легко справится, не получая претензии и нарекания от заказчика. При нерадивой работе придется возмещать убытки, этот пункт всегда прописан в договоре.

Отрицательные стороны самозанятости в строительстве:

1. Нельзя нанимать дополнительную рабочую силу без ограничений. Можно привлечь помощников, чтобы быстрее выполнить заказ, но только в исключительном случае, если заказчик подтвердит согласие, подписав письменное разрешение. Но отвечать за результат будет привлеченный исполнитель, а не его помощники.
2. Не начисляется пенсионный стаж, от которого зависит формирование пенсии. Самозанятые сами заботятся о будущем, самостоятельно перечисляют взносы в ПФР по своему желанию.
3. Нельзя совмещать самозанятость с иными налоговыми режимами или с работой по патенту. Это разные налоговые отчисления, они несовместимы.
4. Как только превышен годовой лимит по доходу, самозанятый автоматически становится предпринимателем, утрачивает статус (ФЗ-422 ст. 4, п. 2). Это уже новые налоги ОСН, УСН или ЕСХН с повышенной ставкой.
5. Если вовремя не заплатить налог после получения оплаты от заказчика, налоговая инспекция предъявит штраф (ст. 129.13 НК РФ) в размере 20% от суммы налоговых отчислений. Если в течение полугода будет еще одна просрочка, штрафник заплатит большую сумму, равную полученному доходу.

Пока неизвестно, будет ли продлен режим самозанятости после 2028 года (ст. 1, п. 2 ФЗ-422), каких ожидать перемен всем участникам, участвующим в эксперименте.

Заключение

Прошедшие несколько лет показали, как «приживается» новый налог самообложения в строительстве. Уже можно утверждать, что многие специалисты хотят работать по такой системе. Об этом говорят цифры: число самозанятых в строительной отрасли превысило 160 000 человек.

Свободная деятельность (фриланс) становится все более привлекательной. Специалисты разных профессий чувствуют себя свободными, независимыми. Они стараются добросовестно выполнять заказы по строительству и ремонту, зарабатывая хорошую репутацию у заказчиков.

Правительство и ФНС планируют использовать наработанные технологии в новых видах налогообложения. Уже введена автоматическая форма АУСН. Наряду с государственными программами сторонние разработчики программного обеспечения предлагают автоматические сервисы и приложения. Платформу Jump.Finance одинаково удобно использовать заказчикам и налогоплательщикам НПД. Она интуитивно понятна, на ней легко освоиться.

Источник: jump.finance

Самозанятость в России в 2022 году

Самозанятость — это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2022 году — в материале КП

Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2022 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. С 1 августа 2022 года пополнить ряды самозанятых могут граждане Украины, ДНР и ЛНР.

Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым.

Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно:

• зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год;
• работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
• заниматься разрешенной для этого режима деятельностью.

Виды деятельности

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров.

IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.

Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.

Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.

Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.

Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.

Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.

Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.

Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.

Кулинария: повар, кондитер, пекарь.

Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» 1. Итак, самозанятым запрещено:

1) Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.

2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.

3) Добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые – уголь, нефть, газ, песок, известь и так далее.

4) Работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение.

5) Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.

6) Быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.

Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Налоги

Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, – 4% от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП – 6%.

Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.

Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Если клиент – компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.

Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей.

А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами – сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит налог 6%, то есть 600 рублей. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля.

Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. При работе с обычными гражданами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.

Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Дополнительно ничего платить не нужно.

С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет.

Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.

Источник: www.kp.ru