Сколько стоит патент на монтажные работы

Как оформить налоговый патент

Патентная система налогообложения (ПСН) — это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Его суть заключается в следующем: ИП покупает патент, патент освобождает его от трех видов налога:

• налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
• налога на имущество физических лиц;
• налога на добавленную стоимость (НДС).

Предприниматели, работающие в Москве по патенту, также не должны уплачивать торговый сбор.

Если у ИП есть наемные работники, использование ПСН не освобождает его от уплаты страховых взносов на их обязательное пенсионное и медицинское страхование, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и взносов на травматизм.

2. Кто и на какие виды деятельности может получить патент?

Применять патентную систему налогообложения могут только индивидуальные предприниматели.

Право на патент имеют ИП, у которых:

• работников — не больше 15 за налоговый период (по всем видам предпринимательской деятельности на патентной системе налогообложения);
• сумма годового дохода не больше 60 миллионов рублей.

Патент можно приобрести по 81 виду предпринимательской деятельности . Среди них розничная торговля , бытовые услуги, пассажирские и грузовые перевозки , ремонт машин, сдача в аренду жилья, услуги нянь и репетиторов, разработка программ для ЭВМ, производство молочной продукции и другие.

ПАТЕНТ для магазина автозапчастей!

Если ИП ведет несколько видов деятельности, то он может либо совместить разные способы налогообложения , либо приобрести несколько патентов.

Патент нельзя оформить, если предприниматель работает по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом.

3. На какой срок оформляется патент?

Патент можно оформить на любой срок от одного до 12 месяцев в пределах календарного года.

4. Как рассчитывается и сколько стоит патент?

Стоимость патента рассчитывается следующим образом:

Размер налога = налоговая база (размер потенциально возможного годового дохода) х 6 %

В случае получения патента на срок менее календарного года:

Размер налога = (размер потенциально возможного годового дохода ÷ количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который выдан патент х 6 %

Налоговая база (размер потенциально возможного годового дохода) в каждом регионе своя и зависит от вида деятельности. Для Москвы размеры указаны в Законе города Москвы от 31.10.2012 N 53 «О патентной системе налогообложения».

Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на сайте ФНС.

Стоимость патента для ИП с работниками можно уменьшить (но не более чем на 50%) на сумму:

• обязательных страховых взносов (за себя и за сотрудников);
• оплаченных за счет средств ИП больничных;
• добровольного личного страхования сотрудников на случай их временной нетрудоспособности.

Стоимость патента для ИП без работников можно уменьшить на сумму страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование за себя без ограничений.

Патентная система налогообложения. Проверяем, сколько стоит патент в Москве и в регионах.

Если вы приобретете патент на срок до 6 месяцев, вам нужно будет оплатить его полную стоимость не позднее срока окончания действия патента.

Если патент выдан на полгода и более, вы можете сначала (в течение 90 дней после начала действия патента) оплатить 1/3 от стоимости, а затем (до момента окончания срока действия патента) оставшуюся сумму.

В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента сумма налога пересчитывается:

Размер налога = (размер потенциально возможного годового дохода ÷ количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который применялась патентная система налогообложения х 6 %.

5. Как оформить патент?

Шаг 1. Зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя.

Шаг 2. Подайте заявление на получение патента. Если вы планируете работать в Москве, вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию города. Заявление нужно подавать за 10 дней до того момента, как вы планируете начать работать по патенту. Исключение — оформление патента вместе с регистрацией ИП.

В этом случае документы на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и заявление на получение патента подаются одновременно в ту налоговую инспекцию, где регистрируется ИП. Предварительно вы можете записаться на прием онлайн.

Шаг 3. Через 5 дней получите патент.

Шаг 4. Оплатите патент.

6. Какую отчетность представляют ИП по патенту?

ИП не представляют отчетность по патентной системе налогообложения.

Но следует помнить, что ПСН — это дополнительная система налогообложения, и ИП обязан отчитываться по той системе, с которой он совмещает патент. По умолчанию — это основная система налогообложения (ОСНО). Даже если вы не ведете деятельность, вы все равно представляете отчетность в налоговую инспекцию.

Чтобы не отчитываться по ОСНО, вместе с регистрацией ИП подайте уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) — так вы подстрахуетесь, если утратите право на патент, и упростите сдачу отчетности.

Индивидуальные предприниматели на ПСН, у которых есть работники, отчитываются по НДФЛ и страховым взносам в налоговую инспекцию (6-НДФЛ, расчет по страховым взносам) и подают сведения в Пенсионный фонд (СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-стаж) и Фонд социального страхования (4-ФСС).

В некоторых случаях индивидуальные предприниматели на ПСН представляют отчетность в Росстат (проверить, нужно ли вам отчитываться, можно на специальной странице по ИНН). Игнорировать такую отчетность не нужно — штрафы высокие (от 10 000 до 20 000 рублей, при повторном нарушении — от 30 000 до 50 000 рублей).

Источник

Как узнать, сколько будет стоимость патента в следующем году?

Чтобы применять патент со следующего года, заявление подают в налоговую до середины декабря. Но как в середине декабря узнать, сколько будет стоить ваш патент и будет ли он для вас выгодным? В первую очередь надо проверить калькулятор налоговой. Но калькулятор обновляется не сразу, поэтому надёжнее будет заглянуть в региональный закон.

Содержание

• Формула расчёта патента
• Примеры расчёта
• Выводы

В статье расскажем об этом более сложном, но более надёжном способе проверки. Также вы узнаете, как устроен рассчёт стоимости патента.

Формула расчёта патента

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.

Примеры расчёта

Возьмём для примера Московскую область (данные — про 2021 год).

Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии. Потенциальный доход составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО.

Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия. Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД). Именно поэтому заполнять её нужно обязательно.

Следующий пример — Свердловская область. В конце 2020 года программист без сотрудников увидел бы в калькуляторе стоимость патента на следующий год — 6448 ₽.

Мы проверили по первоисточникам, заглянули в закон Свердловской области. Увидели, что потенциальный доход на 2021 год — 175 912 ₽. Значит, стоимость патента по факту больше — 10 555 рублей. Калькулятор считал стоимость патента на 2021 по устаревшим данным и никак не предупреждал об этом.

Выводы

Далеко не все регионы заранее принимают новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на следующий год. Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам текущего года. Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают. После этого вам выдадут новый патент.

Даже если закон в вашем регионе принят и калькулятор показывает сумму на следующий год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику. Правки в калькулятор вносят в режиме реального времени, поэтому полностью полагаться на него нельзя.

После того, как все регионы опубликуют законы о патенте на следующий год, в калькуляторе будет полностью актуальная информация. Возможно, это произойдёт уже в январе следующего года.

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Законы о патенте на 2021 год

Для быстрого поиска своего региона воспользуйтесь сочетанием клавиш: CTRL + F.

Источник