Список документов для возврата налога за строительство дома

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Советы и рекомендации

При оформлении имущественного вычета могут возникнуть сложности. Например: получатель выплат — женщина, которая ушла в декретный отпуск. Чтобы вернуть средства, ей не нужно выходить на работу, достаточно дать мужу разрешение и доверенность на получение всех выплат (при официальном браке). Это осуществимо, если женщина — собственник возведенного жилья.

Еще одна сложность возникает со строениями на дачных участках. Выход из ситуации заключается в документах, где не должно стоять о, «дачное», «нежилое» здание.

Как вернуть НДФЛ. Налог за строительство своего дома? Возврат налога для физических лиц 13%.

Все платежки следует оформлять на себя, иначе доказать факт оплаты потраченных средств именно вами будет невозможно.

Внимание! Если возникают сложности, за помощью можно обратиться в бухгалтерские фирмы. Они без труда составят и сдадут все бумаги.

Оформить налоговый вычет несложно, а если возникли вопросы, в нужный момент можно воспользоваться услугами юриста.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], ГД-4-11/[email protected]). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы.

Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Законодательство

По закону гражданин может указать любую сумму за постройку дома:

1. Статья 220 НК РФ говорит, что деньги за возведение частного дома можно вернуть.
2. Федеральный закон № 212 регулирует список лиц, что могут претендовать на выплату НДФЛ (родители, опекуны, дети).
3. Письмо Минфина России от 14 мая 2015 года № 03-04-07/27582 указывает на возможность получения вычетов супругой (супругом).
4. Согласно письмам Министерства финансов от 14.05.2015 № 03-04-07/27582 и от 25.03.2015 № 03-04-07/16238, возможно получение имущественной компенсации на погашение кредитных процентов.

Важно! Налогоплательщик не должен завышать или занижать суммы вычета: это грозит штрафом.

Вычет при покупке или строительстве дома

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Сроки и обстоятельства получения компенсации

Чтобы приступить к процессу получения имущественного вычета, нужно совершить три главных шага.

1. Приобретение участка для строительства или уже готового дома, потом непременно нужно оформить недвижимость в собственность. Напомним, что факт передачи жилья в собственность является первостепенным, а не факт его оплаты.
2. Вы должны обратиться к своему работодателю для подтверждения налогов, уплаченных вами в периоде (или предоставить справку 2-НДФЛ самостоятельно людям, работающим «на себя»).
3. Сбор пакета документов, за которым последует обращение в налоговую.

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2021 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Иные жизненные ситуации

Естественно, ситуаций, которые подразумевают осуществление прав людей по данному вопросу, может возникнуть много. Но существуют профессионалы, которые помогут каждому защитить его и востребовать налоговые вычеты, которые выплачиваются при строительстве жилого дома. Поэтому перечисление таких случаев поможет с выбором действий.

1. Данная недвижимость по документам жилая, но строительство дачного здания затянулось, а времени или средств пока не хватает. Дом строится годами.
2. Строительство в кредит – особенности возврата средств.
3. Оформили все документы, но по независящим причинам, например, стихийное бедствие, пришлось вновь делать ремонт.
4. Женщина ждёт ребёнка – желает материальной выгоды в форме налогового вычета.
5. Жилое помещение построено своими силами – нет доказательств строительных работ.
6. Только планируется возведение сооружения.
7. Строительство началось до развода супругов, а закончилось силами одного из них.
8. Во время постройки пропали документы, подтверждающие финансовые вливания.
9. Оказалось, что деньги потрачены неэффективно, придётся делать новые «вливания» финансов, но их пока нет.

Итоги: необязательно ждать выгоды или льгот от родного государства при строительстве жилья, важно позаботиться о правильности собственных действий – обеспечить себя и своих родных жильём. И благодаря грамотности в вопросах налогового законодательства заиметь шанс не упустить будущей выгоды от государства.

Стоит лишь знать алгоритм, как получить налоговый вычет при строительстве дома, и начать выполнять действия правильно. Заметное улучшение материального благополучия – залог счастливых семей. Значит, совершенствование законов – верный шаг к процветанию.

Вычет при покупке садового дома

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.12 г.).

С 1 января 2021 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2021 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2021 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2021 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2021 году. В 2021 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Исключительно резидентам Российской Федерации позволительно вернуть часть налоговых отчислений. Резидентами являются лица, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Отступление делается для военнообязанных, «силовиков» и представителей местного самоуправления, отсутствующих на Родине по долгу службы. Послабление касается тех, кто учится, работает или получает за границей медицинскую помощь. Таким гражданам позволительно отсутствие в России не дольше шести месяцев и не утрачивать статус резидентов.

Все, кто претендует на имущественный вычет, как мы уже говорили выше по тексту, должны работать и отчислять в казну тринадцать процентов своего ежемесячного достатка. Сюда же включаются пенсионеры. Для людей, вышедших на законный отдых, вычет также предоставляется – они могут перенести его на трудовые годы, не далее, чем на три года назад.

Соответственно, имущественная льгота недоступна неработающим гражданам, а также лицам-нерезедентам страны. Даже если иностранец работает в компании, которая зарегистрирована и ведёт свою деятельность в России, вычет им всё равно не положен. Также отказано в предоставлении имущественного вычета россиянам, купившим дом, виллу, коттедж или иную недвижимость за рубежом.

Повторимся – деньги не вернутся, если купленный или построенный плательщиком объект недвижимости не считается жилым. Даже если гражданин действительно проживает в хозяйственной постройке, бане или гараже, зачесть их за жилой дом представители закона справедливо откажутся. Как и откажут в предоставлении вычета. Не стоит пытаться «проскочить» и тратить своё время на заполнение документов касательно заведомо нежилого сегмента построек.

Многие знают, что средства материнского (семейного) капитала допустимо потратить на оплату части жилья или процентов для погашения ипотеки. Но законом запрещается вернуть вычет с этой части платежа. То есть, если вы купили дом, цена которого равно вашему семейному капиталу и рассчитались им, про вычет на имущество стоит забыть.

Покупка жилья у близких родственников лишает вас права на вычет

Граждане имеют право купить несовершеннолетним детям жильё и претендовать на налоговый вычет самостоятельно. В том случае, если они ещё не исчерпали это право, возвратив средства с другого жилья. По закону, согласие ребёнка не требуется. Дети – единственные лица, за которых можно оплатить стоимость дома или квартиры и возвратить средства в свой карман.

Если вы профинансируете покупку недвижимости, а её фактическим собственником станет другой человек, возместить часть средств не сможете ни вы, ни фактический собственник. Под запретом вычет и для граждан, купивших жильё у «взаимозависимых лиц». В число таких лиц входят дети, родители, братья и сёстры, супруги, а также работодатель.

Данное ограничение связано с возможными случаями мошенничества. По факту, подписав договор – купли-продажи с собственной матерью, гражданин может оставить деньги себе, а его мама не выезжать из «проданного» дома. По документам же сделка будет совершена, и основания для получения имущественного вычета формально появляются. Надеемся, вы уже поняли, официально по закону — нет.

Какие расходы входят в состав вычета

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

• на разработку проектной и сметной документации;
• на покупку строительных и отделочных материалов;
• на строительные и отделочные работы;
• на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Объёмы привилегии

Величина вычета за строительство дома определяется, как и остальные виды подобной льготы. Так вы вправе возвратить до 13% расходов, однако, такая сумма не должна быть больше вычета с 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб. Возмещённая сумма никак не может превосходить потраченную.

Особенности расчёта

Определяя привилегию на дом, учитывают, что если размер понесённых затрат меньше максимально установленной суммы, с которой разрешается оформить вычет (2 млн. руб.), то размер льготы будет составлять 13% от фактических расходов.

К примеру, гражданин при возведении собственного жилья потратил 1 800 300 руб. Поскольку расходы не превысили установленные нормативами лимиты, то возвращаемая ему сумма будет составлять 234 039 руб. (1 800 300×13%).

Документы для оформления вычета

Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2021 году, то право на вычет появится в 2021 году. Но подать декларацию вы сможете только в 2021 году.

Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:

• документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
• договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
• платежные документы на покупку дома и земельного участка;
• платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
• договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).

Из оригиналов вам потребуется паспорт, справка 2-НДФЛ за год оформления вычета (дает работодатель, или выгружаете на сайте nalog.ru) и заполненная декларация 3-НДФЛ.

Что такое имущественный вычет?

Каждый работающий официально гражданин России является налоговым резидентом и обязан отчислять 13% от своей заработной платы государству. Как правило, за наёмных сотрудников это делают налоговые агенты – работодатели. В связи с этим плательщики получают право приобрести или улучшить свою жилплощадь, получив имущественный вычет в размере подоходного налога, ими уплаченного.

Соответственно, если вы работаете и, как и все наёмные работники, платите НДФЛ, то в момент приобретения дома или квартиры вполне можете вернуть в собственный кошелёк до 13-ти процентов от стоимости жилья. Это касается и недвижимости, средства для покупки которой взяты в ипотеку.

Кто является yалоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Как быстро и недорого оформить вычет

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.

Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.

Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

Подведем итоги

Покупая дом или земельный участок для возведения жилья, стоит помнить о чудесной возможности возвратить часть уплаченных средств. Государство заинтересовано в том, чтобы качество жизни его граждан неустанно росло, и для достижения этой цели предлагает практически всем людям получать различные налоговые вычеты. Имущественный – самый приятных из них.

Вы нашли возможность улучшить свою жилищную ситуацию и приобрести дом, так почему бы не потратить незначительное количество времени на то, чтобы часть от суммы сделки вернулась обратно? Получив возврат, можно направить его на ремонт и прочие домашние преобразования, а на максимальный вычет получится даже приобрести автомобиль или поехать всей семьёй в отпуск. Как видите, знать свои права – не только важная гражданская задача, но и полезная.

В материале, изложенном выше, мы рассказали всё, что должен знать плательщик, ставший когда-либо в жизни хозяином дома. Информация пригодится и для общего развития, чтобы, приобретая недвижимость, вы заранее готовились к получению денежных средств от государства. В любом случае, мы советуем вам придерживаться наших пошаговых инструкций, чтобы не испытать трудностей при взаимодействии с налоговой. Если у вас возникнут затруднения, вы всегда можете обсудить их с налоговыми специалистами лично или по телефону. Желаем удачи!

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1.
Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

Ситуации	Пример
Ситуация 1. Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов.	Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.
Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет.	Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации. Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху. Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

justice pro…

При приобретении дома Вы вправе вернуть часть вложенных средств. Однако согласно закону возврат 13 процентов возможен не по каждому строению. Далее расскажем о налоговом вычете при покупке дома: за какой дом можно получить вычет, можно ли получить вычет за садовый дом, какие условия возврата налога, какие документы понадобятся для оформления налогового вычета при покупке дома с земельным участком. Из статьи Вы узнаете, можно ли вернуть налог, если для покупки дома оформляли ипотеку, а также смогут ли пенсионеры получить вычет при покупке дома.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома?

Законом предусмотрено возмещение налога по расходам на приобретение дома. Но оформить вычет можно за дом, который соответствует определенным критериям

За покупку какого дома можно получить налоговый вычет?

Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в размере расходов на

• на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
• приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Таким образом, вернуть налог за покупку дома можно, если:

• дом находится на территории РФ (получить вычет с покупки дома за границей не удастся),
• дом является жилым.

В связи с этим выясним, можно ли получить налоговый вычет за покупку дома в СНТ, садового домика, дачи?

Налоговый вычет при покупке дома в СНТ

Термины «жилой дом» и «жилое строение» нетождественны. Исходя из вышеприведенной нормы статьи 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения (Письмо ФНС России от 15.02.2018 N ГД-4-11/[email protected] (вместе с Письмом Минфина от 08.02.2018 N 03-04-07/7700)). Таким образом, оснований для применения имущественного налогового вычета до момента признания жилого строения жилым домом не имеется. И если жилое строение признали жилым домом, то налогоплательщик вправе получить имущественный налоговым вычет (Письмо Минфина России от 26 августа 2021 г. N 03-04-05/50118).

Условия для возврата налога при покупке дома

Чтобы получить имущественный вычет при покупке дома:

• у Вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13 %;
• у Вас должно быть право на возврат НДФЛ (на возможность получения налогового вычета при покупке дома влияет то, оформляли ли Вы ранее вычет на покупку недвижимости и в каком объеме);
• дом должен быть приобретен не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
• дом должен быть приобретен у лица, которое не является взаимозависимым по отношению к Вам;
• Вы должны предоставить все необходимые документы для возмещения 13 %.

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и земельного участка? Да, Вы можете вернуть 13 процентов как с покупки дома, так и с покупки земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом. Отметим, что возможность получения имущественного вычета по расходам на покупку земли, появилась сравнительно недавно (1 января 2010 года). И если жилой дом с земельным участком были приобретены до 1 января 2010 года, то получить вычет в данном случае можно только за покупку дома. Подробнее о возврате налога с покупки земли можно прочитать здесь.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке доли в доме?

Да, статьей 220 Налогового кодекса предусмотрена возможность возмещения налога при покупке части (доли) жилого дома и земельного участка.

Когда можно вернуть 13 % при покупке дома?

Для возврата 13 процентов с покупки дома Вам необходимо предоставить в налоговую необходимые документы (о том, какие документы понадобятся, Вы можете прочитать ниже). Таким образом, год приобретения жилого дома, будет первым годом, по доходам которого можно оформить налоговый вычет. Получить вычет можно и в любой другой последующий год (пенсионеры имеют право оформить вычет в другом порядке – об этом далее).

Срок давности налогового вычета на покупку дома

Право на получение имущественного налогового вычета возникает в том налоговом периоде, в котором соблюдены все условия, определенные статьей 220 Налогового кодекса РФ, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы на приобретение недвижимого имущества.

За какой период можно вернуть налог за покупку дома? В соответствии со ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, в текущем году Вы можете получить вычет за покупку дома по доходам предыдущих трех лет, начиная с года, в котором Вы получили право на вычет.

Налогоплательщик приобрел дом в 2021 году. В 2021 году он узнал о возможности вернуть 13 % по данным расходам. Исходя из трехлетнего срока давности возврата налога, налогоплательщик в 2021 году вправе подать декларацию за 2021 год и получить вычет по доходам 2021 года. Если вычет не удастся получить полностью, его остаток можно перенести на 2021 год и другие последующие годы.

Сумма налогового вычета при покупке дома

Для того чтобы выяснить, сколько можно вернуть с покупки дома, обратимся к Налоговому кодексу РФ. Вернуть Вы сможете 13 % от стоимости дома, но не более 260 тыс. руб., так как максимальный размер имущественного налогового вычета на новое строительство, покупку дома с земельным участком, квартиры, комнаты составляет в настоящий момент 2 млн. руб. (до 1 января 2008 года был установлен другой лимит).

В 2021 году налогоплательщик потратил на приобретение жилого дома с земельным участком 3 млн. руб. Так как сумма налогового вычета за покупку дома с земельным участком ограничена суммой 2 млн. руб., то вернуть он сможет 260 тыс. руб.

До 1 января 2014 года вычет можно было получить по одному объекту недвижимости. Означает ли это, что вернуть налог можно было только за дом или только за землю? Нет, согласно разъяснениям ФНС, при покупке земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, жилой дом и земельный участок рассматривались для целей получения имущественного налогового вычета как один объект (Письмо ФНС РФ от 01.08.2012 N ЕД-3-3/2697).

Сколько раз можно получить налоговый вычет при приобретении дома?

В соответствии с действующим в настоящий момент законом Вы можете получать имущественный налоговый вычет до полного использования его предельного размера без ограничения количества объектов недвижимости. Как было сказано выше, при покупке дома или другой недвижимости до 1 января 2014 года вычет можно было получить только по одному объекту недвижимости (даже если сумма вычета была меньше установленного в законе предела). И если Вы получили до 1 января 2014 года вычет за дом, а после 1 января 2014 года приобрели квартиру, то вычет на покупку квартиры оформить не удастся. Получить налоговый вычет на дом и квартиру можно, если данные объекты недвижимости приобретались после 1 января 2014 года (но сумма вычета на дом и квартиру будет ограничена 2 млн. руб.).

Вернуть 13 процентов можно при покупке жилого дома

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

Если на приобретение жилого дома брался ипотечный кредит, то Вы можете оформить:

• налоговый вычет по расходам на покупку дома,
• налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании ипотеки).

Сумма налогового вычета по процентам ипотеки на покупку дома (или другого объекта недвижимости) ограничена в настоящий момент 3 млн. руб. (вернуть Вы сможете 13 % от Ваших расходов на погашение процентов ипотеки, но не более 390 тыс. руб.). Вернуть налог по процентам ипотеки Вы можете лишь по одному объекту недвижимости, подав соответствующие документы. О том, когда можно вернуть налог при покупке дома в ипотеку, можно прочитать здесь. Возврат налога при покупке дома в ипотеку супругами имеет некоторые особенности. Муж и жена имеют возможность распределить между собой как расходы на погашение процентов ипотеки (вычет на проценты ипотеки), так и расходы на покупку дома (вычет на покупку дома).

Как получить налоговый вычет за покупку дома?

Вы можете выбрать способ, как вернуть 13 % с покупки жилого дома:

• через налоговую инспекцию. По окончании года, по доходам которого Вы хотите получить налоговый вычет с учетом срока давности (но не ранее года, в котором у Вас появилось право на вычет), необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы. Начнется камеральная проверка, по окончании которой в течение определенного времени возвращаемый налог будет перечислен на Ваш расчетный счет;
• через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в котором Вы приобрели дом (или любого другого последующего года), Вы можете получить вычет за покупку дома через работодателя (по доходам текущего года). Обращаться в налоговую инспекцию также придется, но список подаваемых в ИФНС документов сокращается.

Если доходов за год не хватит для получения всей суммы налогового вычета за покупку дома, его остаток переносится на последующие годы (до тех пор пока Вы не получите всю необходимую сумму). Пенсионеры имеют право перенести вычет на предыдущие годы.

Документы для налогового вычета за покупку дома

Для возврата НДФЛ при покупке дома через налоговую инспекцию подаются следующие документы по списку:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал) (с 2021 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации),
• справка 2-НДФЛ (оригинал),
• договор приобретения жилого дома (жилого дома и земельного участка) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, земельный участок (копия),
• документы, подтверждающие оплату (копия).

При получении налогового вычета на покупку дома или его доли в собственность ребенка дополнительно подается свидетельство о рождении ребенка.

При покупке дома супругами могут понадобиться:

• свидетельство о браке (копия),
• соглашение о распределении расходов на покупку дома (заявление о распределении вычета) между супругами (оригинал).

Налоговый вычет при покупке дома пенсионерам

Имущественный налоговый вычет предоставляется по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов. Пенсии налогом не облагаются. В таком случае можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за покупку дома? Да, в определенных случаях, пенсионерам удастся вернуть 13 % за дом.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты по расходам на покупку недвижимости и по расходам на погашение процентов ипотеки, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Рассмотрим примеры возврата налога при покупке дома пенсионером.

Если пенсионер купил жилой дом, то в определенных случаях он может получить налоговый вычет.

Пенсионер купил дом в 2021 году (на пенсию он вышел в 2016 году). В 2021 году пенсионер подал декларацию за 2021 год, а затем остаток вычета за покупку дома пенсионер перенес на 2015, 2014 год.

Если у пенсионера, купившего дом, не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, в течение трех предшествующих лет, то получить вычет он не сможет.

В 2012 году пенсионер приобрел дом с земельным участком. С 2009 по 2012 год он не имел доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. Получить вычет в этом случае пенсионер не сможет. Однако, В случае получения пенсионером в последующие годы облагаемых доходов он сможет реализовать право на получение имущественного налогового вычета по произведенным расходам (Письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]).

Другие примеры получения пенсионером имущественного вычета можно посмотреть в этой статье.

Можно ли получить вычет при покупке дома на материнский капитал?

Имущественный вычет за покупку дома не предоставляются в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет средств материнского капитала. Поэтому, если для приобретения дома использовался маткапитал, вернуть налог Вы сможете с суммы Ваших расходов за вычетом суммы вложенного в покупку дома материнского капитала. Подробнее об этом здесь.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома у родственников?

В настоящее время не удастся получить налоговый вычет при покупке дома, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса РФ: супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами, опекунами (попечителями) и подопечными. Если сестра приобрела долю жилого дома и земельного участка у брата, то она не сможет получить вычет, т.к. стороны договора купли-продажи являются взаимозависимыми лицами (Определение ВС РФ от 25 июля 2021 г. N 18-КГ17-92). При покупке дома до 2012 года действовали другие правила определения взаимозависимых лиц в целях возмещения налога при покупке недвижимости.

Налоговый вычет при покупке дома супругами

В настоящее время супруги при возврате налога за покупку дома могут руководствоваться следующим. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если между мужем и женой не заключался брачный договор). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, имущественный налоговый вычет на покупку дома, который был приобретен во время брака, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение дома, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Ранее действовали другие правила возмещения 13 % при покупке недвижимости мужем и женой (подробнее об этом здесь).

Налоговый вычет при покупке недостроенного дома

Если Вы приобрели недостроенный жилой дом, то Вы сможете оформить налоговый вычет. По доходам года, в котором было оформлено право собственности на не завершенный строительством жилой дом, и по доходам последующих лет налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на строительство (приобретение) не оконченного строительством жилого дома (Письмо Минфина РФ от 12 марта 2013 г. N 03-04-05/7-205).

Вы вправе учесть в составе вычета расходы на достройку не завершенного строительством жилого дома. Налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет за год, в котором было оформлено право собственности на жилой дом, и последующие годы, в котором учесть расходы на приобретение не завершенного строительством жилого дома и расходы по его достройке, понесенные в предыдущие годы (Письмо Минфина РФ от 26 февраля 2015 г. N 03-04-05/9852).

По каким расходам при покупке дома можно получить налоговый вычет?

Согласно пп. 3 п. 3 статьи 220 НК РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены (Письмо Минфина России от 22 апреля 2021 г. N 03-04-05/23340, Письмо Минфина РФ от 2 июля 2012 г. N 03-04-05/9-818).

В статье мы ответили на вопросы, касающиеся получения налогового вычета при покупке дома, в частности вопросы о том, как получить вычет и какие документы понадобятся для возврата налога за дом. При соблюдении определенных условий Вы сможете вернуть 13 % при покупке дома с земельным участком. Такая возможность предоставлена также неработающим пенсионерам.

Раленко Антон Андреевич

Размер компенсации

Возврат подоходного налог за покупку земельного участка или дома производится не в полном размере. Сумма возврата составляет:

• 260 тысяч рублей при передаче денег наличными продавцу;
• 390 тысяч рублей в случае использования ипотечного кредитования.

Этот вычет предоставляется не единовременно, а в течение периода, предусмотренного для возврата выплат.

ВАЖНО! Ежегодная сумма зависит от размера заработной платы и перечисления подоходного налога.

К примеру, зарплата в месяц составляет 25 тысяч рублей, организация направляет в налоговую инспекцию 13% от этого показателя – 3 тысячи 250 рублей. В течение 12 месяцев размер уплаченного налога составит 39 000 р. Эту сумму гражданин получит, когда соберет пакет документов и заполнит декларацию в налоговой службе. На следующий год он вправе снова воспользоваться вычетом. Ежегодно процедура повторяется, пока заявителю не выплатят полную сумму в 260 или 390 тысяч рублей.

Источник: law-inside.ru

Список Документов Для Возврата 13% За Строительство Дома

Документы для возврата налога при строительстве дома

1. декларация 3НДФЛ за целый год со всеми расчетами;
2. заполненное заявление на предоставление вычета в связи с произведенным строительством дома;
3. заполненное заявление с реквизитами на перевод возврата налога;
4. заявление о распределении долей вычета между супругами. Составляется только для регистрации право до января 2022г.;
5. справки о доходах 2НДФЛ в оригинале с печатью и подписью, которые можно получить в бухгалтерии на работе;
6. копии заполненных страниц российского вашего паспорта;
7. копия договора о приобретении незавершенного строительства, если оно приобреталось.
8. Копия свидетельства о регистрации прав на дом.
9. Копия свидетельства о браке, если строилось в период брака.
10. Копия свидетельства на землю либо иной документ о правах на землю.
11. Ваши реквизиты для перечисления.
12. Копии договоров о проведении всех работ по отделке дома.
13. Копии договоров о разработке проектов и смет ремонтных работ.
14. Копии договоров о приобретении отделочных материалов;
15. Копии квитанций и товарных и кассовых чеков об оплате затрат по отделке.

Итак, вы построили жилой дом. У вас возникло право на возврат подоходного налога после получения свидетельства о государственной регистрации право собственности на жилой дом. Пока у вас нет свидетельства вы, к сожалению, не можете претендовать на получение вычета. Для получения возврата налога при строительстве дома вам надо собрать перечень документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства.

Список Документов Для Возврата 13% За Строительство Дома

Соответственно на руки можно получить 13% от этой суммы (подоходный налог) — до 130 000 рублей. Если гражданин купил жилье после 1 января 2022 года, ему положен размер имущественного налогового вычета до 2 000 000 рублей.

В качестве подтверждающих документов используются чеки, иные фискальные формы, договоры, заключенные на имя заявителя. Вычет можно получить также, совершив траты в интересах ребенка. Подтверждающими документами при этом могут быть чеки, договоры (например, на предоставление образовательных услуг) и т.п.

Возврат 13% после постройки жилого частного дома

1. Декларация 3-НДФЛ. В одном экземпляре. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии (основная информация + страницы с пропиской).
3. ИНН
4. Справка о доходах 2-НДФЛ. Получаете по месту работы. Подается оригинал справки.
Примечание: Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
5. Заявление на возврат налога (с 01.01.2022 года подавать заявление не надо! На основе п.1 ст.80 НК РФ)
6. Договор приобретения земельного участка с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи). Подается заверенная копия
7. Платежные поручения, квитанции об оплате или расписки полученные в момент приобретения имущества. Подаются заверенные копии.
8. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом. Подается заверенная копия.
9. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок. Подается заверенная копия.
10. Квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки с указанием наименования товара, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки и т. д Подаются заверенные копии.
11. Договор на ремонт/отделку
12. Чеки, квитанции и расписки полученные в момент оплаты ремонтных работ. Подаются заверенные копии.

Расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, могут включаться (ст. 220 п.3 пп.3 НК РФ):
— расходы на разработку проектно-сметной документации;
— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
— расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
— расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при строительстве дома: как получить и какие расходы попадают под вычет

Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз. При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько. Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс. ₽.

• проведение перестройки или перепланировки строения;
• реконструкция недвижимого объекта, например, добавление верхнего этажа или пристройка небольшого помещения сбоку;
• постройка на участке хозяйственных сооружений: гаража, сарая, бани;
• установка в уже имеющемся доме нового оборудования: проведение системы газоснабжения, канализации или водоснабжения.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую

Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Можно ли вернуть подоходный налог при строительстве нового дома и как

Несмотря на то, что данная категория лиц, получает доход, НДФЛ с него она не уплачивает, так как данными режимами налогообложения подоходный налог заменён единым, рассчитываемым по иным ставкам. В связи с чем для того что ИП смог получить право на возврат подоходного налога, ему необходимо иметь источник дохода, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

• по приобретению земли под строительство (назначение земли должно быть под ИЖС);
• по постройке дома (коттеджа). К ним относятся расходы по покупке стройматериалов, разработке документации, и непосредственно сами работы по возведению жилья;
• по внутреннему ремонту. К ним относится покупка отделочных материалов и оплата работы строителей;
• по проведению сетей газо-электро-и водоснабжения и канализации;
• по затратам на погашение кредитных процентов.

Возврат 13% при строительстве дома

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем. Законодательство не предусматривает права гражданина на получение налогового вычета по расходам на объект незавершенного строительства. Соответственно, до того момента пока свидетельство о праве собственности на жилой дом не получено, гражданин не вправе воспользоваться имущественным вычетом.

Таким образом, подготавливайте все документы и обращайтесь в налоговую. В случае отказа и в соответствии с обстоятельствами, обращайтесь с жалобой в аналитический отдел Налоговой инспекции, далее в зависимости от решения в суд.

Налог перечень документов на возврат 13 процентов с покупки дома

Сумма вычета остаётся прежней для каждого из супругов. Для более полного раскрытия темы приведем следующий пример. Квартира была куплена супругами за 4 миллиона. По закону условно эта сумма была вложена каждым из супругов.
А значит, каждый из них может вернуть проценты со своей доли. В итоге при уплате НДФЛ на данную сумму, каждый из супругов сможет вернуть по 260 000 российских рублей. А теперь к необходимым документам. Дополнительно потребуются следующие бумаги:

1. Договор, подтверждающий долевое строительство жилья.
2. Чеки и квитанции, подтверждавшие уплату покупки жилья.
3. Акт приемки и передачи недвижимости.
4. В случае приобретения квартиры без отделки (но только в случае, если это указано в договоре) следует собрать все чеки и квитанции, которые содержат информацию о затратах на ремонт и отделку. С них можно будет вернуть 13-процентный налог.

Какие документы нужны для возврата 13% с покупки квартиры

Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку. Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет. Второй вариант гораздо удобнее.

Как получить справку 2-НДФЛ через госуслуги читайте в отдельной статье. Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать читайте здесь. Правда, для этого потребуется электронная подпись. Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.

Согласно налоговому кодексу налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов получения возврата 13% за покупку жилья. Самый распространенный вариант предусматривает обращение в ФНС с целью получения выплаты, сумма которой будет равна уплаченным за год налогам. Также можно получить налоговый вычет через работодателя. Этот вариант означает, что Вы будете получать зарплату полностью, без удержания налогов. Вычет при обращении к работодателю предусматривает необходимость сбора тех же документов, что и при получении вычета в налоговой.

Документы на возврат 13% от строительства дома

Какие документы нужны для получения вычета 13% (после строительства дома). Какие справки необходимо приложить (товарный и кассовый чек обязателен?). Существует ли в данном случае срок давности (по чекам). Подходят ли под вычет различные услуги (грузоперевозки материала, выполнение работ по монтажу крыши, возведению стен).

Да, Вы сохраняете право на налоговые вычеты, поскольку средства материнского капитала по сути были использованы на погашение кредита и процентов по ипотеке. Предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры или земли, в том числе и приобретенных за счет ипотечного кредита, осуществляется при соблюдении следующих требований:

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Еще одна новация касается жилья, приобретенного (построенного) в браке. Теперь законодатель уравнивает в правах обоих супругов. На налоговый вычет по НДФЛ могут претендовать как муж, так и жена. Так что семья получит совокупный вычет из общей суммы 4 миллиона рублей.

Чтобы сложностей не возникло, в документах должно быть указано именно «жилой дом». Причем помещение должно соответствовать этому названию, то есть иметь основные помещения и подсобные. Стоит помнить, что имущественную льготу можно оформить не только на строение, но и на земельный участок.

Список Документов Для Возврата 13% За Строительство Дома

• выписка из ЕГРН;
• документы, подтверждающие покупку строительных материалов (товарные чеки, квитанции, расписки);
• договор со строительной фирмой или акты выполненных работ (прокладка коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).

• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• кредитный договор;
• справка об уплате процентов по кредиту;
• копия паспорта;
• данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

• расходы на приобретение земельного участка под строительство;
• расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов при строительстве дома

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

Право на возврат подоходного налога при строительстве дома имеют граждане, отвечающие установленным налоговым законодательством, условиям. Для целей получения налогового вычета имеет значение срок пребывания гражданина на территории РФ и факт получения дохода, облагаемого НДФЛ.

Источник: lawyer32.ru

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

В каких случаях вы имеете право на вычет Что можно включить в вычет Что нельзя включить в вычет Если потеряны платежные документы Когда можно обращаться за вычетом Документы на вычет при строительстве дома Размер вычета при строительстве дома Взяли кредит на строительство дома? Расходы на отделку дома

Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные. Об этом говорится в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит.

Для того чтобы получить имущественный вычет на построенный дом, необходимо учитывать ряд условий.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

В каких случаях вы получите вычет

Условия такие же, как при покупке квартиры:

1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
2. Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
3. Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
4. Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
5. Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], ГД-4-11/[email protected]). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы.

Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Вычет при покупке или строительстве дома

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Нормирование прямых затрат — это еще один важный нюанс строительства

Из сказанного выше можно сделать один значимый вывод — в процессе строительства бухучет ведется, опираясь на расчетные показатели. Для того чтобы итоговый результат по факту не сильно отличался от запланированного, необходимо строгое планирование и нормирование затрат.

ВАЖНО! Нормирование затрат в строительстве выполняется не только для учетных целей. Строительство — одна из самых жестко регламентированных отраслей, поэтому установка и соблюдение норм являются обязательными и с точки зрения технологии, и с точки зрения техники безопасности, а также по некоторым другим параметрам.

В первую очередь нормированию у подрядчика подлежат прямые затраты, учитываемые на счете 20. К ним относятся:

• себестоимость используемых материалов и конструкций;
• заработная плата строительных рабочих;
• амортизация собственной строительной техники;
• аренда строительной техники;
• транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к перечисленным выше статьям (например, расходы на перемещение оборудования и техники).

Как на практике устанавливаются нормативы, можно прочесть здесь: «Утверждаем нормы списания строительных материалов».

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2021 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Вычет при покупке садового дома

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.12 г.).

С 1 января 2021 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2021 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2021 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2021 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2021 году. В 2021 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Достоинства и недостатки постройки дома из газобетона

В любой стройке главным является материал стен, от параметров и характеристик которого зависят размеры фундамента и конструктив перекрытия, подбор вариантов утепления и отделки. Всё это оказывает влияние на сметную стоимость дома, о которой здесь и пойдёт речь. Поэтому сначала рассмотрим, какие газоблоки лучше приобретать для строительства, а потом уже будем разбираться с ценами.

Себестоимость газоблочной коробки будет зависеть от нескольких факторов:

1. габаритов здания и толщины стен;
2. технологии производства блоков;
3. типа кладочного раствора;
4. разновидности материала, применяемого для армирования.

С габаритами всё понятно – а вот как на стоимость строительства влияет технология производства?

• Изделия из ячеистого бетона могут набирать прочность в разных условиях. При естественном твердении (этот способ называется гидратационным), бетону для созревания при комнатной температуре +20 градусов требуется 28 дней. Чем выше температура, тем короче этот период.
• Поэтому и был придуман способ синтезного твердения, в процессе которого изделия из слегка схватившегося бетона отправляют в автоклавы. Там, под воздействием горячего пара и высокого давления, процесс затвердевания сокращается до полусуток. Но главное даже не это.
• Суть в том, что при температуре +190 градусов и давлении в 1,3 Мпа, присутствующая в составе известь преобразуется в гидросиликат кальция – весьма прочный минерал, за счёт которого более прочным становится и бетонный камень. Соответственно, блоки, изготовленные по автоклавной технологии, даже при одинаковом составе и плотности, получаются на 70, а то и на все 100% прочнее, нем неавтоклавные.
• Например, класс прочности на сжатие у неавтоклавного блока D500 по ГОСТ составляет максимум В1, а то и В0,75. С такими показателями его относят к категории теплоизоляционных бетонов, из которых возводить несущие стены нельзя. При синтезном твердении такой же блок может иметь как класс В1, так и В 2,5, что зависит от времени выдержки изделий в автоклаве.
• У многих производителей, особенно дочерних компаний именитых европейских компаний, класс прочности блоков D500 составляет не менее В 3,5, что позволяет строить двухэтажные дома. Поэтому не стоит удивляться, что и стоят они дороже изделий от других производителей, и уж тем более, дороже неавтоклавных блоков – иногда в два раза.
• Кроме отменных прочностных характеристик, автоклавное твердение даёт бетонному камню и другие преимущества. В частности, это практически полное отсутствие усадки, которое не позволяет блокам после высыхания значительно менять свою геометрию. А минимальные отклонения в размерах дают возможность делать швы тоньше и экономить на кладочном растворе.

Мнение эксперта Виталий Кудряшов строитель, начинающий автор

Важно: Вид кладочного раствора тоже значительно влияет на себестоимость кладки. У блоков низкой категории качества, отклонения по высоте, длине и в разности диагоналей может быть 5-6 мм. Это вынуждает делать швы толщиной до 10 мм, что влечёт значительный расход клея. Так как он достаточно дорогой, многие предпочитают вести кладку на цементно-песчаном растворе, не понимая, что тем самым ухудшают способность стен противостоять передаче тепла, которое через швы и уходит.

Характеристики материала

Из всего, сказанного в предыдущей главе, можно сделать вывод, что блоки для постройки дома нужно брать только автоклавные. И смотреть при их покупке следует не только на плотность, но и на класс прочности, который обязательно указывается в паспорте на партию изделий.

• Есть блоки, у которых и прочность на высоте и, благодаря невысокой плотности, максимально низкий коэффициент теплопроводности. Например, блоки YTONG или Bonolit при плотности 400 кг/м³ имеют класс прочности В2,5.
• Такие стеновые изделия, несмотря на малую плотность, можно использовать для возведения стен одноэтажного дома. Для дома с мансардой или вторым этажом лучше взять блоки класса В3,5, а это в зависимости от производителя, могут быть изделия как марки D500, так и D600.
• Для трёхэтажного дома прочность блоков должна соответствовать классу В5 (D600 или D700). Этот же вариант следует предпочесть для строительства в сейсмоопасном районе, либо при повышенных нагрузках на кладку – например, при монтаже тяжёлых бетонных перекрытий, или навесного фасада из керамосайдинга.

Мнение эксперта Виталий Кудряшов строитель, начинающий автор

Примечание: Не следует без необходимости выбирать блоки с высокой плотностью для одно-двухэтажных домов, так как при этом ухудшаются теплоизоляционные качества стен.

Предлагаем таблицу характеристик качественных газоблоков 1 категории, из которой видна зависимость теплопроводности от плотности:

Основные характеристики	Единица измерения	Марка блока по плотности
		D400	D500	D600
Класс прочности	—	В2,5	В3,5	В5
Прочность образца на сжатие	МПа	3,4	4,8	6,8
Коэффициент теплопроводности при нормативной влажности 5%	ВТ/м*С	0,11	0,13	0,15
Коэффициент паропроницаемости	Мг/м*ч*Па	0,24	0,21	0,17
Усадка	м/мм	0,45	0,4	0,35

Какие расходы входят в состав вычета

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

• на разработку проектной и сметной документации;
• на покупку строительных и отделочных материалов;
• на строительные и отделочные работы;
• на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Что представляет собой смета

Смета – это расчет стоимости дома, список всех затрат, которые могут возникнуть при постройке. Поэтому она включает в себя абсолютно все, начиная с проектных работ и заканчивая даже отделкой в уже построенном доме. Иногда она также включает в себя расходы на приобретение участка, документальное и юридическое сопровождение строительства.

Важно!Смета на строительство дома – это документ, в котором указываются затраты на постройку конкретного сооружения. Даже если оно возводится по типовому проекту, затраты могут различаться из-за особенностей рельефа, расстояния, на которое перевозят материалы и других нюансов. Поскольку все дома отличаются так же, как и люди, стоимость дома может существенно разниться, несмотря на использование одного и того же проекта.

Подсчет стоимости дома

Смета – это всегда документ, отражающий как интересы заказчика, так и подрядчика. Своего рода компромисс между качеством и безопасностью с одной стороны, и разумной достаточности в финансовом плане – с другой.

Собственно, ответ на вопрос “сколько стоит построить дом” можно получить двумя путями:

• Выбором наилучшей сметы на конкурсной основе – заказчик выбирает наилучшие для себя расценки на строительство дома.
• Постатейным обсуждением сметы с заказчиком – здесь он может рассчитать постройку дома с учетом конкретных пожеланий.

Еще один вариант – это подгонка сметы под уже заданную изначально сумму. В таком случае смета – инструмент оптимального распределения средств.

Во многих случаях, в первую очередь при расчете стоимости строительства частного дома, наиболее удачным вариантом является именно постатейное обсуждение. Поскольку оно позволяет вносить изменения в смету и обеспечивает полное соответствие требованиям заказчика.

Выбор же на конкурсной основе – это, по сути, выбор того или иного проекта или подрядчика, особенно для строительства зданий по типовым проектам.

Важно!Расчет стоимости строительства дома требует знания конкретного участка и особенностей технологий, применяемых конкретной компанией. Поэтому крупные строительные фирмы имеют свои сметные отделы, которые наилучшим образом «заточены» под используемые данной компанией технологии и проекты. Они обеспечивают наиболее точные сметы, ориентированные на работу непосредственно своей компании. Это актуально при строительстве домов под ключ – цена в таком случае будет определена максимально близко к окончательному варианту.

Если же строительство, в первую очередь, малобюджетное, производит компания, не имеющая своего сметного отдела, предпочтительно предоставлять создание сметы специалистам-сметчикам. Например, обратиться в крупные сметные подразделения, которые имеются в проектных институтах.

Это гарантирует грамотное составление этого документа с учетом всех нюансов. И, соответственно максимальную точность учета затрат.

Составление сметы на строительство

Создание сметы включает в себя следующие этапы:

• Разработка всей сметной документации по тому проектному решению, которое выбрано заказчиком.
• Оптимизация сметы, особенно если она составляется сторонней организацией.
• Согласование сметы с заказчиком.
• Согласование и уточнения сметы в экспертных организациях.

Чем детальнее смета и полнее проведены исследование и расчеты, тем проще и ее утверждение, и дальнейшее ей следование.

Документы для оформления вычета

Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2021 году, то право на вычет появится в 2021 году. Но подать декларацию вы сможете только в 2021 году.

Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:

• документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
• договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
• платежные документы на покупку дома и земельного участка;
• платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
• договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).

Из оригиналов вам потребуется паспорт, справка 2-НДФЛ за год оформления вычета (дает работодатель, или выгружаете на сайте nalog.ru) и заполненная декларация 3-НДФЛ.

Стоимость готового дома из газобетона

Однако, чтобы в доме можно было жить, необходимо ещё проложить коммуникации, установить окна и двери, а так же выполнить внутреннюю отделку, стоимость которой может оказаться равной всем остальным затратам. Тут уже всё зависит от вида и качества используемых материалов.

Попробуем рассчитать и эти виды работ, выполняемые с самыми обычными материалами, и посмотрим, на какую сумму выйдет наш расчёт.

Внутренняя отделка

Для расчёта внутренней отделки мы взяли штукатурку со шпаклёвкой и поклейкой обоев в комнатах, и плитку в санузлах. Полы ламинат, потолки натяжные. Смотрим, во что обойдётся такой ремонт:

Наименование материалов и работ	Единица измерения	Количество	Цена руб.
Отделка стен, материалы	м²	119	56644
Отделка стен, работа	м²	119	132090
Облицовка пола, материалы	м²	66,99	43544
Облицовка пола, работа	м²	66,99	25456
Потолки, материалы	м²	66,99	43544
Потолки, работа	м²	66,99	включено
Облицовка санузла плиткой, материалы	м²	45	27000
Облицовка санузла плиткой, работа	м²	45	35550
Стоимость работ	193096
Стоимость материалов	170731
ИТОГО стоимость внутренней отделки:	363827

Расчёт окон и дверей

Для online расчёта заполнений проёмов были заданы такие параметры:

1. Окна ПВХ 4-х камерные – площадь 22 м²;
2. Входная дверь металлическая Стандарт;
3. Межкомнатные двери из МДФ Стандарт, в количестве 5 шт.

Результат получается такой:

Наименование материалов и работ	Единица измерения	Количество	Цена руб.
Стоимость окон	134200
Монтаж окон	28600
Стоимость входных дверей	18500
Монтаж входных дверей	4300
Стоимость межкомнатных дверей	42500
Монтаж межкомнатных дверей	13500
Стоимость работ	46400
Стоимость материалов	195200
ИТОГО стоимость окон и дверей:	241600

Расчёт коммуникаций

Для этого расчёта калькулятору были заданы такие условия:

• Электричество – полный монтаж с электрощитком.
• Отопление – водяное с газовым котлом.
• Водоснабжение – с накопительным водонагревателем.
• Вода из скважины глубиной 6 м и кессоном высотой 0,8м.
• Канализация – с разводкой по дому и выводом к септику. Септик однокамерный на 3 кольца.

Это стандартный набор коммуникаций, который можно увидеть в любом бюджетном коттедже. Считаем, сколько денег на это понадобится:

Наименование материалов и работ	Единица измерения	Количество	Цена руб.
Электрика: материалы	24443
Электрика: работы	51978
Отопление: материалы	56580
Отопление: работы	52808
Водоснабжение: материалы	7544
Водоснабжение: работы	1886
Внутренняя канализация: материалы	7554
Внутренняя канализация: работы	7554
Вентиляция – материалы	7554
Вентиляция — работа	7554
Септик: выгребная яма с трубопроводом — материалы	19800
Септик: выгребная яма с трубопроводом — работа	5000
Скважина с водоводом	15600
Кессон — материалы	1200
Кессон — работы	3500
Стоимость работ	107870
Стоимость материалов	117865
ИТОГО стоимость коммуникаций:	225735

Как быстро и недорого оформить вычет

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.

Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.

Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

Источник: bf-zamki.ru