Возврат НДФЛ по чекам на строительство

Tax Free — это система возврата НДС при обратном пересечении границы той страны, где вы приобрели товары. В статье мы расскажем про возврат налога в аэропорту. Но аналогичные правила применяются и к оформлению такс-фри на вокзалах, автомобильных и ж/д пограничных переходах (при наличии там пунктов такс-фри).

Заранее узнайте правила Tax Free

В каждой стране действуют свои правила возврата НДС. Поэтому первым делом узнайте у своего гида, при каких условиях, в какой сумме и по каким покупкам можно вернуть налог, а также какие документы для этого нужны.

Если вы путешествуете самостоятельно, то выяснить подробности можно по прибытии в аэропорт на стойке информации или у окошка специального пункта оформления Tax Free. Информацией, как правило, всегда владеют и менеджеры отеля. А в магазинах, которые работают по системе такс-фри, подробные памятки на разных языках часто лежат возле кассы.

В любом случае узнать все мелочи лучше до покупки, иначе какой-нибудь небольшой недочет может помешать возврату налога.

Возврат подоходного налога. Как оформить возврат НДФЛ?

По каким покупкам вернут налог и сколько

Вернуть можно налог, который вы заплатите при покупке одежды, обуви, техники, ювелирных украшений и других товаров для личного пользования. Но есть товары, по которым НДС не вернут, какая бы стоимость у них не была. Это:

1. продукты питания;
2. драгоценные камни отдельно от ювелирных украшений и банковские металлы (более 125 г);
3. товары, купленные по электронной почте или через Интернет;
4. любые услуги (прическа, маникюр, педикюр, отбеливание зубов и пр.);
5. транспортные средства;
6. товары, которые предназначены для пользования только в стране, где они куплены;
7. товары для профессионального применения.

Что касается суммы налога, то в каждой стране она разная. И зачастую зависит от вида товаров, так как налоговые ставки по ним могут отличаться (точно так же, как и у нас в России). Но даже если вы точно знаете ставку, допустим 7,5 процента, не факт, что вам вернут налог с точностью до копейки. Иногда возвращают чуть меньше.

К примеру, могут предложить выдать деньги тут же наличными, но на 1–3 процента меньше, а если хотите всю сумму-то только на карту и в течение нескольких месяцев. Соглашаться или нет — решать вам.

В некоторых странах система такс-фри существует, но в жизни не работает. К примеру, многочисленные истории туристов на интернет-форумах говорят, что практически нереально вернуть налог в Турции. Поэтому в подобных странах стоит торговаться — чтобы как раз на сумму налога снизить стоимость покупки.

Еще одно условие — это минимальная стоимость покупки. Она опять же везде различается, и ее лучше узнать заранее или прямо в магазине у продавца (см. таблицу по популярным направлениям, представленную ниже). Ведь если общая стоимость приобретаемых товаров окажется чуть меньше лимита, то можно приобрести в этом же магазине еще какую-то мелочь. Тогда лимит будет превышен, и с учетом возвращаемого налога покупка окажется дешевле. Таблица должна быть рядом.

Как оформить налоговый вычет через госуслуги

Где и сколько возвращают денег по системе такс-фри

Страна

Минимальная сумма покупки в местной валюте

Ставка НДС, %

70 аргентинских песо

25 фунтов стерлингов

2000 марокканских дирхемов

315 норвежских крон

200 польских злотых

100 сингапурских долларов

500 уругвайских песо

740 хорватских кун

2001 чешская крона

300 швейцарских франков

200 шведских крон

Кроме того, заранее узнайте о требованиях к самой покупке. Распространенное во многих странах правило: покупка должны быть совершена в один день и в одном магазине или даже за один раз. При наличии нескольких чеков налог разрешат вернуть только по одному из документов. Конечно, есть страны, где требования не настолько строги и НДС возвращают по нескольким чекам и даже из разных магазинов. Но такое встречается реже.

Примечание. Как рассчитать сумму к возврату
На главной странице сайта globalblue.ru — одного из международных операторов, занимающихся такс-фри, — есть «Экспресс-калькулятор возврата». Там вы легко узнаете приблизительную сумму налога, которую можете получить обратно. Для этого выберите страну, где что-то купили (или планируете купить), и введите стоимость товаров. Далее калькулятор сам подсчитает сумму налога к возврату.

А также поставит вас в известность, если стоимость покупки оказалась меньше минимальной стоимости, при которой в данной стране возможен возврат налога. Правда, сам же оператор просит уточнять точную сумму, разрешенную к возврату в той или иной стране.

В магазине попросите чек такс-фри

Вернуть налог можно только при покупке в том магазине, где на витрине (кассе) есть табличка с надписью «TAX FREE». Не путайте с «DUTY FREE» (см. рис. 1 ниже).

Рис. 1. Самые распространенные вывески магазинов TAX FREE.

Основанием для возврата НДС является специальный чек, который выдает магазин. Это не стандартный кассовый чек, а отдельный документ, где указывают причитающуюся вам впоследствии сумму налога (см. рис. 2 ниже). Проверьте, чтобы на чеке обязательно была надпись «TAX FREE».

А также список приобретенных товаров, ваши данные: имя, фамилия, адрес, e-mail, номер паспорта и реквизиты банковской карты, если вы выберете безналичный возврат. При таком выборе документы надо будет посылать по почте, поэтому советуем попросить в магазине специальные конверты. На них уже стоят все необходимые марки и указан адрес компании-оператора возврата НДС.

Иногда продавцы просят внести или сами с ваших слов вписывают всю необходимую информацию сразу в магазине. Поэтому вам необходимо иметь с собой паспорт или его ксерокопию. Иногда продавцы отдают пустой бланк, и вы можете заполнить его сами позже, например в гостинице перед отъездом. Пример заполненного чека смотрите ниже.

Рис. 2. Один из часто выдаваемых чеков TAX FREE.

В некоторых странах есть ограничения по сроку действия чека TAX FREE. То есть вернуть налог можно будет только в течение определенного периода, например не позже чем через месяц со дня выдачи чека. Этот момент тоже стоит выяснить заранее.

Куда обратиться за деньгами

Зона TAX FREE в аэропорту может находиться как до паспортного контроля, так и после — везде по-разному. Обязательно выясните этот момент, поскольку после прохождения границы обратно в зал вылета вряд ли выпустят. При любом порядке вам сначала нужен таможенный пункт (по-английски Customs). Там должны поставить на вашем чеке специальный штамп.

Будьте готовы предъявить свои покупки, по которым возвращаете налог. Вещи должны быть неношеными, в упаковке, с этикетками и ценниками, которые были на них в момент покупки. В некоторых странах это проверяют строго, в некоторых — нет.

Предположим, таможня расположена до пограничного пункта. Тогда, чтобы не брать вещи с собой в ручную кладь, перед регистрацией на рейс сначала лучше обратиться за возвратом. После проверки и погашения штампом чеков можете регистрироваться, сдать вещи в багаж и проходить паспортный контроль.

Если таможенный пункт находится после паспортного контроля, тогда вещи нужно брать в ручную кладь. Ведь таможенники вправе их проверить. Но иногда из-за большого размера взять с собой в самолет, например, коробку с телевизором невозможно. Для таких случаев в некоторых странах в зале вылета имеется дополнительный специальный пункт таможни, где вещи, по которым вы будете возвращать налог, досматривают и отмечают, что они в порядке и вы их сдали в багаж.

Как получить назад свои деньги

После того как таможня одобрит возврат, можно получить деньги в желательной для вас валюте. Обычно это отдельно стоящие в порту кассы, в их названии есть английской слово Cash. Но прежде выясните, при получении какой валюты с вас не возьмут комиссию. Например, в странах еврозоны с долларовой суммы могут взять солидную комиссию, поэтому выгоднее евро.

В некоторых странах действует правило: если покупатель рассчитывался за покупки банковской картой, то на нее и будут переводить деньги. Наличными в аэропорту выдавать не станут. Обратного правила нет. То есть если вы оплачивали покупки наличными, можете выбрать: получать деньги в кассе в аэропорту или же попросить перечислить их на карту.

Правда, второй способ затяжной, поэтому непопулярный в народе. Средства могут идти от нескольких недель до нескольких месяцев. Кроме того, надо отправлять по почте документы (чек с отметкой таможни) в офис компании-оператора, которая занимается возвратом (Global Blue, Premier Tax Free и т. д.).

Выбирать безналичный возврат взамен наличного удобно, когда нет времени выстоять в аэропорту длинную очередь в кассу или она закрыта (не все кассы работают круглосуточно). Либо если вы едете домой на поезде или машине, а на границе пункта возврата вообще нет.

Хотя и тут можно поступить проще — вернуть деньги в России. Для этого надо обратиться в один из уполномоченных банков. Уточнить их перечень можно на сайтах компаний-операторов, например globalblue.ru и premiertaxfree.com.

Источник: www.brokert.ru

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Физические лица могут получить налоговый вычет при покупке земельного участка. Правила предоставления льготы регламентированных НК РФ. Для оформления выплаты необходимо подать заявление в территориальное подразделение ФНС России или работодателю.

1. Что такое налоговый вычет
2. Случаи предоставления
3. Размер
4. Как оформить
5. Через ФНС

1. Традиционный порядок
2. Упрощенный порядок

Что такое налоговый вычет

Вычет при покупке земли – это вид налоговой льготы, регламентированный статьей 220 НК РФ. Он предоставляется в виде возврата ранее уплаченного гражданином НДФЛ или уменьшения уплачиваемой налогоплательщиком суммы налога на доходы физических лиц в будущем.

В первом случае человек получает денежные средства на руки, а во втором, работодатель какое-то время (до исчерпания суммы вычета) не снижает заработную плату сотрудника на 13% и не перечисляет подоходный налог в ФНС.

На получение имущественного налогового вычета претендуют работающие граждане, которые ранее отчисляли НДФЛ. Если ранее человек не исполнял налоговые обязательства, то и вычет предоставлять попросту не с чего.

Также, воспользоваться льготой имеют право родители или законные представители ребенка, который претендует на получение вычета.

Если вам нужна более подробная консультация о правилах и условиях предоставления имущественной льготы, рекомендуем обратиться к нашему юристу. Специалист ответит на все ваши вопросы, расскажет, как получить вычет, какая сумма вам положена, а в случае необходимости, сопроводит до логического завершения процедуры.

Случаи предоставления

Вычет по НДФЛ при покупке земельного участка предоставляется в случаях, регламентированных статьей 220 НК РФ.

• приобретение земли, предназначенной для ИЖС;
• покупка участка, на котором расположен жилой дом.

Если гражданин планирует воспользоваться налоговой льготой при приобретении надела, на котором он планирует построить жилое здание, то необходимо выбирать объект, имеющий вид разрешенного использования ИЖС. В противном случае оформить вычет не получится.

«Льготы предоставляют и в том случае, если гражданин покупает участок или дом с землей в ипотеку. Причем, материальная поддержка распространяется на уплату процентов по кредиту».

Воспользоваться льготой можно даже в случае приобретения доли в праве общей собственности на жилье (частный дом, квартиру, комнату) или земельный участок.

Подать заявление на предоставление налоговой льготы имеют право неработающие граждане, которые прекратили трудовую деятельность не более трех лет назад, в том числе пенсионеры.

Размер

Вычет при покупке дачи в СНТ, земельного участка ИЖС предоставляется в размере 13% от суммы затрат по договору купли-продажи.

Однако налоговым законодательством предусмотрены предельные размеры льготы. Если гражданин покупает землю за собственные средства, то вычет можно применить в отношении стоимости имущества до 2 млн рублей.

Если объект стоит меньше, то гражданин вправе воспользоваться остатком в будущем. Льгота предоставляется на один или несколько купленных объектов, но при условии, что их стоимость не превышает 2 млн руб.

Если налогоплательщик купил участок или дом с землей, стоимостью больше 2 млн рублей, то вычет предоставляют только в отношении 2 млн руб.

Пример из практики:

Васильев Н. купил коттедж и земельный участок в деревне. По договору купли-продажи стоимость имущества составила 2,8 млн рублей. Мужчина не использовал для покупки заемные средства. Двоюродный брат Васильева Ковалев Р. приобрел в этом же населенном пункте небольшой частный дом с землей по цене 1,6 млн руб. Граждане обратились в ФНС за получением имущественного вычета.

В связи с тем, что цена купленных Васильевым объектов более 2 млн руб. налоговая льгота будет предоставлена только с максимально возможной суммы: 2 млн руб. * 13% = 260 тыс. рублей. Что касается Ковалева, то ему положено 1,6 млн руб. * 13% = 208 тыс. руб.

Если гражданин покупает земельный участок в ипотеку, то он претендует возврат НДФЛ не только в отношении самого имущества, но и на сумму процентов по кредиту, но если в совокупности их размер составляет не более 3 млн рублей.

Сумма льготы также зависит от объема отчисленного гражданином НДФЛ. Если положенный размер вычета меньше накопленного налога, то налогоплательщик получит только то, что он ранее уплатил. Например, человек купил земельный участок стоимостью 1 млн рублей. Его совокупный стаж составляет 2 года. Он получает заработную плату в размере 30 тыс. рублей, которая никогда не менялась.

Получается, что за 24 месяца он отчислил в ФНС 30 тыс. руб. * 24 * 13% = 93600 руб. Положенный вычет составил: 1 млн * 13% = 130 тыс. руб. В связи с тем, что гражданин уплатил менее 130 тыс. руб., то ему выплатят только 93.6 тыс. Причем остаток он вправе направить на уменьшение НДФЛ в будущем.

Как оформить

Оформить имущественный вычет можно только после регистрации права собственности на недвижимость в Росреестре.

Заявление подают в территориальное подразделение налоговой службы или через работодателя. Как показывает практика, первый вариант используют в том случае, если гражданин планирует получить вычет деньгами, а второй – в виде временного освобождения от уплаты НДФЛ.

Надо отметить, что имущественные вычеты в размере расходов на покупку земельного участка, жилого дома и на погашение процентов по займам (кредитам) можно получить после регистрации права собственности на участок и на жилой дом на нем. Вычеты предоставляются работодателем либо налоговым органом. Для этого работодателю надо представить заявление при условии подтверждения права на вычеты налоговым органом, а в налоговый орган — декларацию 3-НДФЛ или заявление о получении вычетов. Это означает то, что пока дом не построен вычет за покупку земли получить нельзя.

Важно! В 2021 году у граждан появилась возможность оформить имущественный вычет в упрощенном порядке. Налогоплательщиков освободили от обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие затраты документы.

Через ФНС

Возврат налога на доходы физических лиц при покупке земельного участка можно оформить путем подачи заявления в территориальное подразделение ФНС России. Сегодня существует 2 варианта:

• традиционный;
• упрощенный.

Традиционный порядок немного сложный. Он предполагает сбор документов, составление декларации 3-НДФЛ.

Упрощенный вариант действует в России с мая 2021 года. Для получения налоговой льготы налогоплательщику не нужно заполнять декларацию, готовить подтверждающие документы. А заявление на предоставление вычета формирует ФНС. Заявителю достаточно подтвердить его в личном кабинете.

Традиционный порядок

Возврат НДФЛ при покупке земельного участка осуществляется по общепринятому порядку:

• после окончания налогового периода, в котором зарегистрировано право собственности на купленный объект гражданин составляет заявление и декларацию 3-НДФЛ;
• также потребуется подготовить подтверждающие затраты документы;
• заявление, декларацию и другие бумаги передают в территориальное подразделение ФНС;
• налоговая служба рассматривает заявку и принимает решение;
• заявителя уведомляют о предоставлении налоговой льготы или об отказе в оказании материальной поддержки.

Направить документы можно лично сотруднику территориального подразделения ФНС, по почте, через МФЦ, онлайн, в личном кабинете на портале Госуслуги или на официальном сайте налоговой службы.

Упрощенный порядок

Возмещение НДФЛ при покупке земли с мая 2021 года возможно в упрощенном порядке. Для этого гражданину необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, размещенном на официальном сайте ФНС России.

В таком случае, физическому лицу нет необходимости составлять декларацию 3-НДФЛ и собирать подтверждающие затраты документы.

«По окончанию налогового периода, в котором совершена покупка, до 20 марта года, следующего за годом заключения сделки, в личный кабинет налогоплательщика поступит сформированное заявление на получение налогового вычета».

Гражданину достаточно ознакомиться с ним, и если все верно, подтвердить его отправку. Затем ФНС рассмотрит заявку и вынесет решение о предоставлении вычета или об отказе.

Сведения о покупке будут поступать в налоговую службу путем межведомственного взаимодействия. Информацию обязаны направлять налоговые агенты (банки) и органы исполнительной власти, например Росреестр.

Если информация поступила в ФНС после 1 марта, года, следующего за отчетным периодом, то проект заявления поступает в личный кабинет налогоплательщика не позднее 20 дней с момента передачи соответствующих данных налоговым агентом или представителем органов госвласти.

Обратите внимание: Воспользоваться упрощенным порядком можно лишь в случае оформления инвестиционных и имущественных вычетов.

Через работодателя

Возврат 13 процентов с покупки земельного участка можно оформить через работодателя. В таком случае нет необходимости ждать окончания налогового периода. Подача заявления допускается сразу после регистрации права собственности на купленное имущество.

Для получения вычета гражданину необходимо:

• составить заявление;
• подготовить пакет документов;
• передать заявку и бумаги работодателю;
• дождаться решения налогового органа.

Если гражданин оформляет имущественный вычет через работодателя, то денежные средства на руки он не получает. Льгота предоставляется в виде уменьшения будущего НДФЛ до полного исчерпания сумму материальной поддержки.

Сроки

Вычет на земельный участок, а если быть точнее, на сумму его приобретения, предоставляется по заявлению налогоплательщика, в установленные на законодательном уровне сроки.

Заявку гражданина рассматривают в срок, не превышающий 30 дней с момента ее поступления. Результат рассмотрения заявления направляют в письменном виде Почтой России заказным письмом, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо в личный кабинет на портале Госуслуги, на сайте ФНС.

Документы

Для того чтобы вернуть 13 процентов НДФЛ при покупке земельного участка традиционным способом через ФНС, необходимо подготовить пакет документов.

Он включает в себя:

• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка с работы об удержанном подоходном налоге;
• правоустанавливающие бумаги на купленный объект (выписка из ЕГРН);
• кредитный договор (в случае, если имущественно приобретено за счет заемных средств);
• подтверждение оплаты покупки;
• бумаги, свидетельствующие об оплате процентов по ипотеке (в случае необходимости).

Супруги имеют право распределить между собой сумму, если земля куплена во время брака. В таком случае к основному пакету документов прилагают копию свидетельства о заключении брака и заявление о распределении льготы.

При составлении декларации нужно быть крайне внимательным. Ошибки и исправления не допускаются. Чтобы не допустить их, рекомендуем обратиться за помощью в подготовке 3-НДФЛ к нашему юристу. Также, вы можете проконсультироваться со специалистом по любым другим интересующим вас вопросам.

Когда льготу получить невозможно

Возврат подоходного налога невозможен в случаях, регламентированных на законодательном уровне. В предоставлении вычета могут отказать, если:

• с заявкой обратился гражданин, не претендующий на получение налоговой льготы;
• предоставлен неполный пакет документов;
• в декларации содержатся недостоверные сведения, исправления, ошибки;
• гражданин просит о предоставлении вычета в связи с покупкой участка без дома, не предназначенного для ИЖС.

Если заявитель никогда не работал или осуществлял трудовую деятельность неофициально, то значит, он не уплачивает НДФЛ. В таком случае суммы накопленного налога может не хватить для возврата.

Судебная практика

В 2020 году Конституционный суд рассматривал дело № 38-П. Налоговый орган обвинял гражданина, незаконно получившего налоговый вычет при приобретении квартиры, мошенником.

Суд первой инстанции поддержал требования ФНС. Все дело в том, что мужчина приобрел квартиру по программе НИС (накопительно-ипотечной системы) обеспечения жильем военнослужащих. После этого он обратился в налоговый орган с пакетом документов для получения имущественного вычета.

По результатам рассмотрения заявки территориальным подразделением ФНС оно было одобрено. Мужчина получил денежные средства.

Однако позднее ФНС заявили о мошенничестве. Все дело в том, что по условиям статьи 220 НК РФ, налоговый вычет при приобретении жилья предоставляется гражданину, за исключением случаев, когда имущество покупалось на бюджетные средства.

Окончательное решение принял Конституционный суд. Он признал, что денежные средства получены гражданином незаконно. Однако обвинять его в мошенничестве нельзя, так как, подавая документы и заполняя декларацию, налогоплательщик предоставил достоверные сведения.

Заявку рассматривал сотрудник ФНС. Именно он обязан был выявить нарушение и отказать в предоставлении льготы. Однако он этого не сделал.

Таким образом, Конституционный суд постановил, незнание налогоплательщиком налогового законодательства, а также неквалифицированные действия налогового инспектора при камеральной проверке деклараций и предоставлении вычета не могут свидетельствовать о наличии умысла и совершении налогоплательщиком мошеннических действий.

Частые вопросы

Налогоплательщик претендует на получение имущественного вычета при покупке участка ИЖС, даже если на земле нет жилого дома. При приобретении надела без жилья, ВРИ которого не предусмотрено жилищное строительство, оформить рассматриваемую налоговую льготу невозможно.

Имущественный вычет – это возврат излишне уплаченного НДФЛ. Если заявитель никогда не работал, то и вычет предоставлять ему не с чего, так как накопленного уплаченного налога у него нет.

В таком случае налоговая выплатит 13% от 2 млн рублей. 260 тыс. руб. – это максимальная сумма вычета. Также, вы имеете право на возмещение части уплаченных процентов по ипотеке, если имущество приобретено в кредит.

Заключение эксперта

Граждане претендуют на возврат налогового вычета в случае покупки земельного участка ИЖС или земли, на которой возведен жилой дом.

Вернуть часть НДФЛ в случае покупки надела, который не предназначен для индивидуального жилищного строительства, при условии, что на нем возведено жилое здание, невозможно.

На получение имущественного вычета претендуют граждане, признаваемые плательщиками НДФЛ. Причем, получить больше, чем гражданин уплатил налоговых взносов, невозможно.

Для оформления выплаты можно обратиться в ФНС. В таком случае льготу предоставляют по окончанию налогового периода.

Если гражданин не желает ждать, он может написать соответствующее заявление работодателю. Тогда вычет направят на уменьшение будущего подоходного налога.

Источник: els24.com

Чеки, договоры, декларация: как получить налоговый вычет за постройку жилого дома

Прежде всего, необходимо купить земельный участок в России и построить на нем жилой дом. Вычет можно получить и за приобретенный объект, где строительство еще не закончилось. В этом случае в сумму можно добавить как расходы на покупку недостроенного дома, так и стоимость проведенных ремонтных работ.

«Это должен быть именно дом, а не строение, поскольку законодательство их различает. Жилой дом отличается от строения тем, что он зарегистрирован в Росреестре – об этом нужно получить выписку из ЕГРН и свидетельство о праве собственности. Также жилой дом дает право прописки», – обращает внимание Лилия Ананичева, профессиональный медиатор по досудебному урегулированию налоговых споров.

Для получения суммы гражданин не должен был ранее использовать имущественный вычет либо иметь остаток неиспользуемого вычета, добавляет Алена Талаш, основатель ГК «РосКо», налоговый консультант.

Какие расходы компенсирует вычет

Перечень расходов, которые можно включить в вычет при строительстве жилья, установлен в статье 220 Налогового кодекса РФ.

• разработка проектной и сметной документации;
• приобретение строительных и отделочных материалов;
• услуги по строительству и отделке;
• подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников.

Однако в списке есть и ограничения. Так, по словам инвестиционного советника Людмилы Емелиной, в сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Кроме того, не будут учтены траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также стоимость возведения на участке дополнительных построек или сооружений.

Сколько денег можно вернуть при вычете

Максимальная сумма расходов, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Возвращаются 13% от документально подтвержденных расходов. То есть, если заявитель потратил 3,5 миллиона рублей, вернуть он сможет только 13% от 2 миллионов – 260 тысяч.

«Правда, существует возможность увеличить эту сумму, если покупка и строительство велись в браке совместно супругами и сумма расходов превышает 2 и 3 миллиона рублей соответственно. Тогда каждый супруг вправе рассчитывать на возмещение налогового вычета в произвольной пропорции, но в рамках указанных законодательных лимитов», – рассказывает Максим Потураев, руководитель проектов ЮФ «Авелан».

Он добавляет, что речь не идет о средствах, полученных в качестве материнского капитала или других государственных субсидий – они не учитываются в составе расходов на вычет.

Если для строительства использованы кредиты, также можно получить вычет на проценты в сумме до 3 миллионов рублей, которые были перечислены банку. Максимальная сумма возврата составит 390 тысяч рублей.

Как поясняет Лилия Ананичева, вычет можно получить, в том числе, и по процентам на кредит, но важно помнить, что такой налог возвращается лишь один раз.
«Если было оформлено несколько кредитов, стоит рассчитать, с какого вычет будет составлять большую сумму и подавать документы на его возврат», – заключает эксперт.

Какие документы нужны для вычета

Перед походом в налоговую инспекцию нужно собрать пакет документов. О том, что должно в него войти рассказала кандидат юридических наук, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Оксана Васильева.

• договор купли-продажи на земельный участок;
• договор о строительстве жилого дома с подрядчиками;
• кредитный договор при наличии;
• справка 2-НДФЛ;
• налоговая декларация;
• свидетельство о заключении брака при наличии;
• документы, подтверждающие расходы (выписки из банков, чеки, расписки и прочее).

Куда обратиться за вычетом

Собранные документы нужно принести в ФНС лично или подать заявку через личный кабинет на сайте nalog.ru.

«Помочь заполнить декларацию могут налоговые консультанты, чаще всего они находятся возле налоговых. Еще бывает день открытых дверей в ФНС, когда налоговики помогают гражданам заполнить декларации на месте», – комментирует Людмила Емелина.
Оформляя заявку на вычет онлайн, необходимо загрузить электронные версии всех запрашиваемых документов.

С 1 января 2022 года появилась возможность получить вычет на работе. Достаточно лишь подать заявление в налоговый орган, который сам уведомит работодателя, добавляет Максим Потураев.

Сколько времени возвращают вычет

После подачи декларации налоговые органы проверяют ее в течение трех месяцев, еще месяц уйдет на возврат суммы.

«Важно проверять статус своей декларации в личном кабинете, особенно если вы ее составляли самостоятельно. Как показывает опыт, в течение месяца может поступить отказ. Причиной могут стать недостающие документы или допущенные ошибки при заполнении документа.

В таком случае декларацию придется исправить и подать заново. Весь процесс при этом повторится – проверка налоговыми органами течение трех месяцев и возврат налога. Кстати, налоговая может вернуть вычет быстрее, чем спустя четыре месяца. Но стоит помнить, что сделать это налоговая может, но не обязана», – заключает Надежда Скворцова.

Источник: liliia-ananicheva.com