Сегодня предлагаем ознакомиться с информацией на тему: «Налоговый вычет при строительстве дома документы для возврата». Здесь собран весь материал на тему и представлен в удобном для чтения виде. Если, все-таки возникли частные вопросы, то их вы в любой момент можете задать нашему дежурному консультанту.
Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году
При покупке недвижимости или строительстве собственного дома, граждане России могут частично возместить понесённые расходы. Порядок такого возврата денежных средств называется налоговым вычетом. Данная процедура гарантирована государством, чтобы повысить потребительский спрос на рынке жилой недвижимости. Регулируется налоговый вычет на законодательном уровне, поэтому имеет смысл разобраться, кто, когда и при каких обстоятельствах может воспользоваться такой возможностью.
Что говорит закон
- Ст.220 Налогового Кодекса России — здесь закрепляется возможность получения такого вычета за отдельными категориями граждан;
- Федеральный закон № 212-ФЗ — определяет порядок частичного возврата денежных средств;
- Письмо Минфина РФ от 21.04.2008 № 03-04-05-01/123 — регулирует вопрос получения вычета вторым супругом.
Скачать для просмотра и печати:
Налоговый вычет
Что называют налоговым вычетом
Под этим определением подразумевается возможность частичного возврата денежных средств, потраченных на строительство или покупку жилья. Распространяется это право только на граждан РФ и только после регистрации права участка (пп. 1, 2, 6 п. 3, п. п. 4, 5 ст. 220 НК РФ). Кроме этого, сумма вычета зависит от фактических расходов, понесённых налогоплательщиком, но не может превышать установленных на законодательном уровне норм.
На кого распространяется
- Постройку загородного дома;
- Приобретение частного домовладения;
- Покупку жилплощади, в том числе, с привлечением заёмных средств (ипотечное кредитование).
Обязательное условие для налогового вычета — получатель должен относиться к категории налогоплательщиков, и в отношении него делаются соответствующие отчисления. В частности, здесь речь идёт об оплате подоходного налога в размере 13%.
Важно! Без наличия налогооблагаемой базы, применение имущественного вычета становится технически невозможным.
Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.
Частные домовладения и налоговый вычет
- Собственник выстроил жилой дом. Здесь нужно отметить, что право воспользоваться привилегиями сохраняется только для владельцев построек, пригодных для проживания и прописки. Например, если вы соорудили небольшой дачный домик, который по техническим характеристикам не может считаться жилым строением, вычет не предоставляется (Письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700);
- Завершение строительства. Распространённая ситуация: человек приобретает недострой и завершает возведение своими силами. Однако здесь нужно учитывать важный нюанс: такая недвижимость должна фигурировать в договоре именно в качестве объекта незавершенного строительства.
Условия предоставления
Налоговый вычет / Возврат НДФЛ за покупку недвижимости
Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.
Можно получить вычет
Работы:
- покраска, грунтовка поверхностей;
- поклейка обоев;
- монтаж межкомнатных дверей;
- шпатлёвка поверхностей;
- настил ламината, паркета, линолеума;
- кладка керамической плитки, керамогранита;
- штукатурка поверхностей.
Материалы:
- краска, грунтовочная смесь;
- обои;
- межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
- шпатлёвка;
- ламинат, паркет, линолеум;
- керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
- сухая штукатурная гипсовая смесь.
Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет
- сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
- смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
- газовый котёл;
- изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
- изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
- тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
- шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
- монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).
Налоговый вычет при ремонте дома
Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:
Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:
Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.
Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.
Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье
Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:
- исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
- исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.
Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(385 оценок, средняя: 4,69)
187 thoughts on “Налоговый вычет на ремонт и отделку”
Источник: smolotka-24.ru
Памятка о получении двойного имущественного вычета для мужа и жены – на сайте ГД
Не все знают, что законный брак даёт право на два вычета – для жены и мужа.
На сайте Госдумы появилась очередная памятка: на этот раз для супругов, желающих получить двойной имущественный налоговый вычет.
Что такое имущественный вычет
При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ (статья 220 НК).
За что получают вычет
- приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
- приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
В расходы на приобретение жилья могут быть включены расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
Кто может претендовать
Для получения имущественного вычета нужно соблюсти несколько условий:
- быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
- купить недвижимость на территории РФ;
- заплатить за жилье собственные деньги или взять ипотеку;
- заренистрировать право собственности или получить акт приёма-передачи для новостройки;
- жильё должно быть куплено не у родственника.
Сколько возможно вернуть
Лимит на одного человека – 260 тысяч рублей. Это 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья.
- Если недвижимость стоит дороже, то вернуть более 260 тысяч рублей – не получится.
- Если жильё дешевле – можно в пределах лимита в 260 тысяч заявить еще вычеты.
Что такое двойной имущественный вычет
В случае, если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит дороже 2 млн рублей, то оба они могут получить налоговый вычет – в пределах 260 тысяч рублей каждый.
Включаются ли в вычет проценты по ипотеке
Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тысяч рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.
Если было рефинансирование ипотечного кредита
Можно получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.
Какие нужны документы для получения вычета
- декларация 3-НДФЛ;
- свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
- паспорт;
- договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
- платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
- справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
- заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
- заявление на возврат налога.
Важно: при взятии ипотеки и желании получить вычет по процентам нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
Где можно получить вычет
Как в ФНС, так и у работодателя.
При оформлении вычета у работодателя, с зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до момента исчерпания всей суммы вычета. При этом право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год. Подавать 3-НДФЛ при этом не нужно, но работодателю необходимо будет предъявить уведомление о праве на вычет из налоговой.
Немного дополнений от Минфина
Разъяснения ведомства о том, как супруги могут получить вычет при покупке в кредит квартиры в строящемся доме – читайте здесь.
О том, сможет ли работающий муж может получить вычет, если безработная жена купила квартиру – здесь.
Про возможности двойного вычета при покупке квартиры до брака – здесь.
Про то, что влияет на сумму имущественного вычета при совместном строительстве дома на участке – здесь.
Источник: www.audit-it.ru
Налоговый вычет при строительстве дома
Налоговый вычет предоставляется тем гражданам, которые еще не успели воспользоваться данным правом, а также являющимися налогоплательщиками. Необходимо отметить, что существуют определенные лимиты, которые касаются максимально допустимых затрат. Таким образом, при возведении дома, скидка по налогам будет предоставлена лишь в пределах 2 миллионов рублей. Поскольку сумма вычета составляет 13%, то максиму что удастся вернуть, это 260 000 рублей.
Налоговый вычет на строительство жилого дома
Данная скидка с 2014 года претерпела некоторые изменения. Самое главное новшество заключается в том, что скидкой можно воспользоваться и повторно. Многие из тех, кто считаются субъектами НДФЛ, хотели бы знать подробнее, как получить налоговый вычет при строительстве дома. На законодательном уровне для лиц предусмотрена такая льгота как имущественная сбавка.
В некоторых ситуациях граждане не смогут использовать налоговый вычет на строительство дома. На обретение льготы не смогут претендовать те, кто оплачивал расходы из чужих средств.
Вычет не будет положен тем, кто использовал для строительства жилья родительский капитал, использовал финансовую помощь от работодателя или пользовался другими государственными льготами. На налоговую сбавку не смогут рассчитывать и те, кто купил недостроенный дом у взаимозависимого лица. То есть нельзя покупать недвижимость у родителей, опекунов, супругов или детей.
Многие налогоплательщики задаются вопросом, когда положен повторный налоговый вычет на строительство дома? В 2014 году появилось нововведение, которое не прекратило своего действия и в этом году. Если на возведение здания было потрачено менее чем 2 млн рублей, то в случае со второй операцией касающейся недвижимости имущественную скидку можно будет дополучить в полной мере.
Какие документы нужны для получения налогового вычета при строительстве дома
Налогоплательщики часто задаются вопросом, что требуется сделать для обретения налогового вычета при строительстве дома? Какие документы требуются для этого? К этим документам можно отнести следующие бумаги и акты:
- Справка, которая подтвердит право собственности не только на объект строительства, но и на земельный надел;
- 2-НДФЛ, а также 3-НДФЛ декларации;
- Выписка из ЕГРП;
- Прошение на получение льготы. Этот документ можно оформит непосредственно перед получением налоговой сбавки. Получить заявление можно в ИФНС;
- Платежные акты, которые помогут определить все издержки, которые затрагивали строительный процесс. Такими актами могут быть различные справки, чеки, ордера и другие документы.
К документам для налогового вычета при строительстве дома может прилагаться и кредитный контракт. Этот акт необходим в той ситуации, когда строительство дома было осуществлено за счет денег из ипотечного займа.
Налоговый вычет на строительство дома в 2015 году
В 2015 году на налоговый вычет на строительство дома смогут рассчитывать следующие граждане:
- Владельцы участка земли, которые за свой счет возводят на этом участке жилой дом;
- Льготу может получить и супруг или супруга владельца, но только в том случае, если речь идет об официальном браке.
- Если владелец недвижимости младше 18 лет, то льгота может быть предусмотрена его опекунам.
Как уже упоминалось ранее, существует определенный лимит, сумма которого составляет 260 000 рублей. Дополучить сбавку по налогам можно в том случае, если этот лимит еще не был достигнут. Имущественными льготами можно будет воспользоваться, только если налогоплательщик подготовит все необходимые акты, а также представит все затраты.
В смету не могут быть вписаны средства, которые ушли на покупку сантехники и прочего. Кроме того в смету нельзя писать расходы, понесенные в результате перепланировки строения. Возврат налогового вычета при строительстве дома и все сопутствующие нюансы описаны в налоговом кодексе, а именно в 220 статье. Право данного возврата НДФЛ регламентируется на законодательном уровне только для тех граждан, которые начали возводить дом не ранее чем в 2014 году.
Налоговый вычет на строительство дачного дома
Право собственности на любой тип жилого строения оформляется лишь после того, как все строительные работы полностью завершились. Выписка из ЕГРТ может послужить главным подтверждением. Если эта бумага есть на руках у владельца жилого имущества, то можно подавать прошение на получение налогового вычета. При строительстве дома могла быть потрачена сумма превышающая 2 млн рублей, но льгота не предусматривает больших затрат.
Налоговый вычет на строительство дачного дома не будет отличаться ничем, но есть и некоторые тонкости. Все зависит от того, каким образом объект опишут в свидетельстве о собственности. Чтобы получить льготу, в этом документе дачный дом должен быть указан как «жилой дом». Загородное строение должно соответствовать званию жилого дома.
Оно должно состоять из жилых помещений, а также вспомогательных. Отказ в вычете будет оправдан в том случае, если в документах будет указан «дачный домик» или например «садовый дом». Имущественную льготу можно обрести не только на само жилое здание, но и на загородный участок. Напомним что ранее, вычет полагался только на сумму до 1 млн рублей.
Перед тем как получить льготу по налогам на дачный дом, необходимо внимательно изучить документы. В НК указано, что льгота может быть предоставлена только в той ситуации, когда в документах строение указано как «жилой дом». В случае иных формулировок на получение льготы рассчитывать не стоит.
Источник: cryptopilot.ru