Возврат подоходного налога с покупки новостройки в ипотеку

Получение имущественного налогового вычета за проценты по ипотеке: как рассчитать размер вычета, как оформить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку. Условия для получения вычета на проценты по ипотеке, пример, необходимые документы

Инструкция для получения возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме

Покупая недвижимость, собственники могут претендовать на льготу от государства – получение имущественного налогового вычета. Разберем, возможна ли такая льгота при покупке квартиры в новостройке. И в чем особенности предоставления налогового возврата тем, кто приобретает квартиру на первичном рынке с привлечением банковских средств.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно !

Можно ли вернуть налог, если жильё в строящемся доме?

Имущественный налоговый вычет возможно получить с приобретения любого вида недвижимости, будь то квартира в старом доме или жилплощадь в новостройке. Льгота предусмотрена, даже если новостройка покупается через ипотечное кредитование.

Но возможность получения вычета напрямую зависит от этапа строительства.

При каких условиях это возможно?

Получить возврат можно при соблюдении следующих условий:

• Быть налоговым резидентом России.
• Покупать жилье, которое находится в пределах РФ.
• Иметь доход, с которого удерживался подоходный налог.

Получить имущественный вычет можно только после того, как будет подписан акт приема-передачи квартиры. То есть после того, как дом будет сдан, а квартира принята у застройщика. Это условие регламентируется пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для возврата по ипотечным процентам существует условие, согласно которому, его можно оформлять только после получения основного вычета.

Когда вернуть нельзя?

Нельзя претендовать на имущественный вычет гражданам, которые:

• не имели официального дохода и не отчисляли подоходный налог;
• приобрели жилплощадь у взаимозависимых, либо близких родственников (ст. 105.1 НК РФ );
• являются индивидуальными предпринимателями на УСН или ЕНВД, при которых НДФЛ не уплачивается;
• приобретали недвижимость за счет работодателя;
• купили недвижимость за счет жилищных субсидий или материнского капитала;
• получили право собственности на квартиру на условии дарения;
• не имеют российского гражданства;
• ранее использовали свое право на налоговый вычет.

Возврат НДФЛ при долевом строительстве по ДДУ

Российское законодательство (ст. 220 НК РФ) дает право собственникам, купившим квартиру в ипотеку в строящемся при долевом строительстве жилья, воспользоваться следующими видами льгот по получению имущественного налогового вычета:

1. Вычет с основной суммы, оплаченной за новостройку.
2. Возврат части процентов по жилищному кредиту.
3. Компенсация части расходов на отделочные материалы и разработку проектной документации на ремонтные работы.

Вычет на ремонт возможно получить только при условии, что квартира в новостройке передается без отделки, и этот факт прописан в договоре.

Какой может быть сумма и от чего она зависит?

Максимум, с которого возможно получить основной вычет при покупке квартиры – два миллиона рублей. То есть, вернуть возможно 13% от двух миллионов. Налоговый вычет можно получить только на доходы, с которых был уплачен НДФЛ.

Согласно ст. 220 ч. 2 НК РФ, начиная с 01 января 2014 г., получать налоговый вычет можно несколько раз до тех пор пока не будет исчерпана максимальная сумма (2 млн. рублей) и заявитель не вернет себе 260 тыс. рублей.

С возвратом вычета с ипотеки все не так однозначно, максимальная сумма возврата процентов зависит от даты приобретения недвижимости:

• В случае приобретения жилплощади после 2014 года, максимальный размер вычета по ипотеке составит три миллиона рублей. То есть получить можно до 390 тыс. рублей.
• Если квартира в новостройке покупалась до 2014 года, то ограничений по возврату нет.

Налоговый вычет по процентам за пользование ипотекой предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Какие документы нужно предоставить?

Пакет необходимых документов незначительно отличается, в зависимости от того, где планируется получать возврат. Обязательный пакет документов, требуемый в любом случае:

• Паспорт и ИНН заявителя.
• Документ на покупку квартиры в новостройке. Например, договор долевого участия.
• Платежные документы.
• Акт приёмки квартиры от застройщика.
• Справка 2-НДФЛ с информацией о доходах за 12 месяцев года, в котором приобреталась квартира.
• Заявление на имущественный вычет.
• Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
• Справка о процентах, которые были уплачены, или ипотечный договор с банком.
• Заявление на возврат подоходного налога в связи с покупкой недвижимости.
• Свидетельства о браке, если ипотека оформлялась на супругов.

Если возврат планируется получать через работодателя, то ему необходимо предоставить уведомление из налоговой службы, которое выдается в ответ на рассмотрение заявления на получение возврата.

Если необходим вычет от налоговой, то в нее дополнительно предоставляется:

• Заявление о переводе средств на банковский счет.
• Реквизиты банковского счета.
• Декларация о доходах (форма 3-НДФЛ).

Полный перечень документов для получения вычета, а также правила подачи и сроки рассмотрения вы найдёте в данной статье.

Куда и когда подавать?

Подавать документы необходимо в налоговую по месту жительства или в бухгалтерию своего работодателя. Налоговая инспекция переведет положенные деньги за весь предыдущий период на банковский счет. А на работе не будут вычитать НДФЛ из зарплаты, таким образом она увеличится на 13%.

В налоговую необходимо подавать документы по окончании года, в котором был подписан акт приема-передачи. А перед оформлением вычета в бухгалтерии работодателя необходимо получить уведомление из налоговой.

Важно! Подать декларацию в ФНС необходимо до 30 апреля следующего года. Согласно п.7 ст.78 НК РФ, вернуть НДФЛ возможно только за три предшествующих года.

Порядок возврата налога за приобретение жилья в новостройке

В зависимости от источника получения возврата (налоговая или работодатель) будет отличаться процедура и срок получения вычета.

Инструкция для получения возврата через налоговую инспекцию:

1. Дождаться окончания года, в котором квартира была передана от застройщика по акту приёма.
2. Подготовить требуемые документы.
3. Заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ) за год, когда квартира была передана застройщиком.
4. Подать все собранные документы, декларацию и заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
5. Ждать решения налоговой инспекции. Максимальный срок – три месяца.
6. В течение одного месяца после положительного решения получить назад уплаченную в предыдущем году сумму подоходного налога.

Инструкция для получения имущественного вычета через работодателя:

1. Собрать все требуемые документы.
2. Отнести их в налоговую инспекцию и запросить уведомление о налоговом вычете для работодателя.
3. В течение месяца получить оригинал уведомления и передать его работодателю.
4. Написать у работодателя заявление на получение имущественного вычета.
5. До конца года получать зарплату без удержания 13% подоходного налога.

Причины и основания для отказа в выплате

Сотрудники налоговой инспекции могут отказать в предоставлении имущественного вычета по следующим причинам:

1. Гражданин не уплачивал НДФЛ в период, за который просит льготу.
2. Заявитель просит предоставить вычет на основании предварительного договора купли-продажи, а квартира еще не передана ему по акту приема-передачи.
3. Декларация о доходах заполнена некорректно.
4. Предоставлен не полный пакет требуемых документов.

Налогоплательщик, который покупает квартиру в новостройке с привлечением ипотечных средств, может рассчитывать на получение государственной льготы – имущественный вычет. Причем вернуть можно не только часть средств на покупку квартиры, но и часть уплаченных банку процентов по кредиту.

В целом процедура не многим отличается от покупки в ипотеку жилья на вторичном рынке. Основное отличие в том, что возврат за новостройку можно получить не с момента подписания договора с застройщиком, а с периода, когда квартира будет передана собственнику по акту приема-передачи.

Полезное видео

Видео о получение вычета при покупке квартиры, в строящемся доме:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Кто может рассчитывать на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме? Расскажем, какие потребуются для этого документы, а также как получить имущественный вычет при приобретении жилья в новостройке по ДДУ. … Когда купленную квартиру еще не сдали в эксплуатацию, ее владелец может получить налоговый вычет. Но перед этим следует узнать о некоторых нюансах. При рассмотрении этого вопроса важно учитывать варианты получения компенсации и затраты, которые придется понести. Поэтому перед тем, как перейти к процедуре возврата налога , необходимо тщательно подготовиться. Показать содержание. Как получить возврат налога , если приобрести жилье в новостройке ?

Как вернуть часть денег за ипотеку?

Имущественный налоговый вычет можно получить не только с расходов на приобретение (строительство) жилья, но и с процентов по целевым кредитам, полученным от российских организаций и фактически израсходованным на приобретение жилья.

Максимальная сумма процентов, которую примут к вычету, — 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб. (3 000 000×13%).

Ограничение суммы уплаченных процентов, принимаемых к вычету, применяется к кредитам, полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по кредитам, полученным до 2014 года, включаются в состав вычета в полном размере.

Пример 1

Крот Павел Николаевич, юрист, г. Воронеж, 34 года. Приобрел квартиру в 2017 году за 2 500 000 руб., в том числе 1 500 000 взял в ипотеку.

За 2017 год он уплатил проценты за использование заёмных средств в размере 250 000 руб. Годовая зарплата за 2017 год составила 900 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 117 000 руб. (900 000 руб. х 13%).

Павел вправе рассчитывать на вычет по расходам на приобретение жилья в размере 2 000 000 руб., а также на вычет по фактически уплаченным процентам в размере 250 000 руб. То есть возврат по расходам на приобретение квартиры составит 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%), а по фактически уплаченным процентам за 2017 год — 32 500 руб. (250 000 руб. х 13%). Однако за 2017 год уплаченный НДФЛ составляет 117 000 руб. Данной суммы не хватает, чтобы полностью сделать вычет на приобретение и по уплаченным процентам. В этом случае недополученный возврат на приобретение в размере 143 000 руб. (260 000 руб. — 117 000 руб.) и по процентам в размере 32 500 руб. будет перенесён на последующие годы — до момента полного погашения.

Основные условия для получения вычета по процентам

• Рассчитывать на вычет вправе только налоговые резиденты РФ, доходы которых облагаются НДФЛ по ставке 13%. В отличие от вычета по расходам, вычет по процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья, даже если вычет был использован не полностью. Возможна ситуация, когда налогоплательщик воспользовался по одной квартире вычетом на ее приобретение, однако вычетом по процентам не воспользовался, в этом случае при приобретении второй квартиры он вправе воспользоваться вычетом по процентам.

п. 8, п. 411 ст. 220 НК РФ

письмо Минфина России от 29.08.2016 № 03-04-05/50393

• Для вычета принимаются фактически уплаченные проценты, а не сумма, указанная в графике платежей и распределённая по всем годам.

• Вычет можно получить и при рефинансировании кредита в другом банке. Получается, вы можете рассчитывать на вычет по процентам и по первоначальному кредитному договору, и по новому. В этом случае необходимо представить два комплекта кредитных документов, а в новом договоре обязательно должно быть указано, что рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья.

письмо Минфина России от 30.05.2018 № 03-04-05/36684

Документы, необходимые для получения вычета по процентам

Основной комплект документов по приобретению квартиры прописан в статье «Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья?». К перечисленным документам следует приложить кредитный договор и справку об уплаченных процентах за конкретный календарный год. Также, помимо справки, инспектора могут затребовать документы, которые подтверждают уплату процентов (платёжные поручения, кассовые чеки и т. д.).

Вычет по процентам вы вправе получить теми же способами, как и основной вычет по приобретению квартиры: через работодателя или налоговую инспекцию. Подробнее об этом читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».

———
Если вам нужна помощь в получении имущественного вычета, посетите сайт open-ndfl.ru .

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы: Паспорт заявителя. Декларацию по форме 3- НДФЛ . Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения. Справку 2- НДФЛ , которую можно получить в бухгалтерии на работе. … Когда можно подавать документы на возврат средств за покупку квартиры и на возврат средств по ипотеке ? 3 марта 2021. Ипотекавед Ответить. Здравствуйте. Можно будет подать на вычеты в 2022 году. От даты подписания акта идет отсчет. 9 марта 2021.

Все о том, как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Рассказываем о том, какие бывают отчисления, о размерах возврата, правовых нормах и других особенностях.

В 2014 году вступили в силу изменения в законодательстве. Теперь у граждан при приобретении недвижимости появилась возможность вернуть себе часть подоходной государственной пошлины. Делать выплаты по-прежнему необходимо. Речь идет лишь о последующем переводе денег. Более того, изменения коснулись лишь тех, кто соблюдает указанные в законодательстве условия и относится к определенной группе. Если разобраться в этой системе, она окажется довольно простой и эффективной. Пошлина составляет 13% от сделки. Чтобы ее получить обратно, нужно обратиться в Инспекцию, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить стандартный пакет документов. Чтобы вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, потребуется более трех месяцев. Расскажем обо всем по порядку. Все основные положения изложены в статье 220 НК РФ, вступившей в силу в 2014 году. В ней также приводятся все случаи, в которых эти правила работают.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Какие бывают отчисления

Если жилье покупают в кредит, производится два отчисления.

• За приобретение жилья. Максимальная стоимость, с которой берется пошлина — 2 000 000 руб. Она составляет 13% и равна 260 000 руб. Если объект стоит дороже, для расчета все также берутся 2 000 000 руб, а если дешевле — то только его реальная стоимость.
• По ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую нужно выплатить по процентам — 3 000 000 руб. Здесь работает тот же принцип. Соответственно, возмещать можно до 390 000 руб.

Вычетом называется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Эта аббревиатура означает налог, который платится с доходов и зарплаты. Возвращать государство будет столько, сколько оно удержало. Расчетный период — один год.

Важен ли срок

Право на компенсацию по процентам действует бессрочно, начиная с момента оформления правоустанавливающих документов. Деньги за приобретение возвращаются в полном объеме только за прошедшие три года. Если сделка состоялась в 2014 году, можно получить деньги за период с 2016 по 2018. Остальное — потом.

Если переход прав на недвижимость произошел до января 2014, возмещение средств происходит с ограничениями. При покупке жилой недвижимости максимальная сумма будет равна 260 000 рублей независимо от количества собственников. Ограничения по процентам отсутствуют.

Если сделка состоялась в период с января 2014, каждый из собственников имеет право на свои 260 000 руб. Максимальная компенсация по банковскому договору составит 390 000 руб.

Обращаться для оформления можно когда угодно, даже через несколько лет после получения права на него.

Калькулятор выплат

Чтобы лучше представить себе этот принцип, рассмотрим несколько примеров.

Сделка состоялась в период с января 2014 года

Допустим, что в 2018 состоялась сделка на 5.000.000. Размер пошлины — 650 000 руб. (13%). Собственники — супружеская пара, владеющая площадью в одинаковых долях. 650 000/2 = 325 000 для каждого из обладателей. Как нам известно, они не могут претендовать более, чем на 260 000 руб.

Банк назначил ставку 11% годовых. Срок — 20 лет. Три миллиона из пяти — ипотечные. Переплата по кредиту будет составлять 4 500 000. Сумма возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры рассчитывается таким образом: 4 500 000 делим пополам на двух собственников и высчитываем 13% из каждой доли. Получаем 292 500. Каждый из супругов имеет полное право на получение средств в таком размере, так как оно не превышает максимально допустимого, равного 390 000.

Другой пример. Супружеская пара приобрела жилплощадь стоимостью 10 000 000. Из них 6 000 000 выдал банк на 25 лет под 10% годовых. Налоговый вычет на одного человека составит: (10 000 000/2) х 13% = 650 000. Предел — 260 000. Именно столько будет начислено каждому из супругов.

Возврат средств по банковскому договору считаем следующим образом: сначала узнаем, сколько нужно переплатить по кредиту. Итог — 9 500 000. Делим эту цифру пополам и умножаем на 13%. Получаем 585 000. Это гораздо больше, чем максимальная компенсация в 390 000. Следовательно, каждому члену семьи будет начислено по 390 000 рублей.

Сделка состоялась до января 2014 года

Тоже приведем несколько примеров.

Допустим, молодожены приобрели двушку в спальном районе за 3 000 000, из которых 2 000 000 им выделил банк под 12% годовых. Договор оформлен на 10 лет. За сделку они могут претендовать на сумму (3.000.000/2) х 13 % = 190 000. Как мы знаем, до 2014 года молодожены могут претендовать не более, чем на 260 000, поделенные между ними. Максимальный перевод не превысит 130 000 на человека.

Допустим, переплата по кредиту равна 1 400 000. Значит, отчисление на каждого составит: (1 400 000/2) х 13 % = 91 000.

И второй пример. Условия те же, но переплата гораздо больше. Предположим, что государство должно вернуть по 500 000 каждому из владельцев двушки. В этом случае ограничение в 390 000 не действует и каждый получит по половине миллиона рублей.

Что влияет на ежегодные выплаты при обращении в ИФНС

Сначала выдается вычет с покупки, затем с ипотеки.

1. Размер НДФЛ

Компенсация выдается раз в год. Она соответствует размеру ежегодного налога с доходов и зарплаты и является по сути ее возвратом. Если остаток превышает этот размер, его продолжат выплачивать в следующем году по тому же принципу. Рассмотрим этот принцип более подробно на примере.

Семейная пара приобрела жилье стоимостью 6 000 000 в 2017 году. Оба члена семьи работают и платят налоги. Отчисление за сделку составит: (6 000 000/2) х 13 % = 357 500. Каждый получит по 260 000. Супруг зарабатывает по 50 000 в месяц. Размер подоходного налога за год — 78 000. В 2018 он подал декларацию в государственные органы. Разовый перевод за один год составила 78 000, то есть столько же, сколько заплатил за расчетный период. Считаем остаток: 260 000 — 78 000 = 182 000 рублей. Предположим, что молодому человеку повысили оклад, и за следующий год налог составил 85 000. Именно столько составит размер компенсации в 2019 году. При этом осталось еще 182 000 — 85 000 = 97 000 рублей.

2. Сумма кредита

Как правило, при последней компенсации появляется остаток. Оставшийся последний платеж редко совпадает с НДФЛ. Эти переплаты переходят на отчисления по банковскому договору.

Итак, предположим, что в 2017 году работающая семейная пара купила квартиру за 6 000 000, из которых половину взяла в банке. Назовем их Андреем и Еленой. В последний год выплат налог для Андрея составил 105 000, для Елены — 110 000. Мужу должен быть выдан остаток 70 000, жене — 95 000. В первом случае разница составила 105 000 — 70 000 = 35 000, во втором — 110.000 — 95 000 = 15 000. Эта разница перешла в ипотечную часть возврата.

Допустим, бумаги оформлены на 15 лет под 10% годовых. Переплата — 2 800 000. Вычет по процентам для каждого из супругов: (2 800 000/2) х 13% = 182 000. Предположим, что банку они выплачивали взносы в течение трех лет, успев передать 760 000. В том году, в котором им был выдан остаток по НДФЛ, по процентам им причитается только 35 000 и 15 000. Им должны были бы начислить по 49 400, но расчет ведется по-другому. То, что причитается Андрею кроме его 35 000, он сможет забрать лишь в следующем году. Спустя 12 месяцев он заплатил налогов на 100 000, Елена — на 90 000. За этот период они погасили в банке задолженность на 300 000.

Считаем ипотечные отчисления для каждого из членов семьи: (300 000/2) х 13% = 19 500. Прибавляем остаток. Для Андрея: 49 400 — 35 000 = 14 400, для Елены: 49 400 — 15 000 = 34 400. Андрею в этот раз вернут 19 500 + 14 400 = 33 900, Елене — 19 500 + 34 400 = 53 900. В следующем году супруг получит остаток: 100 000 — 33.900 = 66 100, супруга: 90 000 — 53900 = 36 100 рублей.

Остаток всегда переходит на следующий расчетный период.

Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Этой привилегией могут пользоваться только трудоустроенные граждане РФ. Это правило распространяется и на лиц, достигших пенсионного возраста. Никаких льготных условий законодательством не предусмотрено.

Вычет не смогут получить лица:

• уже получавшие его — услуга оказывается только один раз;
• не трудоустроенные люди без официально подтвержденных доходов за последние три года;
• покупающие площадь у своих родственников;
• использовавшие гос. субсидии и социальные льготы для полной оплаты. При неполной, например, при использовании маткапитала, его сумма вычитается из стоимости жилья. Возвращению подлежит только 13% от полученной разницы;
• юридические лица — для них действует другая система налогооблажения. Они выплачивают не НДФЛ, а НДС;
• сотрудники компаний, чье жилье куплено за счет работодателя;
• граждане других государств, не являющиеся налогоплательщиками в РФ.

Для военных из перевода вычитаются средства, потраченные из госбюджета.

Кредит должен быть целевым. Оформление возможно только в случае, если недвижимость находится на территории РФ.

Имущественные отношения

Следует заметить, что имущественные отношения собственников в данном случае не играют роли. Долевая собственность не учитывается. Все платят поровну. Супруги в праве распределить отчисление по своему усмотрению. При этом совершенно неважно, работает ли один из них, и была ли у него уже такая компенсация. Как мы знаем, она выдается только один раз. Чтобы распределить свои роли, семья подает заявление в инспекцию. Подается оно только один раз. Поменять пропорции после их утверждения в государственных инстанциях уже нельзя.

Стоит заметить, что наиболее выгодным является равномерное распределение. Если жилье было куплено после января 2014 года, каждый имеет право на равную часть в размере 260 000 руб.

Где оформить

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку можно оформить в ИФНС или по месту работы. В первом случае выплаты производятся раз в год, во втором — ежемесячно. При смене работы отчисления могут быть прекращены до следующего месяца. Одним из преимуществ обращения к работодателю является то, что расчет происходит сразу, а не в конце года.

Куда и как подать документы:

• Через районную налоговую инспекцию
• На сайте Госуслуг
• В ближайшем многофункциональном центре МФЦ
• С помощью личного кабинета налогоплательщика

Какие документы следует предоставить

Для оформления потребуется:

• Заполненная декларация о годовом доходе по форме 3-НДФЛ.
• Копия паспорта гражданина РФ.
• Правоустанавливающие документы — договор купли-продажи, выписка ЕГРН, свидетельство о регистрации собственности. В новостройках вместо них иногда выдается акт приема-передачи недвижимости.
• Копия ИНН.
• Копии чеков и банковских выписок.
• Заявление на оформление налогового вычета.
• Заявление на перераспределение долей — по желанию супругов.

Оформление производится каждый год. Необходимо, чтобы все задолженности по квартплате были погашены.

Рефинансирование

Как правило, оно происходит, когда банк предоставляет более выгодные условия своему клиенту. Компенсацию можно получить по старым и новым бумагам. Согласие на рефинансирование дается не зависимо от того, были ли уже выплаты по возврату. В новых бумагах следует указать целевое назначение на перекредитование предыдущего. При ежегодном оформлении в пакет документов необходимо включить оба договора.

Особенность возврата НДФЛ при покупке в новостройках

Возмещение процентов и НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку возможно только тогда, когда у владельца есть на руках правоустанавливающие документы. В случае с новыми домами это может быть акт приема-передачи. Особенность заключается в том, что банковские бумаги оформляется раньше, чем выдается акт. При этом жильцы имеют право на вычет и за тот период, когда их собственность еще не была оформлена.

Возврат налога за проценты по ипотеке . Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку . Оформление ипотеки . Документы для ипотеки . … Еще можно получить вычет на сумму расходов на отделку квартиры в новостройке , закупку материалов, разработку проектной и сметной документации на эти работы. Сумма возврата при долевом строительстве. Сумма вычета зависит от дохода заемщика, суммы уплаченного им налога и размера выплат банку. В любом случае вернуть можно не более 260 тыс. рублей по имущественному вычету на покупку квартиры по ДДУ и не до 390 тыс. рублей при оформлении ипотеки .

Не бросай деньги на ветер! Порядок возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме

Когда купленную квартиру еще не сдали в эксплуатацию, ее владелец может получить налоговый вычет. Но перед этим следует узнать о некоторых нюансах.

При рассмотрении этого вопроса важно учитывать варианты получения компенсации и затраты, которые придется понести. Поэтому перед тем, как перейти к процедуре возврата налога, необходимо тщательно подготовиться.

Как получить возврат налога, если приобрести жилье в новостройке?

Людей, приобретающих недвижимость в еще недостроенном доме, всегда интересует вопрос: могут ли они рассчитывать на налоговый вычет и что нужно сделать, чтобы его получить? Прежде всего следует предъявить акт приема-передачи объекта недвижимости в собственность покупателя.

Помимо стоимости квартиры, которая указана в договоре, владельцу положены дополнительные льготы по следующим расходам:

• расходы на материалы для отделки;
• оплата отделочных работ, создания проекта и подготовки документов, связанных с этой деятельностью.

Внимание! Получить компенсацию по затратам на отделочные работы можно только в случае, когда в договоре указано, что недвижимость была продана без отделки.

Например:

Гражданин Н. в 2014 году заключил договор на покупку квартиры в доме, который еще не был достроен. Покупатель сразу же оплатил стоимость недвижимости, что составило 2 млн рублей. Акт приема-передачи был оформлен только в мае 2015 года.

Если учитывать, что в договоре указана информация о том, что жилье было куплено без отделки, гражданин Н., после того как будет подписан передаточный акт, сможет рассчитывать на компенсацию в размере 13% от стоимости жилья, а также дополнительную компенсацию, в зависимости от суммы, потраченной на отделочные работы.

Компенсация при приобретении недвижимости по договору долевого участия (ДДУ)

Чтобы получить денежную компенсацию при покупке недвижимости по ДДУ необходимо иметь на руках подписанный передаточный акт. Он выступает в качестве подтверждения права на недвижимость.

Покупатель может рассчитывать на получение компенсации только с даты приемки квартиры по передаточному акту.

Важно! Невозможно рассчитывать на налоговый вычет при заключении предварительного договора купли-продажи. Эта информация была подтверждена налоговой в письме от 29.08.2013 №БС-4-11/15716.

Пример 1:

Гражданка М. в 2017 году купила квартиру с заключением ДДУ. Но акт приема-передачи был подписан лишь в феврале 2018 года. Следовательно, получить компенсацию гражданка М. может только в 2018 году.

Пример 2:

Если человек купил квартиру еще в 2014 году, а о льготах он узнал только спустя несколько лет, то право на вычет он не потеряет. Но получить денежные средства можно будет только за 2017, 2016 и 2015 годы. За 2014 год вернуть проценты уже будет невозможно.

Необходимые документы

Чтобы добиться выплаты человек должен подготовить определенный перечень документов. Все они тщательно проверяются в налоговой. Процедура налоговой проверки может длиться 3 месяца. Только после проверки решается получит человек компенсацию или нет.

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку в строящемся доме необходимо подготовить документы:

1. акт передачи недвижимости;
2. паспорт гражданина РФ;
3. свидетельство о браке (если квартира была куплена совместно с мужем (женой);
4. справка с места работы;
5. справка об уплаченных процентах или договор по ипотечному кредиту.

• Скачать бланк акта приема-передачи квартиры по договору ДДУ
• Скачать образец акта приема-передачи квартиры по договору ДДУ

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ понадобятся такие документы:

1. Заявление, в котором должны быть указаны банковские реквизиты, куда в случае одобрения заявки переведут денежные средства.
2. Ксерокопия паспорта владельца недвижимости.
3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
4. Справка о зарплате.
5. Договор долевого участия в строительстве дома, в котором должна быть указана точная стоимость квартиры.
6. Документы, подтверждающие финансовые расходы на отделку квартиры.
7. Приемопередаточный акт на недвижимость, в котором должны стоять подписи обеих заинтересованных сторон.

• Скачать бланк заявление на получение налогового вычета
• Скачать образец заявление на получение налогового вычета
• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец декларации 3-НДФЛ
• Скачать бланк договора ДДУ на квартиру
• Скачать образец договора ДДУ на квартиру

Заключение

Человек, покупающий квартиру в строящемся доме в ипотеку или с заключением договора долевого участия имеет право на получение налогового вычета. Но нужно, чтобы при этом соблюдались все условия и документы, предоставляемые в налоговую, были правильно оформлены. Только в этом случае можно рассчитывать на компенсацию.

Поскольку налоговый вычет позволяет вернуть средства, которые были выплачены с подоходного налога , то возврат НДФЛ с процентов по ипотеке вправе оформить лишь: граждане России, имеющие официальный доход, с которого они выплачивают подоходный налог 13%; нерезиденты, работающие в России не менее полугода (обязательно непрерывно) … Вычет за проценты по ипотеке и вычет при покупке жилья: как они связаны. Вычет по ипотечным процентам не связан с основным вычетом (лимит 2 млн рублей). Но до 2014 года ипотечный и основной вычет предоставляли только по одному объекту. Более того, вы бы не смогли получить вычет по процентам, если ранее не был заявлен основной вычет. Пример.