Возврат за строительство дома что для этого

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В соответствии с нововведением Федеральная налоговая служба упростила процедуру получения вычета на имущество и инвестиции, сведя ее всего к 1 шагу. Теперь достаточно подписать заранее заполненную форму заявления в личном кабинете и указать реквизиты денежного перевода, заполнение декларации о доходах и других документов не требуется.

В дополнение к упрощению процедуры, время, необходимое для обработки заявления и перевода возмещения, также сократилось. Если раньше на все это приходилось ждать до четырех месяцев, то теперь максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявление подается не ранее 20 марта, налоговая инспекция проверит документы и информацию за месяц и перечислит возврат в течение 15 дней.

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Мы все ощутили возросшую нагрузку на бюджет из-за санкционных ограничений: некоторые дешевые товары исчезли с прилавков, иностранные бренды уходят с рынка, а оставшиеся производители вынуждены повышать цены, чтобы покрыть возросшие расходы. Все больше россиян вынуждены платить за привычные товары и услуги, и чтобы как-то помочь им, 1 января 2022 года был опубликован Федеральный закон № 100, вносящий изменения в Налоговый кодекс. Это включает в себя новую статью 221 § 1 Налогового кодекса и другие нормы.

Можно ли получить налоговый вычет за строительство дома?

Кроме того, 23 марта этого года стало известно, что Федеральная налоговая служба сократила срок проверки деклараций российских граждан для получения налоговых вычетов, новый срок теперь составляет всего 15 дней. Эта мера поможет ускорить возврат налогов и денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сегодня нуждаются во всесторонней поддержке.

• Строительство или покупка жилья: квартира, частный дом, комната или доля в квартире

• Приобретение участка земли с жилым домом или для строительства дома

• Расходы на выплату процентов по ипотеке

• Затраты на отделку и ремонт дома — только для новостроек (если покупается у застройщика без отделки)

По ипотечным кредитам, приобретенным до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов на выплату процентов по ипотеке подлежит возврату в полном объеме без ограничений.

Однако если дом был приобретен с использованием ипотечных средств после 1 января 2014 года, вычет по процентам ограничен 3 млн рублей.

Вы можете вернуть максимум 3 млн рублей x 13% = 390 000 рублей процентов по ипотеке.

Если вы заплатили 10 000 рублей за проценты по ипотеке в 2018 году, вы можете вернуть 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредита.

Вычет можно применять неограниченное количество раз. Если ипотечный договор заключен на 30 лет, то вычет можно заявлять в каждом году, в котором выплачиваются проценты.

новые правила налоговых вычетов в 2022 году.

Предельный размер налогового вычета на одного человека составляет 260 тысяч рублей, вычета по процентам по кредиту — 390 тысяч рублей.

В случае приобретения квартиры после 1 января 2014 года супругами, состоящими в браке, каждый из супругов может воспользоваться имущественным вычетом в размере указанных лимитов.

Супруги имеют равное право на возмещение, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

Получите вычет только за календарный год, в котором возникло право на вычет, и за последующие годы. Вы не можете получить возврат налога за годы, предшествующие году, в котором возникло право на вычет.

Единственное исключение из этого правила — когда пенсионер переводит вычет. Пенсионеры имеют право на перенос вычета за три года, предшествующих году, в котором возникло право.

Если вы купили дом в прошлом и не воспользовались вычетом сразу, вы можете сделать это сейчас (крайнего срока для получения вычета нет). Вы можете претендовать на вычет как через 10 лет, так и через 20 лет после покупки жилья.

Вы можете получить возврат подоходного налога не более чем за последние три года. Например, если вы купили дом в 2016 году и решили воспользоваться вычетом в 2022 году, вы сможете получить возврат налога за 2021, 2020 и 2019 годы.

Закон устанавливает отдельные правила для каждого вида налогового вычета, но общие условия для получения денег следующие:

• Заявитель, претендующий на вычет, должен иметь официальный доход, с которого государству выплачивается подоходный налог;
• Заявитель должен быть резидентом Российской Федерации. Резидент — это лицо, находящееся в России не менее 183 дней в календарном году. В некоторых случаях можно находиться в стране меньшее количество дней, чтобы считаться резидентом страны. Например, в 2020 году можно было стать резидентом, пробыв в Российской Федерации всего 90 дней. Но для этого налогоплательщики должны были обратиться в Федеральную налоговую службу.

В большинстве случаев можно получить налоговый вычет:

1. Поступить на указанный счет после одобрения заявки специалистами отделения Федеральной налоговой службы. Заявитель подает заявление в Федеральную налоговую службу лично или подает заявление через личный кабинет. Перечень документов и способ обращения в налоговую службу определяется в зависимости от вида вычета, который желает получить заявитель.
2. Работодатель. Для этого уведомление о вычете, полученное в налоговой инспекции, должно быть подано непосредственно работодателю. На основании уведомления работодатель прекращает удерживать НДФЛ. Кроме того, заявитель имеет право на возврат всего НДФЛ, перечисленного в бюджет с начала года. НДФЛ не будет удерживаться до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма, указанная в уведомлении, полученном от ФНС.

В общем случае деньги перечисляются в течение 4 месяцев с момента подачи декларации и документов, подтверждающих право на налоговый вычет. Этот период включает в себя:

• 3 месяца, в течение которых сотрудники Федеральной налоговой службы проводят проверку декларации;
• 1 месяц отводится на возврат налогового вычета. Отсчет ведется с даты истечения срока камеральной проверки, при условии, что заявление подается одновременно с декларацией. Если заявление подано позже, срок отсчитывается со дня отправки заявления.

• Query. Оно направляется, если у аудитора есть возражения по представленной декларации или документам. В запросе будет указано, какие разъяснения или пояснения следует сделать.
• Акт ревизии рабочего места. Оно составляется при обнаружении нарушения налогового законодательства. Акт должен быть составлен и представлен не позднее 10 дней после завершения проверки.
• Уведомление о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового кредита или решение о его предоставлении. Уведомление направляется в течение 10 дней после завершения камеральной проверки.

Люди, уплачивающие подоходный налог с физических лиц при покупке квартиры, могут воспользоваться правом на возврат ранее уплаченного налога или льготой по освобождению от взимания 13% с дохода, полученного по месту работы. Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо собрать пакет документов и подать их в свою ФИР.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого один раз в жизни, составляет 260 000 рублей, и этим правом можно пользоваться столько раз, сколько необходимо, пока лимит не будет полностью исчерпан. Это относится к жилой недвижимости, приобретенной с 2014 года или если недвижимость была приобретена ранее, но налогоплательщик вообще не воспользовался правом на такой вычет.

Срок ожидания возврата НДФЛ при покупке жилья составляет не более 4 месяцев, при этом сумма налога, заявленная как платеж на счет налогоплательщика, перечисляется налогоплательщику сразу, в то время как для получения вычета у работодателя потребуется больше времени.

Сегодня существует несколько способов подать в налоговую инспекцию заявление на вычет за жилье. Наверное, самым распространенным является их подача лично налогоплательщиком, когда вы сами приходите в инспекцию по месту жительства и передаете пакет документов. В этом случае у вас остается возврат 3-НДФЛ с печатью и датой получения. Именно с этой даты мы вычитаем 3 месяца для проведения служебной проверки и принятия решения о вычете.

Другой способ подачи документов — отправить их по почте с надписью. В этом случае датой подачи заявки будет дата почтового отправления, зафиксированная на депозитном чеке. Однако многие налогоплательщики скептически относятся к этому методу.

Когда налогоплательщики не хотят ждать до конца года, они могут обратиться к своему работодателю и получить от него вычет на жилье.

Как воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае работник должен сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, это те же документы, которые описаны в разделе «Документы для налогового вычета при покупке квартиры» в нашей статье, за исключением декларации 3НДФЛ) и подать заявление на получение уведомления о праве на налоговый вычет. Получив уведомление из инспекции, отнесите его в бухгалтерию компании и напишите заявление на имя работодателя. Из дохода работника не будет вычитаться подоходный налог с физических лиц.

Для оформления вычета на покупку квартиры потребуется собрать довольно обширный пакет документов, состав которого зависит от нюансов покупки квартиры. Она должна быть представлена в Федеральную налоговую службу по окончании налогового периода или до его окончания. В первом случае налог будет возмещен FTA, а во втором случае его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного FTA.

На практике срок возврата жилищного пособия через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца на проверку налоговыми органами декларации и представленных документов и еще 1 месяц на возврат уплаченного налога.

Налоговый вычет не может быть заявлен в следующих случаях:

• Приобретение квартиры у заинтересованных лиц. В качестве альтернативы круг этих лиц называют «связанными лицами». К ним относятся работодатель, братья, сестры, дети, родители, некоторые другие родственники.
• Использование права на вычет ранее, при этом покупка была совершена до 2014 года. С 2014 года неиспользованный остаток вычета может быть использован для покупки другого жилья. Ограничение по процентам остается: вычет может быть заявлен только один раз в жизни.

Лимит на покупку и строительство жилья составляет 2 млн рублей, на проценты по ипотеке — 3 млн рублей. Это означает, что 260 000 рублей и 390 000 рублей могут быть возвращены соответственно. Общая сумма имущественного вычета может составлять до 650 000 рублей.

Право на налоговый вычет имеют резиденты Российской Федерации. Необходимо платить НДФЛ в размере 13% от зарплаты и находиться в стране не менее 183 дней в году. Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения не имеют права на данный вычет. Она также не предоставляется тем, кто не работает или получает доход неофициально.

Перечень документов для возврата налога при покупке квартиры или доли:

• Документы, подтверждающие выплаты процентов и/или основной суммы долга по ипотеке;
• Заявление на возврат подоходного налога с физических лиц;
• Паспорт гражданина Российской Федерации;
• Декларация 3НДФЛ;
• Налог на доходы физических лиц Справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога.

Чтобы получить возврат налога через своего работодателя, не обязательно ждать конца года. В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания лимита, а заемщик сможет использовать высвободившиеся средства для выплаты процентов или основной суммы долга.

Процедура получения вычета через работодателя:

• Запрос на получение уведомления от Федеральной налоговой службы, подтверждающего право на налоговый вычет;
• Подготовка документов и подача их в ФНС;
• Получение уведомления из налоговой инспекции (выдается по истечении 30 дней после подачи документов);
• Получение уведомления от работодателя.

Налоговая инспекция должна отдать деньги в налоговую инспекцию.

Использование права на вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет снизить ежемесячную финансовую нагрузку или получить сразу большую сумму. Упрощенная процедура позволяет заявить о вычете быстрее и без сбора пакета документов. Возмещение уплаченного капитала и процентов возможно с даты, когда заемщик имеет на это право, но не за более ранние периоды. Если с момента покупки квартиры до подачи заявления прошло более трех лет, вычет можно получить только за последние три года. Неиспользованный остаток переносится на следующий год.

Обратите внимание, что не всегда ФНС возмещает понесенные расходы. Это применимо, если:

• жилье, полученное от близких родственников;
• Вы уже воспользовались определенным вычетом;
• Имущество было приобретено руководителем организации для своего сотрудника;
• Потраченные деньги были выданы вам как средство поддержки от государства (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

Часто у граждан не хватает денег на покупку дома, поэтому они пользуются услугами банка и берут ипотечный кредит.

Если вы взяли кредит на покупку жилья в 2017 году, вы сможете воспользоваться вычетом только с 1 января 2018 года при условии:

• Заем является целевым (полученным на определенную цель);
• Вы официально трудоустроены, и ваш работодатель уплатил за вас НДФЛ по ставке 13%;
• подтвержденные расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, выписка из банка о переводе);
• предоставьте справку из банковского учреждения о выплате процентов по ипотеке и копию кредитного договора с графиком погашения;
• недвижимость находится в вашей собственности (необходимо предоставить копию Единого государственного реестра юридических лиц).

Налоговые инспекции очень тщательно проверяют все поданные налоговые декларации и документы на налоговые вычеты. Какие формы должны быть представлены одновременно с декларацией в налоговую инспекцию? Рассмотрим примерный список:

• общегражданский паспорт;
• выписку из ЕГРН, если квартира приобретена после 15.07.2016, а до этой даты — свидетельство о регистрации в государственном реестре права собственности;
• договор купли-продажи жилья, нотариальный акт о передаче права собственности;
• справку работодателя (2-НДФЛ), подтверждающую сумму налога, перечисленного за работника в государственный бюджет;
• документы, подтверждающие расходы, понесенные покупателем недвижимости;
• если речь идет о целевом кредите — кредитный договор, график погашения и справка из банка о сумме выплаченных процентов.

Мы разобрали основные категории граждан, которые имеют право на компенсацию расходов, понесенных при покупке недвижимости. Что касается пенсионеров, можно ли им вернуть переплату?

Если вы пенсионер и купили квартиру, но больше не работаете, вы можете перенести сумму компенсации за три предыдущих года. Правило заключается в следующем:

• Вы купили дом в 2016 году и все еще были официально трудоустроены, получая доход, облагаемый налогом в размере 13%. В 2017 году вы вышли на заслуженный отдых и не получаете такого дохода. В этом случае вы можете получить возврат за 2016 год и перенести остаток вычета на три предыдущих года (2013, 2014 и 2015).

Теперь получить налоговый вычет будет проще. То есть, получить возврат НДФЛ можно будет быстрее, без заявления гражданина и в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Кроме того, с 1 января 2022 года граждане, купившие квартиры в строящемся доме, будут иметь право на возврат НДФЛ еще до сдачи дома в эксплуатацию.

Это означает, что как только владелец получит на руки акт приемки объекта совместного строительства (подписанный обеими сторонами), он может подать заявление на возврат части средств.

Другие изменения в налоговом законодательстве касаются расчета налога на доходы физических лиц при продаже недвижимости:

• Отныне нет необходимости указывать доход от продажи недвижимости до 3 или 5 лет владения ею. Нововведение распространяется на граждан, имеющих право на налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей в календарном году на дома, комнаты, квартиры и земельные участки и 250 тысяч рублей на иное движимое и недвижимое имущество.
• Семьи с детьми полностью освобождаются от уплаты подоходного налога с продажи недвижимости.

Максимальная сумма, на которую рассчитывается налоговая льгота, составляет:

• 2 000 000 рублей, если вы строите или покупаете готовый дом в России на собственные средства;
• 3 000 000 рублей, если вы строите или покупаете квартиру в кредит по целевому кредиту (ипотеке).

Вы не сможете получить вычет на покупку недвижимости, если:

• Покупка была совершена не на личные средства, а на средства российского бюджета, материнского капитала, работодателя или др.
• Сделка была совершена между взаимозависимыми лицами (супругами, родителями, законными опекунами, детьми, братьями и сестрами).

Налоговый орган самостоятельно узнает о праве гражданина на налоговый вычет. Федеральная налоговая служба получает информацию от налогового агента (банка или брокера), через которого покупатель жилья осуществляет платеж. Далее, оформление вычета происходит в несколько этапов:

• Налоговый орган сам подает заявление.
• Предварительно заполненное заявление отражается в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
• Человеку достаточно подписать данное заявление в личном кабинете (электронная подпись).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2021-2022 годах

Важно знать, что вычет на недвижимость распространяется также на выплаты процентов по договорам целевых кредитов на строительство или приобретение жилья, а также на выплаты процентов по кредитам, полученным в банках с целью рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов.

Максимальная сумма налогового вычета, до которой может быть уменьшен доход в данном случае, составляет 3 миллиона рублей (п. 4 ст. 220 Налогового Постановления), т.е. налогоплательщик может получить возврат не более 390 тысяч рублей НДФЛ (13% от 3 миллионов рублей).

Ограничение на сумму процентов, уплаченных по целевым займам, подлежащим налогообложению, применяется к займам, полученным после 1 января 2014 года. Суммы процентов, уплаченные по целевым кредитам, полученным до 2014 года, могут быть включены в имущественный вычет в полном объеме без каких-либо ограничений (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ. «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

Следует отметить, что кредитный договор на строительство или покупку квартиры носит именно целевой характер.

Налоговый кодекс РФ предусматривает особый порядок возврата подоходного налога пенсионерам при покупке квартир и уплате процентов по целевым кредитам. Они могут получить вычет не только за год, в котором купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ гласит, что: «Для налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пунктами 1(3) и (4) настоящей статьи, могут быть перенесены на предыдущие налоговые периоды, но не более чем на три непосредственно предшествующих налоговых периода, в которых возник остаток перенесенных имущественных налоговых вычетов.».

Например, если пенсионерка купила квартиру в 2018 году и в том же году вышла на пенсию, она больше не платит подоходный налог и не сможет вернуть его за последующие годы. Однако она имеет право воспользоваться вычетом за три предыдущих года.

Согласно положениям Гражданского кодекса (статья 256) и Семейного кодекса (статья 34), имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором, заключенным между ними, не установлен иной порядок распоряжения этим имуществом.

Не имеет значения, на имя кого из супругов зарегистрировано такое имущество и кто из них вносил деньги при его приобретении.

Такой имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение квартиры может быть заявлен каждым из супругов исходя из суммы расходов каждого из супругов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о разделе расходов на приобретение имущества, но не более 2 млн. рублей на каждого из супругов. Данная позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Также следует отметить, что право на вычет налога на недвижимость в сумме уплаченных процентов по целевым кредитам предоставляется каждому супругу в отношении его доходов, облагаемых по ставке 13%, а также каждому супругу, приобретшему квартиру в совместную собственность за счет средств, полученных им по заключенному кредитному договору, независимо от того, на кого из супругов оформлена уплата процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Основные условия для получения вычета остаются прежними — уплата подоходного налога и зарегистрированное право собственности на жилье.

С 2022 года семьи с детьми будут освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже недвижимости независимо от срока владения ею. Нововведение распространяется на доходы, полученные от продажи жилья в 2021 году.

В 2022 году физические лица смогут заявить налоговый вычет за предыдущий год в упрощенном порядке. На сайте Федеральной налоговой службы необходимо заполнить только форму заявления с банковскими реквизитами и ничего более. Ранее это было необходимо:

В 2019 году вычет процентов при рефинансировании был возможен только в том случае, если новый кредитор также являлся банком. В 2020 году из этого правила было сделано исключение — небанки по списку правительства РФ.

Одним из условий оформления документов для получения налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов является наличие в любом договоре рефинансирования прямого положения о первоначальном кредитном договоре.

С другой стороны, первоначальный договор займа должен быть намеренным, то есть в формулировке документа должно быть указание на цель потраченных денег — на конкретное жилье.

При покупке квартиры в совместную собственность каждый из супругов имеет право на имущественные вычеты. Таким образом, семья может удвоить вычеты на приобретенную квартиру.

В целом, при покупке квартиры с ипотекой на сумму не менее 4 млн рублей на семью может быть компенсировано до 1,3 млн рублей:

• вычет на одного супруга при покупке составляет 260 тыс. рублей;
• вычет второго супруга за покупку — 260 тыс. руб;
• вычет по ипотечным процентам для первого супруга — 390 тысяч рублей;
• вычет по процентам по ипотеке на второго супруга — 390 тысяч рублей.

Вы можете воспользоваться правом на вычет по строящемуся объекту недвижимости только после завершения строительства. Если речь идет о покупке квартиры в строящемся многоквартирном доме, то после составления отчета о завершении строительства. В случае с частным домом вычет может быть произведен после оформления свидетельства о праве собственности.

Если квартира в новостройке была приобретена с помощью ипотечного кредита, вычет по процентам может быть произведен с даты получения кредита, а не с даты передачи квартиры от застройщика.

Дополнительные расходы могут учитываться при расчете налоговой базы при строительстве частного дома с нуля или при приобретении недостроенного дома. Например, расходы на подготовку проектно-сметной документации, материалы, расходы на подключение коммуникаций.

1. Если НДФЛ не был уплачен, права на возврат нет. То есть, если у вас неофициальная зарплата, вы работаете на себя или являетесь предпринимателем, который не платит НДФЛ, то права на имущественный вычет у вас нет.
2. Неработающие пенсионеры. Однако если в течение 3 лет, предшествующих обращению за налоговым вычетом, имелся доход, возможно возмещение налога или его части с этого дохода.
3. Если для оплаты недвижимости вы использовали субсидии, например, государственные жилищные субсидии, военную ипотеку, материнский капитал, то на эти деньги возврат также не распространяется. Сумма налогового вычета должна быть пересчитана пропорционально, исключая часть, приходящуюся на субсидию.

1. Для получения возврата налога необходимо сначала уплатить НДФЛ: если налог не уплачен, право на возврат отсутствует.
2. Внимательно читайте документы при совершении сделки и учитывайте риски, чтобы не лишить себя возможности получить возврат части потраченного.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть подоходный налог, ранее уплаченный при покупке недвижимости. «Но я не платил никаких налогов». — скажете вы, и будете правы. Подоходный налог (он же налог на доходы физических лиц) в размере 13% ежемесячно удерживается и выплачивается за вас вашим работодателем. Конечно, при условии, что вы легально работаете и получаете зарплату.

Схема такова: когда вы покупаете квартиру, дом или участок земли, государство дает вам возможность вернуть 13% от суммы покупки на ваш счет. Однако все не так просто — сумма покупки имеет ограничение. Узнайте больше об этом в данной статье.

Как вычесть НДФЛ с 2022 года по новым правилам

Если вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации (п. 2 ст. 207 Налогового кодекса РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, вы имеете право на вычет на всех законных основаниях. Самое главное — сохранить документы, подтверждающие, что вы заплатили за недвижимость. Читайте ниже, какие именно документы.

Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, право на вычет в полном объеме возникает у обоих супругов или они могут разделить его по соглашению (письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], ГД-4-11/[email protected]).

Вы не получите вычет, если покупаете квартиру у лиц, состоящих в совместных отношениях: супруга, родителей (включая усыновителей), детей (включая усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер, опекуна (попечителя) и подопечного (ст. 105(1) апдф).

Право на вычет возникает в случае приобретения квартиры на собственные или заемные средства (ипотека).

В случае ипотеки можно получить одновременно два вида вычетов:

• вычет по цене покупки;
• Выплаченные проценты.

До 1 января 2014 года базовый имущественный вычет можно было заявить только один раз и только на один объект недвижимости. С 2014 года лимит вычета не изменился, но остаток может быть перенесен на другую недвижимость (абзац 1 п. 3 ст. 220 Налогового постановления).

Давайте рассмотрим несколько примеров.

Если до 2014 года вы использовали имущественный вычет только на 1,5 миллиона рублей, то вернуть оставшиеся 500 тысяч рублей налогового вычета и 13% — 65 тысяч рублей — на них вы уже не сможете.

В 2020 году вы купили квартиру за 1,5 миллиона рублей и получили за нее вычет в размере 1,5 миллиона рублей. В 2021 году вы планируете купить другую квартиру, на которую переведете остаток вычета — 500 тысяч рублей, и получите налоговый счет — 65 тысяч рублей.

Обратите внимание, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту недвижимости (п.8 ст.220 Налогового Постановления).

Налоговый вычет является бессрочным, а возврат может быть осуществлен за три года, предшествующих году, в котором была подана налоговая декларация. Даже если вы уже продали свой дом и только сейчас узнали о вычете, вы все равно можете воспользоваться вычетом.

Право на вычет возникает с года, в котором получены документы на право собственности. Его не следует путать со сроком подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания отчетного периода (пункт 7 статьи 220 Налогового постановления).

Давайте рассмотрим пример.

В 2014 году вы купили квартиру. Вы получили свидетельство о праве собственности только в 2015 году. Таким образом, вы имеете право на вычет в 2015 году, а подать декларацию можно только в 2016 году. Но вы забыли об этом и вспомнили о своем законном праве только в 2020 году. То есть в 2020 году вы подаете декларации за 2019, 2018 и 2017 годы.

У пенсионеров есть особая привилегия, они могут получить вычет сразу за четыре года: за год, когда они купили жилье, и за три года до этого. Не имеет значения, работает пенсионер или уже не работает.

Налоговый вычет — это сумма, на которую государство позволяет не платить НДФЛ или, если налог уже уплачен, возвращает его гражданину. Налоговое постановление предусматривает семь групп вычетов. Разделение на группы основано на целях, для которых предоставляются вычеты.

Основные группы следующие:

• Стандартные вычеты, предназначенные для льготников — инвалидов, военнослужащих, ликвидаторов чрезвычайных ситуаций, а также родителей, опекунов, попечителей (статья 218 Налогового постановления);
• социальные вычеты, предназначенные для граждан, потративших деньги на цели, приветствуемые государством: лечение, обучение, дополнительные средства на пенсионное обеспечение (статья 219 Налогового постановления);
• профессиональные вычеты, предназначенные для граждан, оказывающих услуги, выполняющих работы по гражданско-правовым договорам или получающих роялти (статья 221 Налогового постановления);
• денежные вычеты, предназначенные для граждан, которые купили или продали квартиры, дома и земельные участки, выплатили проценты по ипотечным кредитам. Кроме того, аналогичные вычеты предоставляются гражданам, y которых государство изъяло недвижимое имущество для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотечному кредиту

Момент получения вычета зависит от того, когда вы зарегистрировали право собственности. Если вы купили квартиру в новостройке, вы получите право на вычет по ипотечным процентам в год регистрации права собственности на недвижимость или подписания акта передачи квартиры.

Предположим, вы купили квартиру в 2016 году. Застройщик сдал дом в 2018 году, и тогда же вы подписали акт о передаче права собственности. Вы вправе воспользоваться вычетом в 2018 году, но вы также вправе включить в него все проценты, включая те, которые вы выплатили в 2016-2017 годах.

Возврат процентов по ипотеке не ограничен по времени. Вы имеете право подать декларацию и документы, пока вы еще погашаете кредит или через несколько лет после уплаты начисленных процентов. Например, если вы взяли ипотечный кредит на покупку квартиры и зарегистрировали право собственности на нее в 2016 году, вы можете подать заявление на возврат процентов по ипотеке уже в 2017 году. Если вы этого не сделали, вы можете подать заявление на возврат денег в любое время — даже в 2030 году, если захотите.

Для подоходного налога существуют ограничения — вы можете получить возмещение в течение трех лет после окончания года, в котором он был уплачен. Допустим, вы хотите вернуть проценты по ипотеке с суммы налога, уплаченного вами в 2017 году. У вас есть время до конца 2020 года, чтобы сделать это. Если вы решите обратиться за возвратом позже, скажем, в 2022 году, вы не сможете вернуть проценты по ипотеке за 2017 год, но вы сможете вернуть налог, который вы заплатили позже.

Вы можете вернуть проценты по ипотеке через налоговую инспекцию после окончания года, в котором вы выплатили проценты. Для этого необходимо заполнить и подать в УФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как правило, такое заявление должно быть представлено не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Однако если вы подаете декларацию только для того, чтобы получить налоговый вычет, вы можете сделать это в любое время — до или после 30 апреля.

К заполненной и подписанной декларации вы должны приложить документы, подтверждающие ваше право на возмещение процентов по ипотеке из налоговой инспекции:

• копия договора купли-продажи недвижимости;
• копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности — если вы купили квартиру или участок земли до 15 июля 2016 года, это будет свидетельство о регистрации права, если вы зарегистрировали право позже, приложите копию из Единого государственного реестра;
• копия акта приема-передачи, если вы купили квартиру в новостройке — этого достаточно, право собственности может быть зарегистрировано позже;
• копия кредитного договора;
• документы, подтверждающие уплату процентов — квитанции, выписка из банка о сумме уплаченных процентов по кредиту;
• Если первоначальный кредит был рефинансирован и в новом кредитном договоре есть ссылка на первый документ, дающий право на погашение, необходимо приложить копию второго кредитного договора.

Проценты, выплаченные через вашего работодателя, будут выплачены в том календарном году, в котором вы выплачиваете проценты — это означает, что вы будете иметь право на вычет. Второе условие — вы получаете доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.

Каждый месяц вы будете получать от своего работодателя возврат НДФЛ небольшими частями на проценты по ипотечному кредиту. Именно поэтому мало кто выбирает этот вариант вычета — обычно проще и выгоднее получить сумму за весь год, а не делить ее каждый месяц.

Кроме того, это не очень удобный вариант, поскольку вам придется каждый месяц ходить в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, подтверждающее ваше право на возврат 13% процентов по ипотечному кредиту. Ваш работодатель выступает в качестве фискального агента, осуществляя за вас налоговые выплаты государству, и ему нужна причина для временного прекращения вычета НДФЛ из вашей зарплаты. Поводом для этого послужит уведомление. FTA выдаст это уведомление после того, как вы подадите налоговую декларацию и документы из вашего банка, что означает, что вам придется собирать все эти бумаги в налоговую инспекцию каждый месяц.

Но если по каким-то причинам вам все же удобнее получать вычет через работодателя, вам придется написать заявление в свободной форме на имя руководителя компании и приложить к нему уведомление из налоговой инспекции.

Если вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в 2022 году в соответствии с вышеуказанными условиями, пришло время действовать. Соберите соответствующие документы, заполните декларацию 3НДФЛ и отправьте документы в налоговую инспекцию. Затем самая приятная часть — получение денег на свой счет.

Альтернативным вариантом является получение повышенной заработной платы. Ваш работодатель не будет взимать с вас подоходный налог: вы будете получать эти 13% каждый месяц вместе с зарплатой. Это возмещение может быть заявлено сразу после оформления права собственности, и вам не нужно ждать следующего года для подачи декларации.

До января 2022 года заявитель должен был получить подтверждение права на вычет и отнести его работодателю. Теперь казначейство само направляет подтверждение работодателю и лишь информирует заявителя об одобрении. Если вы подавали документы на сайте ФНС, вам сообщат об этом там. Если заявление подается по почте или лично, налоговые органы направляют в ответ заказное письмо.

Ранее дольщик подписывал с застройщиком акт приема-передачи квартиры и с этого момента мог претендовать на возврат НДФЛ. Итак, подписанный акт приема-передачи дает только право на вычет. Для получения возмещения необходимо получить выписку из Единого государственного реестра недвижимости, подтверждающую запись о праве собственности. Изменение распространяется на жилую недвижимость, которая была введена в эксплуатацию после 1 января 2022 года.

Источник: sushi-roll-adler.ru

Возврат денежных средств за неполученную услугу

В случае если в процессе обслуживания ипотечного кредита в Росбанк Дом Вы оплатили вознаграждение Банку за услугу, однако ей не воспользовались Вы можете обратиться за возвратом вознаграждения в Банк при отсутствии намерения получить услугу Банка.

С информацией о сумме денежных средств возможно ознакомиться в Личном кабинете: Главная страница – Мои продукты – Ипотека Росбанк Дом – Счета.

По вашему усмотрению возможно:

1. Вернуть денежные средства

Для проведения возврата денежных средств, необходимо:

— Приложить заполненное заявление по форме Банка (заполняется заемщиком, осуществившим оплату соответствующей дополнительной услуги).

Так же вы сможете обратиться в отделение Банка.

2. воспользоваться данной суммой возможно для оплаты услуги согласно тарифам банка

Обращаем ваше внимание , что в иных случаях денежные средства будут возвращены Банком на ваш счёт, предназначенный для обслуживания ипотечного кредита, в течение 90 календарных дней после поступления денежных средств.

Согласия на обработку ПДн:

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.02.2006 №152-ФЗ «О персональных данных», Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,

Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк», «Оператор») согласие на обработку своих персональных данных, а именно: сведений, предоставленных мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора www.rosbank-dom.ru (далее – «Персональные данные»), а также иных имеющихся у Банка сведений. Под персональными данными я понимаю любую информацию, относящуюся ко мне как к субъекту Персональных данных, в том числе мои фамилию, имя, отчество, контактные данные (телефон, электронная почта, почтовый адрес), IP адрес. Под обработкой Персональных данных я понимаю сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) посредством поиска, анализа и сбора информации, в том числе с использованием внешних информационного-аналитических порталов, сторонних информационных источников, включая открытые и общедоступные источники информации и веб-ресурсы, извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных, с использованием средств автоматизации и без использования таких средств, с целью регистрации в личном кабинете потенциального клиента в системе электронного взаимодействия с Банком; заключения пользовательского соглашения; внесения сведений обо мне в базы данных в качестве потенциального потребителя услуг; формирования и направления мне Банком предложений об оказании услуг на определенных условиях; продвижения товаров, работ, услуг Банка, в том числе направление мне рекламных и/или информационных материалов, с помощью средств связи, в том числе по сетям электросвязи, посредством использования телефонной и подвижной радиотелефонной связи (включая СМС-сообщения), а также по сети Интернет.

Согласие действует * в течение 1 года с момента его получения Банком и может быть отозвано мной, путем направления в Банк по адресу: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34 соответствующего письменного уведомления в свободной форме об отзыве согласия.

* Сроки обработки персональных данных совпадают со сроками действия Согласия на обработку персональных данных, если иное не предусмотрено действующим законодательством РФ.

Условия обработки персональных данных регулируются Политикой ПАО РОСБАНК в отношении обработки персональных данных и сведения о реализуемых требованиях к защите персональных данных, размещенной на сайте ПАО РОСБАНК

Согласие на получение рекламно-информационных материалов (рассылок):

В соответствии с требованиями Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,

Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк»,) согласие на направление мне (получение мной) на указанный мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора www.rosbank-dom.ru телефонный номер/адрес электронной почты рекламно-информационных материалов (рассылок).

Настоящее согласие предоставляется на неограниченный срок при отсутствии сведений о его отзыве

Источник: rosbank-dom.ru