Приобретение недвижимости – значительное событие в жизни каждого человека. Государством предусмотрен возврат 13% от цены жилья только единожды. Ниже описаны коррективы, которые внесены в это правило, а именно покупка второй квартиры, налоги и возврат вычета.
Нормативная сторона возврата части средств за жилье
Все основы процедуры описаны в Налоговом кодексе, статья 220. В 2013 году порядок оформления льгот дополнился изменениями, которые внес закон N 212-ФЗ от 23 июля 2013 года.
Вся структура изменений состоит в том, что теперь нужно делать акцент на год приобретения права – до 2014 года средства можно получить по одним правилам, после 2014 года – итоговая сумма может оказаться совершенно другой.
Условия получения вычетов
13 % от понесенных трат на жилье могут вернуться в случае:
- Вы еще не использовали свое право на вычет.
- Устройство на работу происходило по трудовой книжке.
- Покупка недвижимости произошла без участия государственных программ.
- Второй стороной сделки не является ваш родственник.
- Работодатель никаким образом не задействован в процессе.
- Вы не являетесь предпринимателем.
- Вы не иностранный гражданин.
Об условиях получения вычета при покупке квартиры рассказано в нашем материале.
2022 Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн в личном кабинете, Имущественный вычет при покупке квартиры
Особенности до и после 2014 г
Если правоустанавливающий документ получен до 2014 года, возврат можно осуществить на сумму не более 260 000 рублей однократно при условии всех вышеперечисленных пунктов. Неиспользованная сумма, в случае, если недвижимость стоит меньше двух миллионов, сгорает.
Право на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, возникшее после 2014 года, позволяет подавать на возмещение столько раз, пока подлежащие возврату средства не станут равны 260 000. О том, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет, написано здесь.
С ипотекой немного другая история: свидетельство 2013 года позволяло осуществлять возврат с переплаты по ипотеке в неограниченных денежных рамках, в то время как в настоящий момент можно вернуть максимально 390 000 рублей при условии банковского займа.
Формулы, по которым можно рассчитать размер полагающейся компенсации для каждого конкретного случая, представлены в таблице.
| До 2014 года | Стоимость кв.*13%, ≤ 260 000 рублей | Сумма переплат*13% |
| После 2014 года | Стоимость кв.*13% ≤ 260 000 рублей | Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей |
Пример 1. Кускова А.С. приобрела квартиру за 10 000 000. Какие деньги она сможет вернуть?
Вычет = 10 000 0000*13% = 1 300 000 ≠ 260 000.
Кускова А.С. имеет право рассчитывать только на 260 000 рублей, потому что этот лимит установлен государством от стоимости недвижимости в два миллиона.
Пример 2. Денисов Ю.И. стал собственником недвижимости в 2015 г. Цена договора составила 2 млн. В 2016 г. при рассмотрении его заявления в налоговой выяснилось, что сделка произошла между взаимозависимыми людьми. Инспекция отказала в праве на льготу Денисову Ю.И. Но он может возвратить налог на покупку второй квартиры.
Как супругам разделить налоговый вычет
Что такое год возникновения права? Дата, указанная в правоустанавливающем документе, год вашего обращения в государственную структуру для удостоверения сделки.
Здесь важно иметь в виду, что на вторичном рынке право этим документом является свидетельство юстиции, выписка из ЕГРН. На первичном – это акт передачи. То есть если оформили право в 2015 году, но в 2012 году подписали акт, средства можно получать только по действующему до 2014 года законодательству.
Расходы, которые учитываются
Возврату подлежит не вся величина расходов в рамках заявленной компенсации, а соответствующий ей размер ранее выплаченного налога. Не все траты, связанные с приобретением жилья, входят в состав вычета на имущество.
При покупке квартиры или доли учитываются следующие расходы:
- соизмеримые с рыночной стоимостью квартиры, доли, комнаты в готовом доме или строящемся;
- на приобретение материалов для отделки жилья;
- на работы, связанные с благоустройством недвижимости и на составление проектной документации на осуществление отделочных работ вместе со сметами.
Иные траты, не относящиеся к указанным выше, не подлежат возврату в тринадцатипроцентном размере. То есть покупка и установка сантехники, юридическое оформление документов не учитываются для совершения расчета.
Следует учесть, что средства на отделку недвижимости будут учтены в налоговой только если в договоре, на основании которого приобреталась квартира в неоконченном строительством объекте, указана покупка без отделки.
Можно ли вернуть подоходный налог с покупки квартиры второй раз?
Да. Возврат подоходного налога при покупке квартиры повторно ничем не отличается от первично поданной заявки.
В первую очередь необходимо выбрать способ, на основании которого деньги должны будут поступить на ваш счет.
О способах возврата налогового вычета мы писали в этой статье.
Через работодателя
Выясним сперва можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз через работодателя и что для этого понадобится.
Чтобы высчитать сумму, полагающуюся по закону за расходы на жилье, необходимо от 260 000 отнять тот вычет, который вы уже получили в первый раз или должны дополучать, если процесс еще не завершен. Одновременно можно оформить возврат налога при покупке квартиры второй раз на следующую недвижимость.
Часто задают вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз в ипотеку?». В случаях ипотечных покупок возможен выбор. Поскольку средства за переплату по кредиту можно вернуть только один раз, и в обоих случаях использовался заем, выгоднее к возврату оформлять тот кредит, где переплата больше.
Куда обращаться?
Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз необходимо:
- Предоставить заявление в налоговую и все необходимые документы.
- Получив уведомление из налоговой о результате рассмотрения заявки, отнести его в бухгалтерию организации, работником которой вы являетесь. Туда же необходимо подать заявление.
Что для этого нужно?
Рассмотрим документы, которые необходимо собрать, чтобы оформить налоговые вычеты при покупке второй квартиры:
- оригинал справки 2-НДФЛ, подготавливает бухгалтерия;
- документ-основание, по которому приобретено право (договор купли-продажи, акт передачи жилья), в оригинале и копии;
- выписка из ЕГРН или свидетельство, в оригинале и копии;
- чеки о внесении всей стоимости за жилье, в оригинале и копии;
- квитанции о дополнительных тратах на обустройство имущества, если речь идет о новостройке, в оригинале и копии;
- договор об ипотеки, если недвижимость приобреталась с помощью заемных средств, в оригинале и копии;
- справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если таковая имеется (тоже в двух вариантах).
Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ: бланк, образец.
Заполнение заявления
Как правило, образец у них есть, да и заполнить заявление на получение вычета очень легко. Указываете размер, который вам причитается, и год.
Ниже вписываете данные своего счета. Наличными налог не выдается.
Скачать заявление на предоставление вычета при покупке квартиры:
- для налоговой: бланк, образец заполнения;
- для работодателя: бланк, образец заполнения.
Особенности заполнения декларации пенсионерам
- Представлять свою заявку следует не ранее окончания календарного года, в котором была совершена покупка. То есть за сделку от 2016 г. возвращать средства можно в 2017 за 3 предшествующих года.
- Невозможно оформлять возврат более, чем за 4 последних года.
- Если за текущий период у пенсионера не имелось доходов, то и средств, подлежащих возврату, нет. Например, гражданин вышел на пенсию 6 лет назад и с тех пор не трудоустроен, значит, подавать на вычет он не имеет права.
О том, можно ли получить вычет неработающему пенсионеру и как это сделать, написано тут.
Сроки и госпошлина
Выбор получения налогового вычета за покупку квартиры через работодателя характеризуется более щадящими сроками, чем через налоговую. 1 месяц изучаются ваши документы до выдачи уведомления, остальное – на счету у вашей бухгалтерии.
Теперь с вашей зарплаты не будет браться 13% весь период, пока за приобретение 2-х квартир или долей в них величина прибыли не составит предельно допустимую.
При повторном вычете за последующую недвижимость (если в первый раз не все 260 000 были возвращены) заново собирается комплект документов. Если речь идет о подаче заявки на следующий год за одну и ту же недвижимость, то достаточно сдавать только справку из бухгалтерии и декларацию.
Через налоговую
Теперь узнаем, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз через ФНС.
Таким же образом, как и при первом случае, высчитывается размер налога. В этом случае вы получите единовременно сумму подоходного налога за период.
Документы для вычета потребуются те же самые, только еще и декларация 3-НДФЛ. Сдаются в налоговую только копии, кроме справки 2-НДФЛ, подлинники предъявляются.
В декларации обязательно указываются сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.
Как правило, этот способ продлевается месяца на 3, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства. Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.
Особенности получения многократного вычета
Выяснив, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры повторно, следует немного поговорить о некоторых тонкостях.
При покупке второго жилья
Законом допускается оформить вычет только в течение 3 лет с момента регистрации прав. До подачи заявления новый обладатель жилья должен уплатить налоги при покупке второй квартиры. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после сделки, за налог нужно заплатить до конца отчетного периода — 30 апреля следующего года.
Пример 3. Никонорова Н.И. в 2012 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн р. В 2013 г. она подала заявку в налоговую. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Можно ли получить 13 процентов с покупки квартиры второй раз для нее и каков размер компенсации?
1 500 000*13% = 195 000 р. – величина полагающейся льготы за расходы 2012 г. За вторую квартиру Никонорова Н.И. уже ничего не получит, поскольку до 2014 г. возвращать средства можно было единственный раз в жизни, и она этим правом воспользовалась.
Пример 4. Никонорова Н.И. в 2014 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн.р. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Выясним, в этом случае можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз и каков размер ее компенсации?
1 500 000*13% = 195 000 р. – величина полагающейся льготы за расходы 2014 г.
Никонорова Н.И. может подать на вычет еще раз, согласно нормам, действующим с 2014 г. и оформить оставшиеся 65 000 р. В целом льгота составит 260 000 р.
При покупке в ипотеку
Особенность возврата в условиях банковского займа заключается в увеличении суммы для расчета размера вычета на сумму процентов, уплаченных за кредит.
Пример 5. Петров И.С. стал обладателем квартиры в 2015 г. стоимость жилья – 3 млн, половина суммы является переплатой за 10 лет кредита. В 2016 году он приобрел еще одно жилье в кредит, здесь проценты банка составляли уже 3 млн при стоимости квартиры в 6 млн и сроком 15 лет. До настоящего момента он еще не пользовался возвратом налога на имущество. Если осуществлялась через ипотеку покупка второй квартиры, налоговый вычет как ему выгоднее вернуть?
Вычет за 2015 г. составит для Петрова И.С: 2 000 000*13%+1 500 000*13% = 260 000 + 195 000 = 455 000 р.
Вычет за 2016 г. = 2 000 000*13%+3 000 000*13% = 260 000+390 000 = 650 000 р.
За ипотеку полагается вернуть деньги только один раз. Очевидно, что за вторую квартиру переплата по процентам больше, и средств он получит больше.
Если купил супруг
Если квартиру купил супруг, по заявлению можно распределить вычет в любых пропорциях. По семейному кодексу, в браке в расходах участвуют две стороны.
Скачать заявление о распределении налогового вычета между супругами: бланк, образец.
Пример 6. Супруги Вероника и Андрей Егоровы приобрели квартиру, которая по всем документам числится за Андреем. Однако он уже применял право на компенсацию. Цена жилья – 2 млн. Супруги подготовили произвольное заявление, в котором указали, что для Вероники доля вычета составляет 100%, для Андрея — 0%.
Таким образом, жена получила компенсацию в полном размере за квартиру своего мужа.
Если стоимость в договоре равна четырем миллионам рублей и более, и если никто из супругов не использовал свою возможность на льготу, то однозначная ощутимая выгода будет от распределения вычета пополам. Тогда каждый получит по 260 000 рублей, а без заявления только один из супругов увеличил бы свой доход на такую сумму. Даже если в настоящее время кто-то из них не может воспользоваться этим правом, оно сохранится за ним в будущем.
Пример 7: Иванов Денис купил жилье за 6 млн р. Несмотря на то, что супруга находилась в декретном отпуске, и не облагалась налогом, ее муж подал заявку на вычет, указав в заявлении: жене – 50%, и ему тоже 50%. По своей декларации он получит предельную компенсацию в течение года, а его жена воспользуется своим правом после того, как будет иметь налогооблагаемую прибыль.
Когда не получится вернуть налог повторно?
Не получится подавать на вычет повторно, до приравнивания его к предельному размеру, в случае, если первая покупка произошла до 2014 г., и вы уже занимались возвратом средств. Потому что порядок использования компенсации определяется годом возникновения права. За 2012 год вернули 150 000 – все, остальная сумма сгорает.
Если дата приобретения недвижимости после 2014 г., то подавать документы на льготу за траты на имущество можно столько раз, пока компенсация не станет равна 260 000 р.
Надеемся, мы предельно ясно ответили можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры или нет.
Источник: urist.expert
Можно ли получить вычет за покупку дома, если ранее получала вычет за покупку квартиры?
Можно ли получить вычет за покупку дома, если ранее получала вычет за покупку квартиры?
Ответы на вопрос:
Смотря когда получали вычет. Если до 2014 года получали, то сейчас повторно налоговый вычет вам уже не положен
Удачи Вам. Анна Титова.
Если Вы уже реализовали свое право на получение налогового вычета за приобретение жилья — второй раз Вам уже не положено.
Удачи Вам и всех благ!
Налоговый вычет при покупке предоставляется только один раз (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Если же квартиру Вы покупали не ранее, чем в 2015 году и использовали вычет не с полной суммы (2 млн. руб.), то на оставшуюся сумму можно воспользоваться налоговым вычетом ещё раз.
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
Получить вычет можно только один раз, после принятия закона в 2014 году. Всего хорошего. Спасибо что выбрали на сайт.
А если получал муж вычет от покупки квартиры, то жена может получить по дому?
Ответы на уточнение:
Если ситуация такая что ранее муж получал, то вы имеете право получить на дом, так как такое право предоставляется каждому гражданину. Всего хорошего.
Получить налоговый вычет может каждый человек один раз в жизни. Если муж получал налоговый вычет, то жена может также воспользоваться своим правом.
Похожие вопросы
В 2002 году при приобретении квартиры я получила налоговый вычет. Могу ли я получить налоговый вычет за дом, приобретенный в 2018 году?
Увы, но нет, если вы использовали налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации до 1 января 2014 года, то повторно налоговый вычет не предоставляется. Такое было бы возможно в случае, если бы Вы использовали налоговый вычет впервые по покупке, сделанной после 1 января 2014 года.
Конечно можете. На основании ст. 220 НК РФ. Вы получали еще по старым нормам. Соответственно, можно повторно получить.
В п.11 ст.220 Налогового кодекса России указано, что возврат за жилье дается единожды в жизни.
Однако получить имущественный вычет второй раз можно за расходы на ипотеку, о чем есть множество писем Минфина и ФНС России. Из контекста ст.220 ясно, что возврат за расходы на куплю или строительство ИЖС и за погашение процентов — разделены, они даже указаны в разных пунктах статьи. А в п.11 сказано, что эти компенсации даются единожды в жизни. В итоге, возврат налога при покупке двух квартир реален, если за первую вы возместите расходы на покупку, а за вторую — на ипотеку.
Татьяна Васильевна, если Вы воспользовались налоговым вычетом в 2002 году, до 2014 года в Налоговом Кодексе присутствовало ограничение, что налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли может был получен человеком только один раз в жизни.
С 1.01.2014 г. Налогового кодекса это ограничение было изменено: теперь, если вычет получен не в полном размере, т. е. с суммы меньше 2 млн. руб., то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Возможность получения повторного налогового вычета распространяется на те договорные отношения, которые возникли после 01.01.2014 г., согласно Закону от 23.07.13 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Таким образом, чтобы получить этот вычет, необходимо быть налоговым резидентом РФ, иметь облагаемые доходы, первый объект недвижимости был приобретен не ранее 2014 года. В Вашем случае, Вы вправе получить налоговый вычет повторно.
Да, можете получить.
Налоговый кодекс, ст 220
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.
Если первая квартира куплена до 2014 года и вы уже воспользовались правом на налоговый вычет, получить еще раз вы не сможете, не зависимо от полученной суммы.
Только в случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
[quote]НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
. предельный размер имущественного налогового вычета равен [u]размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета[/u], в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;[/quote]
Не можете, т.к. повторно имущественный вычет по расходам на приобретение или строительства жилья не предоставляется. Свое право Вы использовали в 2002 году.
За приобретение второго объекта жилой недвижимости [b]остаток[/b] имущ. Вычета могут получить те, кто получил вычет [b]не в полном [/b]объеме (менее 2 млн. руб.) при первой покупке жилья, совершенной после 01.01.2014 г. Не Ваш случай.
Добрый день! Это ваше право. Подавайте соответствующее документы в Налоговую. Будут отказываться, подавайте на них в суд исковое заявление.
Здравствуйте. Есть официальные разъяснения по похожему вопросу от Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, согласно которым [quote]В соответствии с Федеральным законом от 05.08.2000 N 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» (далее — Федеральный закон N 118-ФЗ) с 1 января 2001 года на территории Российской Федерации действует глава 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Статьей 31 Федерального закона N 118-ФЗ установлено, что положения части второй Кодекса применяются к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах, возникшим после введения ее в действие. По правоотношениям, возникшим до введения в действие части второй Кодекса, часть вторая Кодекса применяется к тем правам и обязанностям, которые возникнут после введения ее в действие.
В связи с изложенным, налогоплательщики, являющиеся покупателями квартиры, вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в следующем порядке.
Налогоплательщики, полностью воспользовавшиеся налоговым вычетом на основании подпункта «в» пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» (далее — Закон N 1998-1) до 1 января 2001 года, имеют право получить имущественный налоговый вычет на квартиру, приобретенную после 1 января 2001 года, в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Налогоплательщики, начавшие пользоваться налоговой льготой на основании Закона N 1998-1 и не полностью воспользовавшиеся ею до 1 января 2001 года на условиях, предусмотренных Законом N 1998-1, имели право на получение имущественного налогового вычета по приобретенной квартире в порядке, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с зачетом суммы расходов по приобретению квартиры, принятой ранее к уменьшению налогооблагаемого дохода в соответствии с Законом N 1998-1. При этом по вновь приобретенной квартире после 1 января 2001 года такие налогоплательщики в соответствии с вышеназванным подпунктом пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественным налоговым вычетом воспользоваться не могут, поскольку повторное предоставление налогоплательщику данного налогового вычета не допускается.[/quote]
Источник: www.9111.ru
Возврат налога при покупке квартиры, дома или земельного участка – налоговый вычет 2019
Далеко не многие граждане знают о том, что есть возможность не только платить государству, но и получать с него деньги. Речь пойдет о возврате налога при покупке квартиры, дома или земельного участка, что регламентируется ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Этот вычет является стимулирующей мерой, благодаря которой граждане могут улучшить свои жилищные условия. Важным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство или официальная деятельность (для ИП), т.е. уплата подоходного налога, который перечисляется всеми работодателями за своих наемных работников или предпринимателями самостоятельно в соответствии с текущим законодательством РФ.
Возврат НФДЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка составляет 13%, но не более 260 000 рублей. Аналогичные действия можно провести для возврата ипотечных процентов, но в данном случае процедура будет несколько сложнее.
При каких условиях можно осуществить процедуру возврата налога на доход физических лиц при покупке жилья?
Налоговый вычет можно использовать при следующих условиях:
– приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
– приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
– расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
– расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).
Есть несколько условий, при которых налоговый вычет получить нельзя:
– при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
– если жилье было приобретено за счет средств работодателя, средств материнского капитала или бюджетных средств;
– если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета.
Возврат налогов – какой размер налогового вычета можно получить?
Сумма, которую вы можете вернуть в качестве налогового вычета зависит от двух параметров. Первое – та сумма, которая была потрачена на улучшение жилищных условий. Второе – объем денежных средств, выплаченных вами в качестве налога на доход физических лиц государству.
Есть еще несколько важных нюансов, которые стоит учитывать при осуществлении процедуры возврата налога при покупке жилья:
1. В общей сложности возврат осуществляется не более 13% от стоимости квартиры, дома или земельного участка, но максимальная стоимость имущества для вычета не должна превышать 2 000 000 рублей (1 000 000 для жилья, купленного до 2008 года). Если сумма сделки была более 2 000 000 рублей, то это вовсе не значит, что вы не сможете получить налоговый вычет. Это значит, что сумма возврата налога будет не более 260 000 рублей.
2. Возврат налога за год составляет не более той суммы, которую за этот год вы перечислили в качестве налогов. По общему правилу НДФЛ составляет 13% от суммы заработка официально трудоустроенного лица. Т.е. если вы за год заплатили более 260 000 рублей НДФЛ, то возврат налогов можно сделать на полную сумму. Если меньше, то остаток переходит на следующий год. Возвращать налог можно несколько лет до тех пор, пока вы не вернете всю сумму полностью.
3. При приобретении жилья в ипотеку вы можете осуществить налоговый вычет по ипотечным процентам на сумму до 3 000 000 рублей (с 2014 года), т.е. сумма возврата налога по ипотечным процентам в данном случае вырастает до 390 000 рублей. При покупке дорого жилья сумма возврата по ипотечным процентам может превышать сумму возврата налогов от покупки самого жилья.
Сколько раз можно возвращать налог от покупки квартиры, дома или земельного участка
Текущее законодательство ограничивает возврат налога лишь одним параметром: общая сумма возврата за всю жизнь должна быть не более 260 000 рублей за покупку жилья. Но самое важное, как всегда – это детали:
Квартиры, дома и земельные участки, приобретенные до 1 января 2014 года: налоговый вычет используется один раз, вне зависимости от стоимости покупки.
Квартиры, дома и земельные участки, приобретенные после 1 января 2014 года: по общему текущему правилу – сколько угодно раз, но общей суммой не более 260 000 рублей.
Как получить возврат налога в виде налогового вычета? Какие нужны документы для получения налогового вычета?
На данный момент порядок получения налогового вычета в конце года выглядит следующим образом:
1. Заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец есть на сайте налоговой)
2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах, начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
3. Подготавливаем копии документов:
– при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
– при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
– при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
– при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
4. Подготавливаем копии платежных документов:
– подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
– свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов.
По времени данная процедура занимает обычно от 2 до 4 месяцев, причем большую часть времени документы будут находиться на проверке в налоговых органах.
Источник: xn—-7sbbajihwbdaabv2czbv0a7el6l5a.xn--p1ai