Вычет по строительству повторно

Все самое интересное по теме: «Получение налогового вычета при строительстве дома» с выводами специалистов. Актуальность информации на 2021 год вы всегда можете уточнить у дежурного юриста.

Вопрос-Ответ

Повторный вычет

Альфия Ф | 09.01.20

В 2005 году супруг получил вычет за квартиру, купленную в 2004 году за 550 тыс. за наличный расчет. В 2014 году купили по ипотеке квартиру за 4700 тыс. и возвращали только проценты за новую квартиру. Продали её, и в 2018 году купили квартиру за 4100 тыс. по ипотеке. Можно повторно подать вычет за новую квартиру если первая наша квартира купленная в 2004 году оплачивалась целиком наличными?

Перераспределение имущественного вычета между супругами

В 2017 году куплена квартира в новостройке. Дом сдан в ноябре 2019 года. Право собственности на квартиру еще не оформлено. Имеем ли мы с супругом право перераспределить имущественный вычет, если еще не оформлено право собственности на квартиру?

Благодарю за ответ!

2022 Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн в личном кабинете, Имущественный вычет при покупке квартиры

Возврат вычета у супругов

Здравствуйте, помогите разобраться в следующей ситуации. Супруги купили первую квартиру, вернули вычет с суммы 1.9млн. и подавали заявление о распределении доли 60/40. Купили вторую квартиру, можно ли перераспределить в пользу одного человека или хотя бы поменять пропорцию 90/10?

Получение вычета за покупку квартиры в строящемся домее

Добрый день! Смогу ли я получить налоговый вычет за 2019 год за покупку квартиры в строящемся доме. Сдача дома в 3 кв 2020 года. Квартиру приобрела по договору участия в долевом строительстве в августе 2019 года с помощью ипотеки. На сайте прочитала информацию, что в налоговую необходимо приложить акт приема-передачи жилья, но т.к. мой дом ещё не сдан, такого документа у меня на руках сейчас нет.

Возврат с процентов при покупке жилья

Здравствуйте. Ситуация такая. В 2005 году я пользовалась вычетом при покупке жилья, купленного в ипотеку, но не пользовалась вычетом по процентам с ипотеки. Теперь я хочу вернуть проценты с ипотеки по квартире, купленной в 2011 году, можно ли так сделать?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку квартиры или дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

• расходы на приобретение земельного участка под строительство;
• расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

• перепланировку или переустройство уже построенного дома;
• реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
• установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
• возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2019 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2015 году. В 2018 году Иванов достроил дом, в 2019 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2020 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Пример: Иванов С.А. построил в 2017 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2017 и 2018 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2019 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2020 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2019 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2021 году вернуть налог за 2020 год, в 2022 – за 2021 и т.д.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
• на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
• на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
• на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

• кредитный договор;
• справка об удержанных процентах по кредиту.

Размер вычета

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2019 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. рублей.

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку, вычет можно получить в размере не более 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей).

Пример:В 2018 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн рублей). В 2019 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год и получил вычет. В 2019 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс. рублей. В этом случае в 2020 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2019 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2019 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн рублей).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет.

Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Видео (кликните для воспроизведения).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

После покупки земли я вернула переплаченный подоходный налог в первый же год, потому что у меня уже был опыт возврата НДФЛ за квартиру, а сумма остаточного лимита для возврата осталась. Поэтому я воспользовалась своим правом и вернула 70 тысяч рублей. Хотите получить денежные средства от государства? Тогда я расскажу вам пошагово, как это сделать, и в каких случаях это возможно.

Имущественный вычет

При строительстве получить данный вид вычета можно не во всех ситуациях, а только при соблюдении определенных условий:

1. Возведение жилого строения, в котором в дальнейшем может осуществляться регистрация его жильцов. Построенное жилье должно быть зарегистрировано установленным образом и отвечать обязательным требованиям, для регистрации там жильцов.
2. Покупка недостроенного жилого объекта с последующей его реконструкцией. При этом в документах о переходе праве собственности данный объект должен быть оформлен, как недостроенный. Если он будет оформлен в качестве готового дома, то возврат можно будет получить только с его стоимости по данному соглашению. Расходы на его реконструкцию включить уже не получится.

Размер положенного вычета, на который могут быть уменьшены налогооблагаемые доходы, для всех случаев одинаковая, поэтому она составляет:

• не больше 2 миллионов рублей, если затраты действительно были в таком количестве на строительство;
• не больше 1 миллиона рублей при такой сумме переплаченных процентов по ипотеке.

Согласно данным лимитам, наивысший размер вычета составит 13 % от 3 миллионов — 390 000 рублей.

Данное право предоставляется единожды каждому гражданину. Воспользоваться им можно после совершеннолетия в течение всей жизни и неограниченное количество раз, пока не будет исчерпана полная сумма возврата. Но само право образуется только после соответствующих затрат и длится 3 года.

Если производились затраты на строительство, право возникает только в тот момент, когда построенный дом регистрируется в качестве собственности. Для этого он должен быть введен в эксплуатацию. Итоговым документом является выписка их реестра недвижимости.

Какие расходы принимаются к вычету

Строительство – это сложный многоэтапный процесс, требующий различных затрат. Поэтому очень важно знать, какие из них можно включать в расчет при заполнении декларации в специально установленной законодательством форме 3-НДФЛ. Этот порядок регламентируется ст. 220 НК, согласно ей в строительные расходы можно включить следующие затраты:

• на приобретение самого земельного участка, на котором возведен дом;
• на покупку недостроенного объекта, оформленного соответствующим образом;
• на покупку строительных материалов;
• на оплату работы и услуг строительной компании;
• ремонт квартиры в новостройке;
• разработку строительной документации, проекта, сметы;
• расходы на оценку строящегося объекта, если это требуется ипотечным договором (нововведение 2018 года).

Важно не путать другие расходы, которые не должны учитываться для расчета имущественного вычета, например:

• на перепланировку жилого помещения;
• на реконструкцию дома;
• на установку оборудования для дома, например, сантехники;
• на строительство дополнительных построек и пристроев к дому, таких как баня, гараж и другие виды.

Данные затраты не дают возможность включения их при расчете суммы вычета, поэтому их не нужно включать в общие затраты на строительство. Все остальные затраты надо подтвердить документально, иметь не только договора подряда и оказания услуг, но и фактические документы, являющиеся подтверждающими произведенную оплату.

Законодательство разработаны 2 схемы получения вычета:

1. Вернуть ранее уплаченные налоги через ФНС.
2. Получать ежемесячно со своей заработной платой вычет от работодателя.

Последовательность действий будет различаться в зависимости от выбранного способа. Выбрать можно любой из вариантов, который наиболее удобен налогоплательщику. Узнать более подробно о правилах подсчета данного вида вычета можно в этом видео.

Вычет через ФНС

Этот способ предусматривает возможность вернуть излишне уплаченный НДФЛ с момента введения дома в эксплуатацию и получения всех необходимых документов. Возврат НДФЛ может быть осуществлен только за завершившийся календарный год. Весь налог можно получить только за 3 года. Если срок будет пропущен, то воспользоваться своим правом появится возможность только при повторных имущественных затратах.

Порядок действий для оформления вычета будет следующий:

В течение этого времени все документы проверяются налоговой службой, и если будут выявлены ошибки или неполный комплект документов, то вам об этом сообщат и предоставят возможность донести необходимые документы с правильными данными.

Документы

Помимо перечисленных бумаг потребуется подготовить следующие документы, являющиеся подтверждением заявленного права на вычет:

• выписка, подтверждающая регистрацию построенного дома в качестве жилого;
• копии всех бумаг, подтверждающих строительные затраты, оплачиваемые собственником построенного жилья;
• платежные квитанции и иные документы, подтверждающие фактическую оплату услуг, работ, строительных материалов с расшифровкой;
• если были использованы кредитные средства целевого назначения, потребуется кредитный договор, документ, подтверждающий фактическое перечисление денежных средств на счет заемщика, а также справка о переплаченных процентах на определенную дату.

Эти документы будут обязательными независимо от способа получения вычета. При подаче документов лично при себе обязательно иметь паспорт. Если вы будете направлять бумаги через представителя, он должен иметь собственный паспорт и доверенность, оформленную нотариально.

Вычет через работодателя

Данный способ подразумевает возможность получать вычет сразу после возникновения на него права, не дожидаясь окончания календарного года, как в первом случае. Но получить одновременно одной суммой его не получится, так как он будет предоставляться ежемесячно в виде той суммы налогов, вычитаемые работодателем из заработной платы в пользу государства. Для оформления вычета таким способом действовать необходимо таким образом:

После окончания года потребуется повторно подавать заявление в ФНС на получение нового уведомления. К нему надо приложить все те же документы. При расчете оставшейся суммы вычета надо вычесть вычет, полученный в прошлом году. Для этого справка 2-НДФЛ должна быть предоставлена за прошлый календарный год. И затем на основании оставшейся суммы налоговые органы подтвердят право на вычет.

Вы можете использовать любой понравившийся вам способ. Мне больше нравилось компенсировать разовыми суммами через ФНС по итогам календарного года. На полученную крупную сумму можно было сделать дорогостоящую покупку. А если бы я получала эти средства вместе с зарплатой, то накопить ее у меня бы не получилось. Но в любом случае решать вам.

К тому же если вы получали вычет через работодателя на все 12 месяцев, то после окончания года вы имеете право подать заявление на возврат переплаченного налога за те месяцы, когда работодатель не производил вычет. Обычно первые 2-3 месяца в году уходит на получение уведомления от налоговых органов для работодателя, поэтому вычет он производит только 9-10 месяцев. А в начале следующего года вы можете вернуть их, подав одновременно заявление на возврат переплаченного налога вместе со всеми документами.

Нововведения года

Каждый год российское законодательство вынуждено изменять определенные норма Налогового Кодекса в связи с постоянно изменяющимися событиями в стране и мире. Поэтому эти нововведения напрямую отражаются на документах и порядке взаимодействия граждан с государственными структурами, в том числе и налоговыми органами. В текущем году основные изменения были связаны со следующими документами и правилами:

1. При продаже недвижимости, приобретенной после 2016 года необходимо отражать суммы своих доходов на отдельном листе К. Это новый лист, введенный специально для данных видов доходов граждан. Он необходим для того, чтобы налогоплательщики не забывали, что при реализации такой собственности, они обязаны платить налог, если доход был получен в первые 5 лет после регистрации права собственности на нее.
2. Заявление о возврате переплаченного излишне НДФЛ с этого года оформляется в специальном бланке по КНД 1150058.
3. В декларации 3-НДФЛ были изменены формы бланков З, И. В них налогоплательщики отражают доходы, полученные от успешной инвистиционной деятельности, а также от владения ценными бумагами.
4. Затраты на независимую оценку недвижимости теперь можно включать в общую сумму затрат на покупку недвижимости, так как при покупке в ипотеку это условие является обязательным. Поэтому эти расходы можно учитывать при подсчете имущественного вычета.
5. В лист Д1 внесено незначительное изменение с добавлением пункта для указания кадастрового номера недвижимости.
6. В титульном листе 3-НДФЛ больше не требуется указывать адрес регистрации декларанта.

Все эти нововведения необходимо знать при оформлении вычета, так как каждый год вносятся новые изменения. Если вы заполните документы без учета нововведений, то вам вернут ваши бумаги, и вы должны будете исправлять допущенные вами недочеты. Поэтому лучше заранее с ними ознакомиться и учесть их. А также обязательно надо убедиться, что перед вами актуальные бланки документов, которые вы заполняете, так как они также зачастую подлежат изменениям.

Вычет при покупке земли и строительстве дома

Содержание статьи

Вычет при покупке покупке земли и ИЖС – что это?

Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).

Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.

Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета – далее в статье.

Условия получения вычета

Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).

Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.

Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая переноса остатка вычета).

Построившие дом и купившие землю на собственные средства.

Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.

Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).

Купившие землю не у взаимозависимых лиц.

Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.

Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Кто не может получить вычет?

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

• Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
• Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
• Купившие землю у близких родственников.
• Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
• Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.

Когда возникает право на вычет по ИЖС?

Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.

Получить вычет до указанного момента невозможно. Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.

Какие затраты можно возместить в рамках вычета по ИЖС?

• На покупку земли под ИЖС или земли с недостроенным на ней домом.
• На приобретение строительных и отделочных материалов.
• На работы по строительству, ремонту и отделке дома.
• На разработку проектно-сметной документации.
• На прокладку коммуникаций, подведение к дому газо- и водоснабжения, подключение к электросетям.

Примечание: не получится включить в вычет расходы на установку сантехники, покупку мебели и предметов интерьера, ландшафтный дизайн, строительство иных построек на участке (бани, гаража, сарая, теплицы и т.д.), а также на перепланировку уже построенного дома.

Размер вычета по ИЖС в 2018 году

Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:

• 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
• 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
• В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.

Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с этой суммы, то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Аналогичное правило применяется к возврату расходов на погашение процентов по ипотеке.

Рассчитать сумму вычета при покупке земли и строительстве дома вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Пример расчета вычета по ИЖС

В январе 2015 года Трофимов А.В. купил земельный участок под ИЖС. За 2,5 года он построил на участке жилой дом (коттедж) и оформил право собственности на него в декабре 2017 года.

Начать получать вычет Трофимов сможет в 2018 году. Заявить к возмещению он сможет льготу только за 2017 год.

За 2015 год – в котором была куплена земля и за 2016 год – пока шло строительство, получить вычет он не сможет, так как право собственности было оформлено лишь в конце 2017 года.

Общая стоимость затрат на покупку з/у и постройку коттеджа составила 7 000 000 руб.

Заработная плата Трофимова за 2017 год – 1 920 000 руб. руб., в том числе НДФЛ – 249 600 руб.

Сумма расходов, которую Трофимов вправе заявить к вычету – 2 000 000 руб. из них на руки в целом он получит 260 000 руб.:

Так как уплаченный за 2017 год НДФЛ не позволяет единоразово получить всю сумму вычета, Трофимов сможет возместить расходы в размере 249 600 руб.

Остаток вычета в сумме 10 400 руб. перейдет на 2018 год.

Особенности получения вычета

Срока давности получения данного вида вычета – нет

Налоговый вычет при строительстве жилья можно получить в любое время, независимо от количества лет, прошедших с момента постройки и оформления его в собственность.

При этом заявить к возврату можно льготу не более, чем за три прошедших года. Например, дом был построен и оформлен в собственность в 2014 году. В 2018 году можно получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 года.

Однократность получения льготы

Получить вычет можно только 1 раз в жизни. Повторное его заявление невозможно, за единственным исключением.

Перенос остатка вычета

Если дом был построен и оформлен в собственность после 2014 года, недополученный остаток вычета подлежит переносу на другую недвижимость.

Если дом был возведен и права на него были оформлены до 2014 года, перенести остаток льготы на другую недвижимость не получится, он сгорит.

Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость и предоставляется только по одному объекту.

Размер вычета при покупке жилья супругами

До 2014 года вычет при покупке земли и ИЖС не мог превышать 2 000 000 руб. в целом на семью и распределялся согласно заявлению или долям супругов.

После 2014 года вычет составляет по 2 000 000 руб. на каждого из супругов и распределяется исходя из расходов, понесенных каждым из них.

Назначение земли, приобретенной под строительство дома

Для того чтобы получить вычет при строительстве дома, назначение земли должно быть под ИЖС.

Если назначение будет иным, например, СНТ, ДНТ, то получить вычет вряд ли получиться.

Признание возведенного на з/у строения – жилым домом

Получить вычет можно только в случае, если строение было признано жилым домом с правом регистрации в нем. При строительстве дачного домика, исключающего возможность регистрации в нем, в вычете будет отказано.

Способы получения имущественного вычета

Вычет по расходам на строительство жилья может быть получен двумя способами:

• Через ИФНС по окончании года, в котором возникло право на льготу.
• По месту работы – в том же году, в котором возникло право на вычет.

Срок получения вычета

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Документы для получения вычета

• Декларация 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
• Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
• Заявление о подтверждении права на вычет (при заявлении через работодателя).
• Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
• Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на жилой дом.
• Документы, подтверждающие расходы на строительство дома.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Источник: uk-cjs.ru

Документы для налогового вычета за квартиру повторно

Получить имущественный вычет за один год не всем удается, поэтому возврат 13 процентов может растянуться на несколько лет. Далее расскажем о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС для получения остатка имущественного вычета. Из статьи Вы узнаете, нужно ли подавать все те же самые документы или список их сокращается, а также, какие документы нужны для повторного возврата налога за квартиру, в том числе при покупке недвижимости в ипотеку и при возмещении 13 % через работодателя.

Темой нашего разговора будут именно документы для получения остатка налогового вычета при покупке квартиры (одной и той же квартиры — одного объекта недвижимого имущества). Дело в том, что с 2014 года действует правило, согласно которому имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов недвижимости. И если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем (при строительстве либо приобретении другого жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретении других земельных участков). Поэтому ответ на вопрос: «Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиру повторно — в случае приобретения второй квартиры?» будет следующим: «Необходимо предоставить полный список документов для получения имущественного вычета».

Если доход за год недостаточен для получения всей суммы имущественного вычета, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного использования. Для оформления вычета в ИФНС подаются соответствующие документы. Нужно ли повторно представлять документы на имущественный вычет в этом случае?

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру повторно?

• копия документов, подтверждающих оплату,
• при покупке квартиры на вторичном рынке подаются договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
• при приобретении квартиры по ДДУ подаются договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия).

• соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами и копия свидетельства о браке (при распределении расходов на приобретение квартиры супругами),
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями квартиры или доли (долей) в ней в собственность своих детей).

Если Вы получаете имущественный вычет второй год, обязательно ли подавать все документы? Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру, подтверждающие право на вычет, если они были представлены ранее?

• документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу,
• документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы.

И если Вы в прошлом году уже подали в налоговую весь пакет документов, то количество документов при повторной подаче на налоговый вычет на квартиру уменьшится. Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру для получения остатка имущественного вычета?

Список документов для налогового вычета за квартиру повторно

• налоговая декларация 3-НДФЛ по форме, действующей в соответствующий год (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
• справка 2-НДФЛ (при необходимости).

Если Вы приобрели квартиру в новостройке и потратили деньги на отделку, то Вы можете вернуть 13 % по данным расходам. При этом Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах (не в том же налоговом периоде, в котором была приобретена квартира). В этом случае к документам для возврата 13 процентов с покупки квартиры, повторно представляемых в налоговую, Вы можете добавить новые платежные документы (например, подтверждающие покупку отделочных материалов), которые не подавали в первый раз.

Какие документы нужны для повторного получения налогового вычета за квартиру по ипотеке?

Если для приобретения квартиры Вы брали ипотеку, то кроме вычета по расходам на приобретение квартиры, Вы имеете право вернуть 13 % по расходам на погашение процентов ипотеки. Так как погашение процентов по ипотечным кредитам, как правило, распределено на длительный период времени, то сумма фактически произведенных расходов на уплату процентов каждый год увеличивается. Поэтому если Вы хотите получить налоговый вычет по вновь выплаченным процентам ипотеки (не указанным в ранее сданных декларациях), то для возврата налога Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов. При подаче документов на налоговый вычет по ипотеке повторно копии остальных подтверждающих право на вычет документов (сданных ранее) снова предоставлять в налоговую необязательно.

Документы для налогового вычета за квартиру повторно у работодателя

Для получения имущественного вычета через работодателя в ИФНС подается заявление и документы, подтверждающие право на получение вычета. При подтверждении права на возврат 13 % выданное в налоговой инспекции уведомление передается работодателю. Так как весь имущественный налоговый вычет не всегда может быть получен в одном налоговом периоде, налогоплательщику приходится снова обращаться в ИФНС. При этом в целях оформления в налоговом органе нового подтверждения для получения остатка имущественного налогового вычета у работодателя достаточно представить в налоговый орган соответствующее заявление. Повторное представление копий документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, не требуется (Письмо Минфина РФ от 24 мая 2013 г. N 03-04-05/18792, Письмо Минфина РФ от 22 апреля 2015 г. N 03-04-05/23108).

В статье мы рассказали о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС. Для получения остатка имущественного вычета список документов может быть сокращен. Для возврата 13 % от покупки квартиры второй год подряд документы, подтверждающие право на вычет и представленные в первый раз, подавать снова необязательно.

Источник: just-ice.info

Сколько раз можно подать декларацию на имущественный вычет?

Налоговый вычет — весьма распространенный в деятельности государства инструмент, льгота, направленная на побуждение граждан к той или иной деятельности, выгодной для общества. Представляет собой сумму (в денежном выражении), на которую уменьшается налогооблагаемая база. В Российской Федерации существует 5 видов налоговых вычетов по НДФЛ:

• стандартный (ст.218 НК);
• социальный (ст.219 НК);
• инвестиционный (ст.219 НК);
• имущественный (ст.220 НК);
• профессиональный (ст.221 НК)

Предоставление имущественного налогового вычета направлено на развитие в РФ рынка недвижимости, на побуждение граждан самостоятельно обеспечить себя жильем путем предоставления различных преференций.

Разберем подробнее этот вид вычета: кому он предоставляется, в каком размере и как часто.

Для кого предназначается

Любой налоговый вычет (имущественный — не исключение) может быть предоставлен только налогоплательщикам, то есть физическим лицам, которые платят НДФЛ. Человек может приобрести право на него, если он официально трудоустроен и получает «белую» зарплату, с которой работодатель исправно отчисляет 13% в доход государства.

Такое право, согласно 220-й статье, появляется у налогоплательщика в следующих случаях:

1. При продаже имущества в течение минимального предельного срока владения (данный срок, для разных случаев, составляет 3 или 5 лет) — налогоплательщик обязан уплатить налог на возникший доход. Размер вычета составляет 1 000 000 рублей при продаже жилой недвижимости (и участков под ИЖС), 250 000 рублей при реализации иной недвижимости.
   При продаже иного имущества (например автомобиля) со сроком владения менее 3 лет, вычет составляет 250 000 рублей.
2. При изъятии земельного участка и (или) объекта недвижимости под государственные/муниципальные нужды. Предоставляется в размере выкупной стоимости.
3. На покупку/строительство жилья, приобретение земельных участков под ИЖС. Предельный размер — 2 000 000 (два миллиона) рублей.
4. На погашение процентов по ипотеке (займам, взятым на приобретение/строительство жилья, земельных участков под ИЖС). Максимальный размер — 3 000 000 рублей.

Как часто можно использовать

Рассмотрим возможности использования по каждому из перечисленных выше случаев.

Вычет при продаже имущества

Его налогоплательщик имеет право использовать столько раз, сколько он проведет сделок по реализации имущества. Но не чаще 1 раза в год (единожды за налоговый период).

То есть можно хоть каждый год продавать ранее приобретенные квартиры (по которым не прошел минимальный срок владения) и использовать вычет для уменьшения налоговых платежей. Правда, применительно к жилой недвижимости в крупных городах использование имущественного вычета, размер которого всего один миллион рублей, кардинально проблему больших налогов не решает. Проще бывает подождать несколько лет, особенно в случаях, когда недвижимость получена по наследству или договору дарения, и освободиться от уплаты налога.

Минимальный срок владения недвижимым имуществом, после которого не надо платить налог при продаже, составляет 3 или 5 лет.

3 года для тех, кто стал собственником жилья до 01.01.2016 или получил его:

• от членов семьи или близких родственников по наследству или в дар;
• по договору ренты;
• по итогам приватизации.

5 лет для всех остальных.

Началом исчисления срока в 3 или 5 лет является дата выдачи свидетельства о регистрации права собственности. В случае когда недвижимость досталась по наследству — со дня смерти наследодателя. НК РФ дает право субъектам РФ самостоятельно принимать законы, уменьшающие предельный срок вплоть до нуля.

Вычет при изъятии имущества на госнужды

Поскольку инициатором лишения имущества является государство (которому надо строить дорогу, например) оно компенсирует владельцу потери в денежном или натуральном выражении. Компенсация расценивается как доход, облагаемый налогом. В связи с этим государство предоставляет налогоплательщику право на использование налогового вычета в размере компенсации. При этом сумма налога к уплате равна нулю. То есть интересы бывшего собственника не страдают.

Но чтобы налогоплательщика не оштрафовали, ему в срок до 30 апреля (в следующем году после того, в котором была получена компенсация) надо подать в ИФНС декларацию. Необходимо помнить об этом. Иначе может возникнуть ситуация, когда налоговая самостоятельно начислит вам налоги, которые вы якобы обязаны уплатить. Поскольку информация (из Госреестра) о том, что имущество из вашей собственности вышло, в налоговом органе будет, а сведений о том, что вам полагается налоговая льгота — нет. В итоге, конечно, разберутся, но нервотрепка обеспечена.

Вычет на покупку/строительство

Согласно, изменениям в НК, вступившим в силу с 01.01.14, предоставляется на один или несколько объектов недвижимости в размере фактически осуществленных затрат, но не превышающих 2 000 000 (двух миллионов) рублей. На данное время это «предельный размер налогового вычета» по этому случаю.

Если налогоплательщик воспользовался только частью налогового вычета (стоимость приобретенного имущества составила менее 2 млн), остаток может быть использован при применении льготы в дальнейшем на новую покупку или строительство жилья. Но предельный размер останется тем, что действовал в налоговом периоде, когда право на него использовалось в первый раз. Это условие специально обозначено в законе. Связано с тем, что предельный размер может меняться, частности до 2008 г. его величина составляла 1 000 000 рублей.

Пример. Терентьев О. Е. 15 января 2014 г. приобрел в собственность квартиру стоимостью 1.3 млн рублей. Оформил на ее приобретение налоговый вычет и получил возврат НДФЛ в размере 1 300 000х13%=169 000 рублей. В 2016 году он приобрел загородный дом стоимостью 900 тысяч рублей, и снова воспользовался налоговой льготой уже в размере 700 тысяч (2 000 000 р. – 1 300 000 р.), получив возврат налога в сумме 700 000х13%=91 000 рублей. Если бы он оформил сделку по покупке квартиры на месяц раньше, возврат по дому получить бы не удалось.

То есть применительно к данному случаю можно сказать, что налоговый вычет может быть представлен столько раз, во сколько приобретаемое/строящееся жилье дешевле двух миллионов рублей (на данный момент).

Важно. До 01.01.2014 г. действовали иные правила: налоговый вычет можно было использовать только на один объект недвижимости. Недоиспользованные средства налоговой льготы «сгорали».

Пример. Иваненко А. В. приобрел в 2013 году назад земельный участок с домом за 1 400 000 р. Согласно действовавшему на тот момент законодательству он имел право воспользоваться вычетом в размере фактически понесенных затрат, а именно 1.4 млн рублей (из 2 млн максимально возможных). 600 тысяч налоговой льготы остались «неосвоенными». Приобретая в будущем (после 01.01.14) другое жилье, он уже не сможет воспользоваться этой суммой для возврата НДФЛ. В итоге, Иваненко не дополучит от государства весьма крупную сумму — 78 тысяч рублей (600 000х13%=78 000).

Вычет на погашение процентов по ипотеке

Предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости — это отдельно оговорено в законе. В текущей редакции закона его предельный размер ограничен суммой в 3 миллиона рублей (до 2014 г ограничения не было). Возврат налога по вычету с процентов начинается после полной уплаты основного долга (после «освоения» 2 миллионов).

Вычет на погашение процентов может быть оформлен и в том случае, если право на льготу уже было использовано ранее при покупке недвижимости до 01.01.2014, а новый объект с использованием ипотеки приобретен налогоплательщиком после этой даты. Поскольку в законе данный вопрос не был прописан подробно, во избежание двойственной трактовки Минфином 14.05.2015г было выпущено письмо №03-04-07/27582 с разъяснениями.

Пример. Игнатиков М. О. в 2012 году приобрел квартиру и оформил основной имущественный вычет (2 миллиона рублей). В 2017 году он купил еще одну квартиру, с использованием ипотечного кредита. Налогоплательщик Игнатиков М. О. обладает правом получить налоговую льготу на погашение процентов (в размере 3 миллиона рублей) по новому объекту.

То есть применительно к данному вычету можно сказать: предоставляется только один раз, но не обязательно совместно с льготой на покупку/строительство.

В заключение

Ранее, до 01.01.2001 г., вычет при покупке жилья предоставлялся налогоплательщикам на основании «Закона о подоходном налоге с физических лиц». Лица, которые успели воспользоваться имущественным вычетом и получить все выплаты до 01.01.2001 г. имеют право на получение вычета по ныне действующему законодательству (НК РФ). Данный факт подтверждает Минфин (п.№03-04-05/5889 от 13.12.14 г.). Так что можно воспользоваться льготой еще раз.

Пример. Федоров В. Н. в январе 1998 г. стал владельцем однокомнатной квартиры. В 1999-2000 гг. он направлял в ИФНС декларации и целиком использовал полагающийся ему налоговый вычет. В 2010 он снова купил квартиру и снова его оформил, но уже по правилам ст.220 НК РФ. Если Федоров не успел полностью использовать свой первый вычет до 01.01.2001 г. (например, хоть один платеж попал на 2001 г.), то ему будет отказано в предоставлении нового.

Источник: consultantor.ru

Имущественный вычет повторно

ФНС бесконечно затягивает рассмотрение заявки на налоговый вычет

В 2021 году я инвестировал в ИИС 400 000 руб., кроме того мне полагается имущественный налоговый вычет на недвижимость 150 000 руб.

09.02.2022 я представил Налоговую декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) в Межрайонную ИФНС России. Дата окончания налоговой проверки 22.04.2022; акт налоговой проверки 12.05.2022; В нем признано право на инвестиционный вычет, а имущественный вычет незначительно подкорректировали, что было отмечено в моем личном кабинете на сайте.

В этот же день 12.05.2022 мне направлено извещение о повторном рассмотрении материалов налоговой проверки на 30.06.2022;

06.07.2022 направлено снова извещение о повторном рассмотрении налоговой проверки на 21.07.2022;

26.07.2022 направлено снова извещение номер 7217 о новом рассмотрении 30.08.2022.

Я неоднократно созванивался с ответственным инспектором, при участии других инспекторов этого налогового управления. Выясняли причину непонятных повторных рассмотрений Инспекторы общаются очень неохотно и говорят, чтобы ожидал письменных извещений. Мне сказали, что разберутся без меня, от меня ничего не надо, никаких уточнений.

Инспектор на проходной, который помогал звонить заверял, что выплатят налоговый вычет 21 августа и никаких проблем особых нет, но как я отметил выше, на 30.08 назначено новое рассмотрение. Но снова назначено повторное рассмотрение.

Хотя я направил налоговую декларацию в начале года, из-за бесконечных повторных рассмотрений я стал опасаться, что я никогда не получу законный налоговый вычет. Я не понимаю, какие такие проблемы рассматриваются в моем простейшем заявлении на налоговый вычет. Уверен, что 30.08 снова механически ФНС назначат новое рассмотрение и так бесконечно. Как правильно я должен поступить в моем случае?

Подать в суд административный иск о признании действий налоговой незаконными.

В Прокуратуру с жалобой или сразу с Административным иском в суд

Но чтобы вам помочь, нужно видеть имеющиеся на руках документы, чем вы располагаете?

Налоговый вычет. Ошибка в заполнении декларации

Неправильно подал на вычет за 2021 год. теперь я должен налоговой. На мое письмо прислали ответ.

Инспекция Федеральной налоговой службы № 24 по г. Москве повторно сообщает следующее:

Задолженность по налогу на доходы в сумме 75294 руб. образовалась в связи с некорректным заполнением Вами уточненной налоговой декларации за 2020 год (номер корректировки 3).

Для сторнирования задолженности Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию за 2020 год (номер корректировки 4), с которой указать имущественный налоговый вычет в сумме 767087 руб. предоставленный Вам, по уточненной декларации за 2020 год (номер корректировки 2).

Вам нужно уточненную налоговую декларацию предоставить в налоговый орган.

Это все урегулируется в рамках направления объяснений и уточненной декларации в ФНС.

[b][i]С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.[/i][/b]

Можно ли повторно перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами за покупку квартиры?

Можно ли повторно перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами за покупку квартиры? В том году нас дезинформировали и мы написали заявление на распределение на 2 млн и 340 тыс, а сейчас хотим сделать нормально пополам. Квартира находится в совместной собственности.

Вычет уже получили или нет?

Собственно как мне составить обращение в суд чтобы вернуть 13% от суммы кредита в 330000₽, ибо это никакой не доход?

Реально ли вернуть имущественный вычет, который послужил в качестве оплаты подоходного налога.

Ситуация: Я брал потребительский кредит в сбербанке в 2012, спустя примерно год начались проблемы с выплатой, банк подал иск в суд, в 2015 приставы списали ип по 46 ст., банк направил сведения в налоговою о том что вручил мне эти деньги в качестве дохода, в ходе камеральной проверки налоговая потребовала задекларировать «доход» иначе я бы не получил имущественный вычет (за покупку квартиры) и всё было бы ничего, но в 2018 году сбербанк обратился в суд повторно, были аресты счетов, были списания средств. Собственно как мне составить обращение в суд чтобы вернуть 13% от суммы кредита в 330000₽, ибо это никакой не доход?

Каково оно в судебной практике?

[b]Для получения налогового вычета нужно обращаться с заявление в налоговую службу по месту прописки. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на получение вычета, платежные документы об оплате услуг, договора. Специалисты налоговой службы проверяют документы. В случае отказа обжаловать отказ в суде. [/b]

Если речь идет о возрате подоходного налога (13 %) в части процентов за пользование кредитом, такой кредит должен быть обязательно целевым и направлен на покупку жилья (земельного участа под ИЖС). То есть в кредитном договоре (договоре ипотеки) должна быть четко прописана цель кредита (например, на покупку квартиры).

Если потребительский кредит израсходован на другие нужды, например, на оплату обучения, лечения или другие социальные расходы, тогда можно вернуть 13 % от понесенных расходов. Но проценты по кредиту вернуть нельзя.

Таким образом, если кредит не является целевым, часть расходов на проценты по нему, в любом случае, вернуть нельзя, можно только вернуть часть расходов, непосредственно понесенных на те затраты, по которым действующим законодательством положены налоговые вычеты.

Это как раз доход. Вот только этот доход не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) согласно п.62.1 ст.217 НК РФ. Правда действует эта норма с 01.01.2020.

Возможно ли получить повторный имущественный налоговый вычет, если предыдущий был 1 000 000 р

В 2006-ом году я получил имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. р. при покупке жилья. Сейчас по законодательству имущественный вычет составляет 2 млн. р. Могу ли я получить вычет повторно на остальную сумму до суммы по текущему законодательству, если в 2017-ом году я купил жильё, или получить его при покупке жилья в будущем?

Так как право на вычет в первый раз у вас возникло до 1.01.2014 (когда вычет был «привязан» к конкретному объекту недвижимости), продолжить получать вычет по новым правилам (когда вычет «привязан» к налогоплательщику) вы не сможете — см. [b]Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ[/b] «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

3. К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом.[/quote]

Налоговый вычет

Такой вопрос: Купил квартиру в 12.12.2019 г. подал заявление на получение имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости. Получил выплату в 20.04.2020 г. Могу ли я подать в этом году повторно? Или я могу подавать документы только на проценты с ипотеки? Спасибо.

Вычет можно заявлять до тех пор, пока не выберете всю сумму с расходов. Например, квартиру купили за 2 млн. руб., то есть вычет возможен в размере 260 тыс. руб., в 2020 году получили только 50 тыс. руб., то есть у вас еще осталось 210 тыс. руб, которые вы можете получить в последующие годы.

Лиц. Может ли это быть связано с подачей повторной декларации на соц вычет?

Подал декларацию по социальным вычетам (вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию) за 2019 год, раннее за этот же год получал имущественный вычет при покупке квартиры. В июне 2020 года продал квартиру, которая была в собственности 1 год, в ноябре пришло уведомление о задолженности по доходам физ. лиц. Может ли это быть связано с подачей повторной декларации на соц вычет? Либо же это налог на продажу квартиры?

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Добрый день! Продажу квартиры Вы должны будете отразить в декларации за 2020 год, после чего Вам и начислять сумму налога к уплате. Так что это не налог за продажу, а что-то другое. Направьте запрос налоговикам, если не можете определить за что. Что касается продажи квартиры, то имеет право на имущественный вычет в сумме 1 млн руб или в сумме фактических расходов на ее покупку.

Это другой имущественный вычет, нежели при покупке, и может быть предоставлен каждый раз при продаже.

Если я получила имущественный вычет за 2000 год с покупки квартиры в 2000 году,

Если я получила имущественный вычет за 2000 год с покупки квартиры в 2000 году, то с покупки второй квартиры в 2019 году могу я воспользоваться повторно правом вычета?

Вы в праве получить частичный возврат в случае приобретения второй квартиры в 2019 году.

Нет, налоговый вычет предоставляется только один раз.

Размер предудыщего имущественного вычета не превысил предельную сумму — 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Только неиспользованный остаток имущественного вычета можно перенести на последующие годы (ст. 216, п. 9 ст. 220 НК РФ).

Я естественно позвонил в инспекцию,

Постараюсь как можно понятнее рассказать о своей проблеме. История такова, три года назад мною в ипотеку была приобретена квартира, соответственно я имел право вернуть имущественный вычет с покупки квартиры, первые два года я успешно получал данную выплату, в этом году я ещё должен был получить остатки данной выплаты, я успешно собрал все необходимые документы и у меня в налоговой инспекции в г. Павловский Посад МО их приняли и как обычно сказали что в течение 3 месяцев будет длится проверка, буквально на днях мне пришло письмо из налоговой о том что по результатам проверки выявлены нарушения и написанно что соответствии с законом (не помню каким) мне нужно все исправить и тут же в скобках приведен уже другой закон согласно которому я уже могу в течении 20 рабочих дней исправить ошибки. Я естественно позвонил в инспекцию, где сначало удивились как я мог получить такое письмо так как проверка не закончена и ещё продолжается, потом сказали что оказывается что проблема в том что я не предоставил справку из банка об уплаченных процентах, но я же четко помню что при повторной и следуюющих подачах документов нужно только справки 2 НДФЛ и 3 НДФЛ и заявление, что я и подавал в прошлом году и никаких проблем не возникло, на вопрос а почему при приеме и проверке документов инспектор не указал на нарушение, на что мне сказали что инспектор не должен этого знать какие документы вы должны предоставлять и ничего не должен проверять, на что я сказал что я могу предоставить им необходимый документ, на что мне было сказано что проверка закончена (хотя с их слов изначально она ещё продолжается) и в этом году я уже ничего не получу а только на следующий год надо все заново подавать, хотя в письме указанно что в течении 20 дней я могу все исправить В общем ситуация совершенно осталась для меня не понятной, как завершена проверка, если она ещё идёт, и почему в прошлом году я не предоставлял данной справки а в этом она почему то стала нужна, законны ли действия сотрудников инспекции и куда мне с этим теперь обращатся?

Справка из банка об уплаченных процентах является обязательной к подаче в том случае, если заявляете о предоставлении налогового вычета и на проценты тоже.

В остальном рад бы Вам помочь, но объективно здесь требуется ознакомление со всеми Вашими прежними 3-ндфл (за прошлые годы), с текущей 3-ндфл и с текстом ответа из ИФНС.

Является ли непредоставление платежных документов причиной отказа в удовлетворении выплаты вычета?

Хочу получить имущественный налоговый вычет. При сборе документов выяснилось, что расписка от продавца у меня потерялась, деньги передавались на руки без свидетелей. Является ли непредоставление платежных документов причиной отказа в удовлетворении выплаты вычета? Продавец давно укатил заграницу, и возможности получения повторной расписки, естественно, что нет. Сделка состоялась в 2015 году.

Нет не является. В данном случае необходим договор купли продажи, где указана стоимость квартиры — цена договора.

Могу ли я повторно получить имущественный вычет, если первый получали в 1997 году (до 10 тыс руб) и повторно планируем в 2019 получить.

Да, можете получить. Т.к первый по старому законодательству получали.

Возможно, ли по заявлению жены оформить налоговый вычет на мужа, который ранее уже воспользовался и вычетом и процентами?

В 2015 г. нами в зарегистрированном браке была приобретена квартира в ипотеку за 1450000 руб. Свидетельство о госуд. Регистации получено 14.01.2015 г., оформлена собственность на мужа. Муж получил полагающийся налоговый вычет в размере (13%) 188500 руб. за 2016÷2018 года. И вычет по процентам (252238.74) в размере 32791.04 руб.

За ипотеку расплатились в 2016 г. путем привлечения потребительского кредита.

В 2018 г. была взята на мужа в ипотеку вторая квартира за 2250000 руб., государственная регистрация от 14.03.2018 г. Так как муж ранее заявлялся на получение вычета и будет заявляться повторно, то доля вычета не должна превысить неиспользованного остатка (550000) в сумме 71500 руб. Соответственно нами принято решение распределить сумму вычета между супругами по заявлению о распределении вычета, что возможно даже в том случае, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (на основании письма Минфина России от 20.04.2015 №03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 №03-04-05/132204), так как жилье купленное в браке считается общей совместной собственностью супругов (п.1 ст.256 НК РФ, ст.ст. 33, 34, 35 СК РФ).

Распределяем налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры в следующих пропорциях: 24% — мужу 540000 руб. – это 70200 руб вычета и 76% — жене 1710000 руб. – это 222300 руб. вычета.

Жена ранее не пользовалась правом на получение вычета и процентов, муж же своим правом воспользовался при покупке первой квартиры в 2015 г. Согласно изменений с 2014 г. каждый из супругов может заявить максимальный лимит – по 2 млн. рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн. руб. и более. Если стоимость жилья менее 4 млн. рублей, то сумму вычета можно перераспределить между супругами в любых пропорциях, например 70% и 30%, даже 100% и 0%.

С 2014 г. нет привязки по объектам собственности, теперь привязка идет к физическому лицу, который вправе добирать свой процент вычета до максимального лимита покупая несколько объектов недвижимости. Однако правом получения процентов можно воспользоваться только на одном объекте недвижимости с ограничением лимита в 3 млн. руб.

Распределение долей вычетов можно ежегодно изменять в части расходов на выплату кредита (Письмо Минфина России от 01.10.2014 №03-04-05/49106).

Правило перераспределения по заявлению и ежегодное перераспределение вычета касается и вычета по процентам.

В связи с вышеизложенным возникают следующие вопросы:

1. Заработок жены существенно ниже заработка мужа, соответственно для получения своей доли налогового вычета и процентов за ипотеку ей потребуется порядка 17 лет. Возможно, ли по заявлению жены оформить налоговый вычет на мужа, который ранее уже воспользовался и вычетом и процентами?

Или может распределить доли по второй квартире между несовершеннолетней дочерью (5 лет) и мужем, а в последствии получить вычет мужу за дочь? (При распределении имущественного вычета между членами семьи нет сдерживающих факторов: супруги могут передавать друг другу право на возврат налога, менять пропорции вычета неограниченное количество раз, получать его за несовершеннолетних детей). С января 2014 года действует правило, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей, имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений. А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб. Другими словами, если ребенок до 18 лет становится собственником купленной недвижимости, то ввиду того, что сам он не зарабатывает и не может воспользоваться своим правом на вычет, он как бы передает реализацию этого права своим родителям. А отец или мать получают имущественный вычет не только по своей доле, но и по доле ребенка.

2. Сколько все-таки раз можно подавать заявление о распределении вычета и отказаться от своей части в пользу другого супруга один раз или более? Информация разниться? По второй квартире подаем впервые, поэтому боимся ошибиться.

Из сказанного склоняемся к распределению долей между мужем 24% и дочкой 76%.

Источник: www.9111.ru