Занимаюсь строительством могу быть самозанятым

Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Сегодня это самая выигрышная форма ведения бизнеса. Но кто может ею пользоваться?

Налог на профессиональный доход (НПД) — популярная система налогообложения, которая начала действовать с 2019 года.

По данным ФНС, в настоящий момент число зарегистрированных плательщиков НПД превысило 4 млн человек. Их суммарный доход за время действия режима — более 882 млрд рублей. Именно с этой суммы были уплачены налоги, которые могли бы остаться в тени, если б государство не организовало этот эксперимент.

Эксперимент начался с четырех регионов. Сейчас данный налоговый режим действует по всей стране. Чтобы его применять, надо не только зарегистрироваться, но и соответствовать определенным требованиям, прописанным в 422-ФЗ.

Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи

В чем секрет популярности

Секрет популярности кроется в низкой налоговой нагрузке и в отсутствии обязательных страховых взносов и отчетности.

Самозанятый в чем опасность? Кто может стать? Какие плюсы и минусы!

Ставка НПД минимальная. Вы платите 4%, если деньги получаете от физлица, и 6%, если от юрлица. На данный момент ни на одной другой льготной системе налогообложения нет возможности платить меньше.

Анна решила работать кондитером на дому, зарегистрировавшись в качестве плательщика НПД. Казалось бы, пеки себе дома и продавай по знакомым. Но Анна не хотела бояться, что кто-то сообщит налоговой, или про нее как-то узнают. Она также понимала, что для многих незнающих ее лично клиентов официальный статус — гарантия надежности и безопасности.

Кроме того, статус самозанятого позволял участвовать в торгах и выигрывать достаточно большие заказы, которые она б никогда от соседей не получила. В апреле Анна заработала 30 000 рублей, продавая выпечку физлицам, и 100 000 — юрлицам. Ее налог был автоматически рассчитан следующим образом:

• НПД по ставке 4% — 30 000 х 4% = 1200 рублей;
• НПД по ставке 6% — 100 000 х 6% = 6000 рублей.

Итого, заработав, за месяц 130 000 рублей Анна заплатила в бюджет 7200.

НПД рассчитывается автоматически налоговой и оплачивается ежемесячно. До 12 числа следующего месяца налогоплательщик получает расчет и должен оплатить налог не позднее 25 числа.

Если месяц был неудачным, и прибыли не было, то и налога нет. Если прибыль была минимальная, и сумма налога меньше 100 рублей, то в этом месяце расчет не придет, а налог будет приплюсован к следующему.

Самозанятость можно совмещать с работой по найму. НПД платится лишь с дохода, полученного от деятельности самозанятого. Этот налог не удерживается с иных поступлений. Так, НПД не взимается с:

• продажи квартиры: можно воспользоваться вычетом или заплатить 13%;
• продажи машины: можно оформить вычет или заплатить 13%;
• переводов от родственников: такие поступления не облагаются налогом;
• долгов, которые вернули знакомые: в беспроцентных займах нет дохода;
• зарплаты: вы платите НДФЛ с этих денег.

Кроме того, есть и еще одна плюшка — налоговый вычет, положенный в момент регистрации.

Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до 5 лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.

Как работает налоговый вычет

Только что зарегистрированным самозанятым положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Этой плюшкой можно воспользоваться лишь один раз.

Получить деньги на руки нельзя, зато за счет этой суммы первое время налог считается по ставке 3% и 4%, пока вычет не исчерпается. После того как деньги закончатся, налог будет считаться по установленным законом ставкам.

Ничего подавать или оформлять не надо. Следить и пересчитывать можно лишь при наличии большого желания. Налоговая сама все рассчитает и применит, плательщику надо лишь в срок оплачивать налог. Да и то можно настроить в приложении «Мой налог» автоплатеж и не переживать даже по этому поводу.

Егор зарегистрировался в качестве самозанятого и писал сайты другим компаниям. Вначале налог на полученный доход считался по ставке 4%, так как Егор работал с юрлицами. В среднем в месяц он зарабатывал 50 000 рублей. Льготная ставка у него действовала 10 месяцев. Лишь с 11 месяца, когда вычет закончился, налоговая посчитала НПД по ставке 6%.

Кто может стать самозанятым

Оформить этот статус может физлицо или индивидуальный предприниматель, причем не обязательно быть совершеннолетним. С 2020 года статус регистрируют и 16-летние.

Заниматься бизнесом и платить НПД могут не только граждане РФ, но и граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана.

Также самозанятым может стать налоговый нерезидент РФ.

Проще всего зарегистрироваться в данном качестве через приложение «Мой налог». Россиянам для этого понадобится паспорт, гражданам других стран — ИНН. Регистрация также доступна через личный кабинет на сайте налоговой или на портале Госуслуг.

Гражданство и возраст — не единственные условия. Кроме этого, надо соответствовать ряду законодательных требований. Самозанятый должен:

• продавать собственный товар, оказывать услуги или выполнять определенную работу самостоятельно;
• зарабатывать в год не больше 2,4 млн рублей;
• работать самостоятельно, то есть не иметь сотрудников по трудовому договору, однако, привлекать помощников на основании гражданско-правовых договоров можно;
• заниматься разрешенной деятельностью.

Если какое-то условие не выполняется, право на данный налоговый режим теряется. В этом случае физлица должны будут платить налог в размере 13% и заняться регистрацией ИП или ООО. А бизнесменам, уже имеющим статус ИП, придется выбрать иную систему налогообложения и в течение 20 дней с момента утраты права на НПД подать в налоговую заявление о переходе на новую, например, УСН или ЕСХН.

Если опоздать, то налоговая автоматически переведет такого предпринимателя на ОСНО. Придется до конца налогового периода платить НДФЛ и НДС, а также сдавать все положенные отчеты. С нового периода систему можно поменять, главное — вторично не пропустить срок.

Ирина оказывала бухгалтерские услуги в качестве самозанятого. Клиенты были довольны, рекомендовали ее партнерам и друзьям. Постепенно клиентская база росла, Ирина самостоятельно уже не справлялась и привлекала помощников по ГПХ. Но когда доход превысил установленный годовой лимит, Ирина решила зарегистрировать ИП и стать работодателем. Заниматься привычным делом в качестве плательщика НПД она уже не могла.

Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 8% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!

Виды деятельности самозанятых

В законе нет исчерпывающего перечня профессий и занятий, разрешенных самозанятым. Ориентироваться можно на список в приложении «Мой налог», но и там в каждой группе есть «прочие» занятия, которые не перечислены.

Например, можно работать в сфере ремонта: делать бытовой ремонт, работать оформителем, дизайнером, строителем, сантехником, электриком, можно ремонтировать оборудование, заниматься реставрацией и т. п.

В сфере красоты для самозанятых открыта возможность работать косметологом, стилистом, парикмахером, визажистом, делать маникюр, педикюр, пирсинг, тату и даже работать моделью.

В сфере развлечений этот налоговый режим могут применять аниматоры, артисты, певцы, музыканты, ведущие, экскурсоводы, гиды и т. д.

Репетиторы, няни, сиделки, учителя, копирайтеры, писатели, фотографы, видеооператоры, массажисты, кузнецы, столяры, плотники и многие другие профессионалы могут применять этот налоговый режим.

Но как же понять, что именно может делать самозанятый, а что нет? Ответ прост, самозанятые могут заниматься всем, что не запрещено. Под ограничением же оказались:

• перепродажа товара, произведенного другими лицами;
• перепродажа имущественных прав;
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• продажа подакцизного товара и товара, требующего обязательной маркировки;
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• работа по агентскому договору, договору о получении комиссии в интересах другого лица;
• работа нотариусов и адвокатов;
• доставка продуктов другим компаниям, кроме доставки в ретейле, когда продавец обеспечивает самозанятых курьеров онлайн-кассами.

Обратите внимание, что обязательной маркировки требуют кожаная одежда, обувь, постельное белье, столовый текстиль, вязанные блузки и блузоны для женщин и девочек, пальто, плащи, куртки и т. д. Перечисленные товары можно производить и продавать самостоятельно, но заниматься этим в статусе самозанятого нельзя.

Запрещено под работой с самозанятыми маскировать трудовые отношения. На этом основании закон не разрешает в течение двух лет после увольнения таким налогоплательщикам оказывать услуги своим бывшим работодателям.

Как зарегистрировать вид деятельности

Зарегистрировать вид деятельности можно в мобильном приложении «Мой налог» в момент регистрации статуса. Заходите во вкладку «Виды деятельности» и ставите галочки возле выбранных вариантов.

Не обязательно выбирать один вид, можно несколько, закон никак не регулирует это количество. Например, можно быть фотографом, копирайтером и кондитером и платить НПД.

Не обязательно регистрировать виды деятельности про запас. Сменить или отказаться от какого-то занятия можно легко все через то же приложение. Заходите в ту же вкладку и убираете из списка ненужную деятельность и добавляете новую.

Самозанятость — удобная форма легально заниматься бизнесом, позволяющая платить минимально и не мучиться с отчетами. Главное — не превысить лимиты и не нарушить условия применения этого налогового режима.

Источник: sovcombank.ru

Как стать самозанятым в 2022 году — пошаговая инструкция

Как стать самозанятым в 2022 году и законно ли осуществлять деятельность без регистрации в качестве ИП, уплачивая налог на профессиональный доход? Эти вопросы приобрели актуальность в связи с недавними изменениями законодательства. Смотрите пошаговую инструкцию регистрации в качестве самозанятого в нашей статье.

Уведомляем налоговую

Процедура регистрации самозанятых граждан без ИП в 2022 году прописана Налоговым кодексом РФ, в частности п. 7.3 ст. 83.

ВАЖНО! Законодательно понятие «самозанятый» не установлено, хотя и повсеместно, в том числе и должностными лицами официальных органов, употребляется. Закон же (в частности, п. 7.3 ст. 83 НК РФ) данную категорию описывает как физических лиц, осуществляющих деятельность по оказанию услуг при отсутствии наемных работников.

Итак, как стать самозанятым лицом в России в 2022 году. Для этого необходимо направить в налоговый орган заполненное уведомление установленной формы об осуществлении такой деятельности. Аналогичный документ требуется представить в налоговую инспекцию и в том случае, если указанная деятельность физическим лицом более не осуществляется.

Бланк уведомления можно бесплатно скачать по ссылке ниже:

Этим же приказом установлен порядок заполнения формы.

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый, гражданину необходимо указать в уведомлении:

• ИНН (при наличии);
• код налогового органа, в который направляется уведомление;
• вид деятельности (в соответствии с НК или региональным законом);
• Ф.И.О. заявителя;
• его пол и дату рождения;
• реквизиты удостоверяющего личность документа (для граждан РФ — общегражданский паспорт);
• адрес места жительства или пребывания в стране;
• реквизиты регионального закона и виды деятельности в соответствии с ним, если осуществляемая деятельность не установлена НК;
• дату составления документа и подпись.

ВАЖНО. Не надо путать два разных понятия «самозанятый». Тот самозанятый, о котором говорит п. 7.3 ст. 83 НК РФ, и тот самозанятый, который подчиняется федеральному закону № 422-ФЗ, — два совершенно разных самозанятых, подчиняющихся разным правилам.

РАЗЪЯСНЕНИЯ от КонсультантПлюс:
Кто вправе применять НПД: применять спецрежим могут физлица, в том числе ИП. Для применения спецрежима регистрация в качестве ИП не нужна, если этого не требует законодательство по виду осуществляемой деятельности.
Кто не вправе быть самозанятым: не могут перейти на уплату налога на профессиональный доход лица, если они. Переходите в К+, и узнайте кто может, а кому запрещено применять режим для самозанятых. Для этого бесплатно получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе.

Уведомить налоговый орган о том, что человек будет работать как самозанятый, можно различными способами. Подробнее о них расскажем ниже.

С помощью приложения «Мой налог»

Приложение «Мой налог», в силу ст. 3 закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, предназначено для плательщиков этого налога. Это означает, что использовать его могут лишь те самозанятые лица, которые проживают в указанных в ст.1 закона субъектах РФ. В 2022 году самозанятым можно стать в любом регионе России.

Рассмотрим, как зарегистрироваться самозанятым в 2022 году через это приложение:

• скачать приложение «Мой налог» на планшет или телефон через AppStore или Google Play (в зависимости от операционной системы);
• указать номер мобильного телефона;
• выбрать регион осуществления деятельности;
• добавить фото паспорта гражданина;
• сфотографировать лицо;
• подтвердить свои данные.

Уведомление при этом будет сформировано автоматически, дополнительных действий от заявителя не потребуется.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Непосредственно через личный кабинет налогоплательщика — физического лица регистрация самозанятых граждан в настоящее время не реализована. Однако наличие доступа в кабинет облегчает доступ к приложению «Мой налог» и регистрации в нем. Итак, как оформиться самозанятым гражданином в 2022 году через «Мой налог» при наличии личного кабинета:

1. Установите программу на любое доступное устройство.
2. Введите действующий номер телефона.
3. Выберите субъект РФ из предлагаемого перечня.
4. Введите ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика.
5. Придумайте и введите ПИН-код для дальнейшего доступа в приложение.

В этом случае паспорт не требуется, как и фотография заявителя.

Прибегнув к помощи в банке

На основании ч. 3 ст. 3 закона 422-ФЗ физическое лицо имеет право уполномочить на информационный обмен с налоговыми органами специальные площадки и кредитные организации. Иными словами, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через банк.

Рассмотрим, как зарегистрироваться самозанятым в 2022 году через банк на примере мобильного приложения «Сбербанк Онлайн»:

1. Скачайте приложение на мобильное устройство и войдите в него (для клиентов Сбербанка).
2. Перейдите на вкладку «Платежи».
3. В категории «Госуслуги» выберите сервис «Свое дело».
4. Пройдите регистрацию, следуя подсказкам приложения.

Как стать самозанятым в 2022 году с помощью «Сбербанк Онлайн», а также о работе сервиса по регистрации подробно рассказано в личном кабинете пользователя приложения (в категории «Госуслуги» сервис «Свое дело»). Услуга предоставляется и в некоторых других банках.

Работа самозанятого с чеками. Уплата налогов

Возможность выписывать чеки предоставлена самозанятым лицам, зарегистрированным в качестве таковых. Приложение «Мой налог» позволяет формировать и направлять клиентам чеки установленной формы без приобретения дополнительного оборудования.

Указанное приложение также упрощает процедуру уплаты налога на профессиональный доход (4%), поскольку самостоятельно исчисляет сумму, подлежащую уплате на основании полученных доходов. Гражданину остается лишь выбрать способ оплаты: с банковской карты или же по квитанции в кредитной организации. В последнем случае приложение поможет сформировать квитанцию и сохранить ее на устройстве.

Для того, чтобы узнать, с каких доходов вам нужно заплатить налог, с каких — нет, а также, что будет, если ошибиться в расчетах, получите бесплатный пробный доступ к системе КонсультантПлюс.

Итоги

В заключение отметим, что регистрация самозанятым гражданином носит уведомительный характер. Сделать это можно посредством направления уведомления в ФНС. Также реализована возможность регистрации через приложение «Мой налог» или кредитные организации. Приложение упрощает процедуры выдачи чеков клиентам, ведения учета и уплаты налога на профессиональный доход.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: nalog-nalog.ru

Кто может быть самозанятым в 2022 году

Самозанятым можно в любом регионе России. По последним данным налоговиков, сейчас в стране больше 4,7 миллиона человек перешли на этот налоговый режим. В этой статье мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2022 году и что выгоднее: самозанятость или ИП. Здесь же можно скачать образец договора с плательщиком налога на профессиональный доход.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

• Скачать бланки и заполненные образцы
• Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

По закону самозанятый — это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом не нужно дополнительно отчислять подоходный налог или налог на прибыль. Получить статус самозанятого могут жители любого региона в возрасте от 16 лет.

Виды деятельности для самозанятых

Самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.

Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

• продает товары, которые произвел не сам,
• продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
• добывает и продает полезные ископаемые,
• занимается доставкой товаров для других компаний,
• работает по договорам поручения, комиссии и агентским,
• сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Доход самозанятого должен быть не больше 2,4 миллиона рублей в год. Если превысить эту сумму, применять этот режим нельзя.

Какие налоги платят самозанятые

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

• если от физлица, ставка налога будет 4%,
• если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.

2019 год — Москва, Подмосковье, Татарстан, Калужская область.

с 1 января 2020 — см. здесь

с 1 июля 2020 — вся Россия

если получил доход от физлица — 4%,

в зависимости от налогового режима:

Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы.

Регистрация ИП нужна тем, кто планирует нанимать сотрудников или заниматься торговлей.

Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за текущими задачами, остатками денежных средств или выставлять счета. Для этого отлично подойдет МойСклад — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Как из ИП перейти в самозанятые

Если вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

• иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
• не иметь наемных работников,
• работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.

Надо ли платить страховые взносы?

Самозанятые не обязаны делать взносы в Фонд обязательного медицинского страхования, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

В Фонд ОМС автоматически поступает часть налога на профессиональный доход.

Взносы в ПФР можно перечислять по желанию. Для этого нужно написать заявление в ПФР. Законом установлен минимальный размер взносов за год. Можно внести и меньшую сумму, но в этом случае в стаж засчитают не целый год, а количество месяцев, пропорциональное взносу.

Договор с самозанятым лицом: образец

С самозанятым можно заключить обычный договор гражданско-правового характера, например, на оказание услуг или аренды. Условия договора могут различаться в зависимости от того, является ли самозанятый ИП.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым. Ее можно распечатать из приложения ФНС.

Договор с самозанятым ИП

В этом случае стороны ведут дела как независимые субъекты предпринимательской деятельности. Заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов.

Не забудьте проверить статус самозанятого ИП. Отследить его можно в ЕГРИП. Если исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР и ФФОМС как за обычное физлицо.

Договор с самозанятым, который не является ИП

В этом случае, чтобы не попасть на дополнительные платежи, нужно знать, что суммы, которые вы заплатите самозанятому, не облагаются взносами у заказчиков. Но только тогда, когда самозанятый выдал вам чек. Если фискального документа нет, вам придется заплатить пенсионные и медицинские взносы.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

• Скачать бланки и заполненные образцы
• Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.

Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2019 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.

Онлайн-касса для самозанятых

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным. Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

1. Название документа.
2. Дата и время расчета.
3. ФИО и ИНН самозанятого.
4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
5. Название товаров, услуг или работ.
6. Сумма расчета.
7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
8. QR-код.
9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.

Как перестать быть самозанятым

Перестать быть самозанятым можно в любой момент. Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину. Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.

Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по налогу все равно надо заплатить.

Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Например, можно перейти на самозанятость на время сезонной работы, а потом переставать им быть до следующего сезона.

Источник: www.moysklad.ru

Самозанятость: кому подходит и как зарегистрироваться

Мария Перепелкина 17 октября 2019

1 января 2019 года вступил в силу новый налоговый режим. Это новая возможность для ведения бизнеса физическими лицами — стать самозанятым. Подойдёт ли вам этот правовой статус для ведения бизнеса, разбираемся сегодня. Погнали: новый закон, новый налог и вообще всё новое.

Кто такие самозанятые и как работает новый налог НПД

Чтобы вести предпринимательскую деятельность в Российской Федерации, нужно иметь определённый правовой статус. До недавнего времени для небольших компаний были доступны два варианта: ИП (индивидуальный предприниматель) и ООО (общество с ограниченной ответственностью). Теперь появился ещё один правовой статус — самозанятый.

Статус самозанятого ввели для тех, у кого размер бизнеса ещё небольшой и кому регистрировать ИП или ООО пока невыгодно. В отличие от ИП и ООО, для самозанятых снижена налоговая ставка и упрощена система отчётности. Но есть и ограничения, о которых подробно расскажем ниже.

Новый статус — для тех, кто хочет вести микробизнес или иметь дополнительный заработок: вязание и продажа шапок и носков, проведение обучающих вебинаров за деньги, оказание услуг или сдача квартиры в аренду. Для всех, кто хочет законно работать на себя и платить налоги, теперь есть такая возможность. Пожалуйста, регистрируйтесь как самозанятый.

Чем может заниматься самозанятый:

• реализовывать продукцию;
• монетизировать свои навыки и оказывать услуги;
• сдавать в аренду собственное жильё;
• одновременно работать и по найму, и на себя.

Новый налоговый режим для самозанятых: НПД во всех подробностях

Пару слов о законе.

В статье мы опираемся на Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», сокращенно НПД, который вступил в силу 1 января 2019 года.

Если вы проживаете в других регионах, не отключайтесь — для вас эта информация тоже будет полезна. Чуть позже расскажем почему.

НПД расшифровывается как «налог на профессиональный доход». Новый налоговый режим.

Что такое профессиональный доход? Это ваш собственный заработок, для которого вам не нужен работодатель. Например, доход от фриланса, продажи собственных изделий или доход от сдачи квартиры в аренду.

Этот налоговый режим — добровольный. Ваш выбор — либо декларировать доход, как это было раньше, либо не платить налоги вовсе. Но нужно понимать, что если вы получаете доход и нигде его не декларируете, то вы укрываетесь от уплаты налогов. И вас могут оштрафовать. А штрафы за это нарушение серьёзные.

Отличительная особенность нового налога — очень низкие ставки. При получении прибыли от физических лиц налоговая ставка составит всего 4%, а в случае сотрудничества с юридическими лицами — 6%.

Кроме того, вновь зарегистрированным гражданам государство один раз дарит 10000 рублей. Правда, не деньгами, а в виде суммы, которую можно использовать в качестве налогового вычета. Налоговый вычет — это сумма, которую вам разрешается не уплачивать.

Как получить налоговый вычет 10 000 рублей

Вы обязаны выплачивать налоги с каждой продажи своих услуг или изделий. Налоговый вычет — это сумма, которую вам разрешается не платить. Для тех, кто использует НПД, разработана особенная схема, чтобы в самом начале с налогами было полегче. Платить их всё равно придётся, но сумма уменьшится: на 1% при продаже физическим лицам и на 2% — при продаже юридическим. Если проще, то при продаже физическим лицам налог с продажи составит 3%, а при работе с юридическими — всего 4%.

Эта схема действует до тех пор, пока разница между выплаченным налогом по уменьшенной ставке и полной суммой налога не достигнет 10 000 рублей. Тогда вы автоматически перейдёте на полную ставку: 4% для физических лиц и 6% при продаже юридическим лицам.

Кто может стать самозанятым: условия и ограничения

Самозанятым может стать любой гражданин РФ или иностранец. Но есть условия и довольно много ограничений на ведение предпринимательской деятельности по такой схеме.

Условие 1. Региональное

В 2019 году только 4 региона вступили в пилот по ведению такого вида деятельности: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.

Не то чтобы это самые богатые или привилегированные регионы России. Это регионы, которые добровольно сказали: «Мы готовы вступить в этот пилотный проект. Готовы подготовить нормативно-правовую документацию. Готовы оказывать поддержку своим налогоплательщикам». На этих 4-х регионах и обкатывали проект.

И что в результате?

С 1 января 2020 года проект распространяется ещё на 19 регионов: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и республику Башкортостан.

С 1 июля 2020 года Государственная Дума разрешила всем регионам вводить НПД на своей территории. Власти регинов самостоятельно принимают решение об участии в эксперименте и могут нормативно-правовым актом ввести на своей территории данный налоговый режим.

Обратите внимание: речь идёт о регионах ведения деятельности, а не о регионах прописки. Т. е., если вы живёте в Москве, но прописаны в Санкт-Петербурге, то вы можете применять НПД. Основание — ваши клиенты находятся в Москве.

Работаете удалённо? Выход — встать на учёт в любом из регионов, где НПД введён, и продолжать работать по всему миру. Главное, чтобы хотя бы один ваш клиент был из списка регионов-участников пилотного проекта.

Условие 2. Порог по доходу

Предельный доход нарастающим итогом не должен превышать 2 миллиона 400 тысяч рублей в год. Что значит «нарастающим итогом»? Это значит, что с даты вашей регистрации, например, с 1 января 2019 г., сумма вашей прибыли не должна превышать 2 млн 400 тыс. руб. к 31 декабря 2019.

Если вы этот доход превысили, то грядут перемены. Для начала вы выплачиваете налог НПД с предельной суммы — 2,4 млн руб. А дальше вам придётся зарегистрироваться как ИП и выбрать новый налоговый режим, чтобы продолжать работать в том же масштабе.

Если поделить 2,4 млн руб. на 12 месяцев, то получится 200 тыс. руб. в месяц. Мы ориентируемся на эту сумму. Но это не значит, что вы не можете зарабатывать в месяц больше. Это значит, что вы не можете зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год.

К примеру, у вас огромный контракт. Вы вяжете огромную партию шапок. Вы её продали и заработали 500 тыс. руб. сразу. Ух ты! Но это не значит, что вы теряете возможность платить НПД.

Это значит, что в следующих месяцах вы должны заработать чуть поменьше, чтобы в сумме за год вышло не больше 2,4 млн руб. Смотрим только на нарастающий итог.

Надеемся, что порог доходов вырастет. Ведь 2,4 млн руб. в год — это не так уж много, например, для блогеров или бизнес-репетиторов, фитнес-тренеров и др. Многие из них зарабатывают куда больше. Но на сегодня — пока 2,4 млн в год.

Условие 3. Наёмные работники

Нельзя иметь наёмных работников. Это ограничение вытекает из самого понятия «САМОзанятый».

Условие 4. Вид деятельности

Вы не можете заниматься совершенно любым видом деятельности. Под этот налог попадают доходы, которые вы получили после реализации сделанной вами продукции, выполнения работ или самостоятельного оказания услуг.

Продукция — это то, что вы произвели. Например, шарф. Вы купили пряжу, спицы, пуговицы и ножницы, связали шарф и продали этот шарф. Шарф — это продукция.

Если же вы купили шарф и перепродаёте этот шарф — это торговля. Таким видом деятельности заниматься нельзя.

Повторим: самозанятым можно выполнять работы, оказывать услуги и реализовывать собственную продукцию. Только так. Зато можно совмещать разные виды деятельности. Пожалуйста, никаких запретов. Как некоторые ИП-шники, у которых заявлено под 200 ОКВЭДов, которые и колбасу могут продавать, и психологические консультации оказывать, и букеты на продажу собирать, и булочки печь.

Нормально, бывает всякое. Такие вот разносторонние и талантливые у нас предприниматели!

Например, вы можете совмещать фитнес-тренировки, онлайн-консультирование и сдачу квартиры в аренду. Почему нет? Если ваши возможности это позволяют. Чуть ниже мы покажем, как на практике можно объединить эти виды деятельности.

Есть виды деятельности с особенной ответственностью и правилами: таксисты, кулинары и т. п. Самозанятые не могут этим заниматься, потому что, по требованиям Санпина и Роспотребнадзора, для этого нужно быть зарегистрированым как ИП. В этом случае для вас действуют особенные правила и на вас налагается повышенная ответственность. Вы просто не можете как физ. лицо это делать. Но вы можете зарегистрировать ИП на НПД. Как это сделать — подробно опишем в отдельной статье.

Условие 5. Для иностранных граждан

Иностранные граждане могут стать самозанятыми в РФ. Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Как пройти регистрацию и какие документы понадобятся, расскажем чуть ниже.

А пока разбираемся дальше и поговорим ещё о нескольких ограничениях.

Кто не может стать самозанятым:

1. «Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ).»

И помните про обязательную маркировку товаров, которая мощно набирает обороты? Речь, например, об обуви — сейчас она уже подлежит обязательной маркировке: производители обязаны маркировать упаковку по новым правилам. И с каждым днём приближается дата, когда вступит в силу запрет на продажу немаркированных остатков продукции.

И как всё это будет сочетаться с самозанятостью, пока неизвестно. Возможно, введут какие-то корректировки в программу. Ведь правда очень много тех, кто своими руками шьёт, вяжет, создаёт. И хочет на законных основаниях реализовывать свою продукцию, в том числе — обувь.

Поживём-увидим и обязательно будем держать вас в курсе изменений.

То есть перепродажа товаров, о чём мы писали выше. Купили ботинки и продали ботинки — так нельзя.

Например, если вы нашли нефть на своём участке в Подмосковье и хотите её продавать. Но в таком случае, мы уверены, вам не в тягость будет открыть ООО и развернуться по полной. Смешно, конечно. Но в теории и такое возможно.

Например, любая работа по договору комиссии. Когда вы у кого-то берёте товар и по его поручению этот товар продаёте. Так работает, например, Wildberries: берёт на комиссию товар и как агент продаёт его нам как конечному покупателю.

Пример: вы — парикмахер. Оказываете услуги, но ещё хотите продавать шампуни и средства для укладки. Продавать товары не собственного производства в рамках НПД вы не можете. Значит, налоги по продаже косметики вам надо платить по иному налоговому режиму. Это уже совмещать нельзя. Вы либо регистрируетесь как ИП и работаете по любому налоговому режиму, кроме НПД, и торгуете.

Либо вы самозанятый на НПД и не продаёте товары, которые не создали своими руками.

Несколько налоговых режимов совмещать нельзя.

Если условия вам подходят и вы готовы пойти дальше, расскажем, как получить статус самозанятого, а точнее, как зарегистрироваться.

Как получить статус самозанятого: варианты регистрации, шаги и необходимые документы

Если вы хотите стать самозанятым, нужно зарегистрироваться. Можно сделать это любым из 4 способов:

• зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России;
• скачать и пройти регистрацию в официальном мобильном приложении Налоговой инспекции «Мой налог» — рекомендуем выбрать этот вариант, развёрнутое описание процесса дадим чуть ниже;
• в уполномоченных банках, например, в «Сбербанке»;
• через Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Подробно о мобильном приложении «Мой налог»

В этом приложении ведётся вся ваша документация и отчётность. Даже если вы хотите зарегистрироваться другим способом, это приложение вам всё равно придётся установить. Но обо всём по порядку. Сначала зарегистрируемся.

Мы провели эксперимент и выяснили, что с момента загрузки приложения на телефон и до получения SMS-сообщения «Поздравляем, вы зарегистрированы», прошло не больше 3 минут!

Рассказываем, что и как нужно сделать, если вы гражданин РФ:

Для регистрации вам понадобится только паспорт. Следуйте инструкции: введите свой номер телефона, выберите регион, отсканируйте паспорт, сфотографируйтесь — приложение распознает вашу личность, подтвердите данные. Спустя несколько секунд вы получите СМС-оповещение о постановке на учёт.

Поздравляем с успешной регистрацией!

Их может быть несколько, а перечень для выбора огромен.

Совет для тех, кто не нашёл дословно правильного названия рода своей деятельности: выберите вид деятельности, которому соответствует «почти всё». Например, «Бытовые услуги» — в них попадает огромный перечень вариантов. То же самое про «Обслуживание», «Продукция собственного производства», «Обеспечение безопасности», «Проектирование» и т. д.

Но что делать, если вы иностранец? Для вас у нас тоже есть полезная информация.

Регистрация для иностранцев

Иностранные граждане могут стать самозанятыми. Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии.

Чтобы стать самозанятым, гражданам этих четырёх государств также надо зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого. Но только по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться по паспорту не получится.

У вас пока нет ИНН или пароля? Получить их просто. Запишитесь на приём в любую налоговую. Для постановки на учёт при себе достаточно иметь только паспорт. В результате посещения вы получите и ИНН, и доступ к личному кабинету.

Теперь у вас есть всё необходимое, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Зарегистрировались? Пора что-нибудь начать продавать! Рассказываем как это просто.

Ведём бизнес: продаём, принимать оплату и отчитываемся перед налоговой

Всем предпринимателям на территории РФ необходимо отчитываться о своей предпринимательской деятельности: пробивать и выдавать чеки, подтверждающие продажи. С недавнего времени это делают онлайн-кассы — они моментально сообщают в налоговую факт продажи и сумму сделки.

Хорошая новость для самозанятых — вам касса не нужна. Её не надо покупать и регистрировать. Приложение «Мой налог» само фиксирует факт продажи и выдаёт чеки. Оно заменяет кассовый аппарат, что, на наш взгляд, крайне удобно.

Рассмотрим процесс продажи в приложении. Вы сами увидите, как в нём всё устроено.

Заполняете данные по пунктам: дата, вид услуги или название продукта, стоимость. Выбираете, кому продаёте: физическому лицу или юридическому. Подтверждаете.

Создаётся чек, который вы отправляете заказчику любым удобным способом: по почте, в СМС, через «ватсап», «телеграм» или соцсети.

Все чеки сохраняются в приложении, налог подсчитывается автоматически, а нарастающий приток продаж (денежных средств) всегда перед глазами.

И тут возникает логичный вопрос.

Как принимать оплату самозанятым?

Можно принимать оплату как наличными, так и переводом на карту. После получения денег самое главное — это выдать покупателю чек. Для этого вы заходите в приложение «Мог налог» и создаёте новую продажу — по схеме, описанной выше.

Если с наличными всё совсем просто, то с переводом на карту. тоже просто, но есть и нюансы.

Рассмотрим 2 практических случая.

Получение оплаты на свою дебетовую карту

Вы можете получать оплату на любую дебетовую карту. Для этого надо сообщить номер своей карты покупателю. Это не всегда удобно. И нередки ситуации, когда карты блокирует банк — по соображением безопасности или предотвращая незаконное предпринимательство. Без разъяснений.

Для того чтобы этого избежать, для самозанятых выпустили специальные продукты — цифровые карты. Переходим к следующему пункту.

Это специальная карта, выпущенная для самозанятых, у неё есть ряд преимуществ. Во-первых, банк знает, что владелец ведёт законную предпринимательскую деятельность, и не блокирует карту за частое хаотичное пополнение. Во-вторых, эта карта синхронизирована с приложением «Мой налог».

Это очень удобно: приложение видит новый платёж, автоматически формирует и отправляет чек покупателю. Вам скинули деньги, и чек сразу ушёл покупателю. В конце каждого месяца с этой же карты будет списываться налог.

Карта виртуальная, физически её у вас нет, она фигурирует только в приложении. Это тоже удобно — карту не украдут, не испортят, не потеряют.

Цифровые карту уже выпускают «Сбербанк» и «Альфа-Банк». Возможно, скоро подтянутся и другие банки.

Деньгами с этой карты вы можете пользоваться так же свободно, как с любой другой: переводите, расплачиваетесь в интернет-магазинах и т. п. К тому же, у вас появится прозрачное разделение средств по счетам: здесь доходы от предпринимательской деятельности, а здесь — всё остальное.

Контроль дохода

Контролировать размер дохода будут по тому же принципу, как сейчас контролируют ИП, которые не выдают кассовые чеки. Контрольная закупка: приходят, покупают или заказывают через интернет. Не выдали чек? Штраф. То же самое и тут.

У вас что-то купят. Вы не выдадите чек. Вас спросят: «А почему вы не пробили чек?». Вы скажете: «Я самозанятый!» Налоговый инспектор: «Хорошо, но вы не пробили мне чек в приложении “Мой налог”, вы не зафиксировали доход.

Штраф!» А размер штрафа равен сумме незадекларированного дохода. Если вы приняли платёж размером 50 тыс. руб., вас оштрафуют ещё на 50 тыс. руб. Т. е . вы вернёте размер выручки плюс эту же сумму сверху.

Так что лучше всё фиксировать в приложении. И главное — доставить чек покупателю.

Теперь рассмотрим ещё один важный момент.

Как подтвердить свой доход и получить подтверждение, что вы где-то работаете

Если вы ведёте предпринимательскую деятельность исключительно как самозанятый и, например, хотите взять кредит в банке, то для этого вам нужно предоставить справку о доходах. Приложение «Мой налог» сделает такую справку!

Есть кнопка «Сформировать справки». Здесь вы можете заказать:

• Справку о постановке на учёт, которая подтверждает, что вы честный налогоплательщик по НПД. Можно её подать, например, в Визовый центр, чтобы получить визу.
• Справку о доходе. С квалифицированной электронной подписью налогового органа.

Сейчас банки активно поддерживают переход людей на самозанятость, поэтому быстрее одобряют им кредиты. И вам желаем получить положительное решение!

Самозанятые: взносы и пенсия

Теперь про пенсию. Всех волнует пенсия. Всех волнуют страховые взносы.

Как вы знаете, ИП без работников платят 36 000 руб. в 2019 г. Это обязательный взнос на пенсионное и медицинское страхование. Иными словами, 3000 руб. в месяц. Это, скажем так, налоговая солидарность: мы сейчас платим пенсию текущим пенсионерам и старикам, и когда мы с вами выйдем на пенсию, то более молодые предприниматели будут обеспечивать пенсию нам. Такова пенсионная система, она работает примерно одинаково для большинства стран.

Для самозанятых и ИП на НПД решено сделать так: страховые взносы не платить, и пенсия будет только социальной, условно говоря, как у неработающего человека. Что вполне справедливо, ведь с вашей стороны отчислений нет, поэтому и бонусные баллы для повышения пенсии вы не зарабатываете, ничего не накапливаете. Но вы можете вступить в программу добровольного пенсионного страхования и отчислять в Пенсионный фонд любую сумму добровольно, чтобы в будущем ваша пенсия повысилась.

Однако некоторые консультанты не рекомендуют этого делать. Расскажем почему.

Есть большое количество программ государственного софинансирования пенсии. При банках, при финансовых институтах. Это как симбиоз инвестирования и пенсионных накоплений. Когда вы, например, каждый месяц кладёте какую-то сумму, те же самые 3000 руб., на свой индивидуальный накопительный счёт и в таком режиме работаете, к примеру, в течение 10 лет.

И вот на вашем счёте уже 360 тыс. руб. плюс проценты по ставке рефинсирования — депозит без возможности снятия средств. В будущем вы можете снимать эти проценты — получится прибавка к пенсии. По этой сумме выйдет 5–8 тыс. руб. ежемесячно. Да и ваши накопления вам доступны. Конечно, с учётом будущей инфляции это будут уже совсем другие деньги.

Но это всё равно лучше, чем просто отдавать ежемесячно эти 3000 руб., надеясь на пенсионную систему.

Подведём итог. Для самозанятых и ИП на НПД:

• не предусмотрено обязательное отчисление в ПФР;
• пенсия будет только социальной;
• есть возможность добровольно вступить в правоотношения по ОПС (обязательному пенсионному страхованию) и отчислять денежные средства в ПФР.

Вы пенсионер? И для вас у нас есть новости.

Пенсионеры на НПД

Пенсионеры могут стать самозанятыми и платить налог НПД.

И сразу к сути: если пенсионер зарегистрировался в качестве самозанятого, то на пенсии это никак не отразится. Он будет получать такую же пенсию, как неработающий пенсионер. Это весьма неплохо.

Интернет-магазин для самозанятых: особенности и ограничения

Самозанятый может открыть интернет-магазин и на законных основаниях продавать свою продукцию или услуги. Особенно он пригодится тем, у кого большой выбор продуктов или форм услуг. Вы оформите свои продукты в красивый каталог, и клиент легко сориентируется в ассортименте. Плюс вы сэкономите время, которое раньше тратили на то, чтобы отследить все комментарии и вопросы в соцсетях, которые часто используют как витрину.

Интернет-магазин — прекрасный вариант для малого и среднего бизнеса. И вот почему:

• дёшево: вы можете открыть интернет-магазин бесплатно;
• быстро: с конструктором вы сможете запустить сайт магазина за 15 минут;
• просто: вам не нужен программист или дизайнер, чтобы настроить работу и стильно оформить витрину — вы самостоятельно справитесь со всеми настройками;
• надёжно: всё, что нужно для продажи, уже заложено в платформе.

Напомним о ряде особенностей, про которые стоит помнить самозанятому перед открытием интернет-магазина:

• вы можете продавать только товары собственного производства или услуги;
• вам нужно фиксировать каждую продажу в приложении «Мой налог» и выдавать чеки покупателям, если это не будет делаться автоматически;
• вы можете подключиться к платёжному агрегатору;
• вам не нужна онлайн-касса, даже если вы ИП с НПД;
• каждый заказ придётся отправлять или доставлять лично, т. е. без использования наёмного труда.

Выводы

Кристаллизируем итог и коротко напомним о самом важном:

1. Зарегистрироваться легко. Главное, чтобы вас устраивали все условия.
2. Если у вас есть трудовой договор с организацией, вы можете быть также и самозанятым.
3. За самозанятость трудовой стаж не идёт. Отчислений в пенсионный фонд с доходов не будет.
4. Самозанятому нельзя нанимать персонал.
5. Вы можете вести деятельность при помощи арендованного оборудования: лобзика, печи, станка и т. п. Вам необязательно иметь инструмент в собственности.
6. Самозанятые, как и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, по долгам отвечают своим имуществом.
7. Взносы на обязательное медицинское страхование входят в те 4% или 6% налога, которые платит самозанятый.
8. Самозанятый может открыть интернет-магазин и подключить оплату на сайте.

Сейчас самозанятость набирает обороты и становится очень популярной: для блогеров, рукодельниц, фрилансеров. Учитывая это, можно предположить, что все регионы нашей страны вступят в этот пилотный проект. И мы на это надеемся!

Источник: www.webasyst.ru