3 ндфл по ремонту квартиры в новостройке

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен

Ремонт в декларации 3-НДФЛ

Налоговый кодекс в ст. 220 наделяет налогоплательщиков-физлиц правом на получение возмещения по подоходному налогу в виде имущественного вычета. Эта норма распространяется как на покупку новых объектов недвижимости, так и на доведение их до жилого состояния (например, проведение ремонтных работ в квартире в новостройке, купленной без отделки). Для получения вычета необходимо подать в ФНС заявление с комплектом подтверждающих расходы документов и декларацией 3-НДФЛ. С 2019 года действует новая форма бланка.

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: правовое обоснование

В п. 3 ст. 220 НК РФ говорится, что максимальный размер имущественного вычета при приобретении жилья равен 2 млн руб. (совокупно за все периоды по всем объектам недвижимости). Льгота распространяется на расходы по покупке и строительству жилых домов, квартир. В эту сумму также могут входить (пп. 3, 4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

покупка строительных и отделочных материалов;

достройка жилого дома;

отделочные работы, при условии, что в договоре указано на отсутствие отделки внутри приобретаемых помещений (в т.ч. включаются расходы на проектно-сметную документацию по отделке);

подключение к инженерным коммуникациям (но не покупка оборудования).

Для применения льготы на основании 3-НДФЛ за ремонт квартиры налогоплательщик должен обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Обязательно в комплект подаваемых документов должны входить платежные чеки, квитанции и другие документы, которыми можно подтвердить цели и размеры затрат. Как и при заявлении вычета при покупке жилья, нужно представить паспорт, справку 2-НДФЛ (о доходах), договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности.

Как отразить ремонт в декларации 3-НДФЛ

Пример

• монтаж дверей;

• настил напольного покрытия;

• оштукатуривание стен, нанесение на них грунтовки и краски;

• монтаж потолков.

Как показать расходы на ремонт в 3-НДФЛ:

Заполняется титульный лист отчета. Налоговый период обозначается кодом «34», год – «2018», тип налогоплательщика идентифицируется при помощи шифра «760» (гражданин, подающий декларацию для применения налоговых вычетов). Все необходимые коды указаны в приложениях к Порядку заполнения декларации.

Вводятся данные о заработках за истекший год в Приложение 1. Указывается источник доходов – наименование работодателя и его регистрационные данные (ИНН, КПП). В строку 070 вписывается размер начисленного заработка за год – 1 650 022 руб., в строке 080 показывается величина удержанного нанимателем НДФЛ – 214 503 руб. (1 650 022 х 13%).

Чтобы показать в 3-НДФЛ ремонт квартиры и его стоимость, надо заполнить Приложение 7. В нем при помощи системы кодов показывается, что затраты были понесены в связи с покупкой или отделкой квартиры (строка 010, код «2»). Вписывается кадастровый номер объекта, даты оформления права собственности на него и получения акта приема-передачи от застройщика. В строке 080 указывается величина затрат на ремонтные работы – 400 000 руб., эта сумма дублируется в поле 150 в качестве документально подтвержденных трат. В ячейку 100 вписывается размер использованного ранее вычета – 1 600 000 руб., в строку 140 вводится значение дохода заявителя, с которого был удержан налог.

Далее производится расчет в Разделе 2. Вычет (400 000 руб.) указываем по строке 040. В графах 010 и 030 вводится значение дохода гражданина за истекший период, с которого удержан НДФЛ (1 650 022 руб.). В поле 060 выводится налоговая база с учетом расходов на отделку – 1 250 022 руб. (1 650 022 – 400 000). В строке 070 указывается налог, рассчитанный к уплате на основании показателя из строки 060 – 162 503 руб. (1 250 022 х 13%). В поле 080 вводится фактически удержанный нанимателем с заявителя налог (214 503 руб.), а в строке 160 определяется размер налога к возмещению 52 000 руб. (214 503 – 162 503).

В Раздел 1 строку 050 переносятся сведения о размере средств, заявляемых налогоплательщиком к возврату из бюджета – 52 000 руб. Кроме того, в строке 010 указывается код «02» (возврат из бюджета), в строке 020 — актуальный КБК по НДФЛ, в строке 030 — код территории по ОКТМО.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке : получить возврат 13 процентов. Всегда ли можно получить налоговый вычет за ремонт в новостройке , когда он предоставляется и в каких случаях не имеет смысл думать об этом? Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру , есть шанс, что затраты на ремонт сможет компенсировать государство. … Для этого не требуется составление декларации 3 — НДФЛ , а достаточно предоставить в бухгалтерию предприятия, где человек работает, уведомления , взятое в налоговой инспекции. Законодательство позволяет человеку самостоятельно определиться с выбором.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и ее ремонт, могут только граждане-резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Получить возврат может только собственник недвижимости. Если владельцев несколько — налоговый вычет полагается каждому.

Возврат налога за ремонт вторичного жилья

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

К вычету можно заявить расходы:

• на покупку строительных материалов;
• на составление проектной и сметной документации;
• на оплату отделочных работ.

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

К отделочным работам относятся:

1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
2. Установка окон и дверей.
3. Укладка плитки.
4. Покраска стен или поклейка обоев.
5. Монтаж кухонного гарнитура.

В состав расходов включается приобретение строительных материалов, которые используются при проведении указанных видов отделочных работ. Например, грунтовка, обои, смеси, шпаклевка, клей, плитка и т.д. Стоимость материалов принимается к вычету, даже в том случае если заявитель все сделал самостоятельно.

Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

• перепланировка помещения;
• приобретение строительных инструментов;
• покупка сантехники;
• монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
• приобретение мебели;
• услуги дизайнера.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

• процент готовности жилья;
• перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

• квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
• договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Какие документы нужны для возмещения НДФЛ за ремонт квартиры

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

1. Копию паспорта заявителя.
2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Актуально о новостройках ! Покупая недвижимость «в бетоне» от застройщика, можно получить налоговый вычет не только за ее…Читайте полностью на Avaho! Актуальная и полезная информация о новостройках Москвы и Московской области на нашем портале. … К имущественному вычету за отделку принимаются не все расходы на ремонт , а только те, которые указаны в пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ. За остальное возврат налога не оформят. Ка. – на приобретение отделочных материалов … Мы уже писали статьи о том, как получить вычет при покупке квартиры и при оплате процентов по ипотеке. Теперь поговорим о том, как вернуть 13% от расходов на отделку жилья – стоимости материалов и работ.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Покупка квартиры — процедура приятная, но дорогостоящая. А впереди еще ремонт, который ненамного уступает стоимости жилья. Чтобы не экономить в ущерб качеству, оформите налоговый вычет на ремонт квартиры и получите имущественную льготу, о которой часто забывают при возврате налога за квартиру.

Ниже мы расскажем, что такое вычет за ремонт и на каких условиях он представляется; чем приобретение квартиры в новостройке отличается от покупки вторичного жилья; как правильно оформить и получить максимальную льготу.

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет за ремонт входит в состав имущественной льготы и позволяет снизить налогооблагаемую базу за счет расходов на отделку (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Получается, что кроме непосредственных затрат на покупку жилья в вычет можно включить:

• Стоимость отделочных материалов (стройматериалов);
• Разработку проектной и сметной документации;
• Расходы на отделочные работы — оплату услуг строительных фирм и организаций.

На возврат подоходного налога может претендовать плательщик НДФЛ по ставке 13%, имеющий статус налогового резидента РФ.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?

В НК РФ нет понятия «налоговый вычет на ремонт квартиры». В законодательном акте присутствует информация об отделке и отделочных материалах. Поэтому при формировании пакета документов для ИФНС учитывайте, что все виды работ и материалов должны быть указаны как отделочные, а не как ремонтные.

Чтобы возместить такие расходы, необходимо понимать, что можно включать в отделочные работы и материалы. Разъяснения дает Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (п. 43).

В понятие «отделочные работы» входят:

• Штукатурные работы;
• Плотничные и столярные работы;
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
• Облицовка/покрытие стен, покрытия полов;
• Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических);
• Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
• Другие отделочные и строительные работы.

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.

Таким образом, если вам сделали полы, стены, установили окна, вы можете использовать эти затраты и вернуть часть средств. Но приобретение сантехники или мебели в возврат налога за ремонт не войдут.

Все виды работ и материалов должны быть указаны в документах как отделочные, а не ремонтные. Для налогового органа это разные виды работ, и льгота предоставляется именно на отделку. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим документы, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Условия для возврата НДФЛ на ремонт квартиры

Так как налоговый вычет на ремонт — это часть имущественной льготы на приобретение жилья, основополагающее условие для возврата налога — покупка недвижимости.

При покупке в новостройке

Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, то чтобы вернуть 13%, должно быть выполнено самое важное условие: приобретение недвижимости в новом доме объекта, не завершенного строительством. То есть в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном доме (вторичное жилье), то возврат 13% за ремонтные работы невозможен.

Важно! Компенсация за ремонт возможна только при покупке жилья, не завершенного строительством, с указанием в документах отсутствия отделки. На вторичное жилье налоговая льгота за отделку не распространяется.

Максимальный размер налогового вычета за ремонт

Вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, поэтому предоставляется в пределах общих лимитов.

Основной имущественный вычет

Предельный размер льготы на покупку жилой недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Максимально возможная сумма возврата налога — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Вы можете включить стоимость отделки в имущественный вычет на покупку жилья, но предельный размер льготы при этом не увеличится.

Петров купил квартиру за 1,8 млн и отремонтировал на 300 тыс. руб. Петров заявит право на льготу при покупке и добавит 200тыс. из расходов на отделку. Несмотря на то, что общие затраты составили 2,1 млн рублей, получить больше лимита в 2 млн руб. Петров не имеет права.

Покупка в ипотеку

Помимо основного вычета существует дополнительный — возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. Если при покупке недвижимости вы использовали заемные средства, льготу можно оформить на уплаченные проценты.

Предельный размер льготы ограничен 3 млн рублей. Максимальное возмещение НДФЛ составит 390 тыс. руб. (13% от 3 млн).

Иванов заключил ипотечный договор на 4 млн рублей. Из них 3 млн он потратил на покупку жилья, а 1 млн — на отделку. Процентов он уже заплатил на 500 тыс. Иванов имеет право на основной возврат в размере 260 тыс. и на 65 тыс. (13% от 500 тыс.) — с уплаченных процентов.

Для жилья, купленного до 01.01.2014, работают старые правила, по которым вычет за проценты предоставляется на всю сумму расходов.

То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 тыс. рублей — 260 тыс. по основным затратам и 390 тыс. за ипотеку.

Налоговый вычет по ипотеке предоставляется только за фактически уплаченные проценты — будущие платежи и оплата основного долга в возврат не входит. Обращайтесь к нашим экспертам, мы рассчитаем для вас основной и ипотечный вычет, заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом не важно, на кого оформлено жилье и кто оплачивал: на возмещения расходов на ремонт имеет право каждый из супругов. Как распределить имущественную льготу — выбирают супруги.

Егоровы купили квартиру в новостройке и отремонтировали. Всего потратили 6 млн руб. Каждый из супругов вправе претендовать на компенсацию и вернуть 13%. Так как максимально возможная сумма для одного человека составляет 2 млн, то каждый получит по 260 тыс. рублей — это 520 тыс. рублей на семью.

Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?

Существует два способа, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры:

1. Через ИФНС по месту прописки;
2. Через работодателя.

Оформление через ИФНС

Чтобы получить имущественную льготу через инспекцию, соберите правильный пакет документов:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах;
• Договор на приобретение недвижимости;
• Документы, подтверждающие право собственности или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Договор на отделочные работы в новостройке;
• Копии платежных документов, подтверждающих расходы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно потребуется :

• Кредитный договор;
• Справка о фактически уплаченных процентах.

После камеральной проверки, на которую отводится 3 месяца, вы получите на счет возврат подоходного налога. Он составит 13% от одобренной суммы.

Обратите внимание! Для того чтобы получить налоговый вычет за ремонт через ИФНС, необходимо дождаться окончания года, в котором был получен Акт приема-передачи жилья от застройщика.

Оформление через работодателя

Возмещение расходов через работодателя можно получить, не дожидаясь конца года. Для этого следует обратиться в ИФНС с теми же документами, за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

Более быстрый способ — заполнить заявление в Личном кабинете на сайте ФНС. В течение 30 дней налоговый орган проверит ваше право на льготу и самостоятельно уведомит работодателя.

После этого вы начнете получать заработную плату без удержания НДФЛ. Так будет происходить до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет — в зависимости от того, что наступит раньше. Кроме того работодатель вернет вам весь налог, удержанный с начала года.

Работающий пенсионер Иванов купил комнату и провел отделочные работы. Его ежемесячная зарплата — 50 тыс. рублей, включая подоходный налог в размере 6 500 руб. (13% от 50 000). На руки Иванов получает 43 500 руб. Он может оформить вычет через работодателя и получать полную зарплату 50 тыс. рублей, то есть без удержания налога.

Частые вопросы

Так как ремонтные затраты не увеличивают предельный размер имущественной льготы, вам на счет вернется не более 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Купил жилье за 1,5 млн и вернул НДФЛ. Позже отремонтировал на 500 тысяч. Могу ли я дополучить вычет за ремонт?

Да, если вы покупали квартиру в новостройке и в договоре было указано, что это объект, не завершенный строительством. Подайте уточненную декларацию 3-НДФЛ и включите в нее полученный вами вычет и расходы на отделку. Если вы приобретали квартиру на вторичном рынке, льготу на отделочные работы и материалы вам не одобрят.

Нет, стоимость строительных инструментов нельзя включить в вычет, так как они не относятся к отделочным материалам и работам, указанным в НК РФ.

В расходы на отделку квартиры можно включить только установку дверей. Затраты, связанные с приобретением дверей, в вычет не попадут.

Заключение эксперта:

Теперь вы знаете, что можно вернуть часть расходов не только на приобретение, но и на отделку жилья. У вас есть право оформить налоговый вычет на ремонт и вернуть до 260 тыс. рублей при покупке квартиры и до 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке. Главное — соблюдать все правила оформления и подачи документов.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

За ремонт , произведенный в квартире , купленной по договору долевого участия в строительстве, государство также практикует возврат части уплаченных средств. Кто может получить налоговый вычет. Не все граждане, совершившие действия из перечня выше, имеют право на вычет. … В этом случае нет необходимости в предоставлении справки 3 — НДФЛ , достаточно передать в бухгалтерию своего работодателя уведомление из налоговой инспекции. Сумма вычета выплачивается не единоразово. Ее оплата может растянуться на годы.