2. Скачивайте бесплатные модели и бюджеты без ограничений.
Модель + помощь аналитика
Как с Вами связаться?
Расширенные версии
Как с Вами связаться?
Финансовая модель строительства: как она выглядит
Финансовые модели BRP ADVICE в цифрах
Более 20 000
пользователей финансовых моделей BRP ADVICE.
В 17 странах
в России, Швейцарии, Бельгии и других странах используют финансовые модели BRP ADVICE.
5 бесплатных
профессиональных финансовых моделей и бюджетов
Более ₽700 млрд
бюджет проектов, рассчитанных в стенах BRP ADVICE
Финансовая модель бесплатно. И к ней инструкция!
Зарегистрируйтесь или войдите на сайт, чтобы скачать финансовую модель бесплатно. Мы позвоним вам в течение 1 рабочего дня и отправим файл-модель на электронную почту.
Откройте файл-модель. Для работы вам потребуется:
a. Excel 2010 или новее для Windows
b. или Excel 2011 или новее для Mac OS.
Особенности формирования БДДС при подготовке бюджета
Откройте лист “Предпосылки”. Это ваш основной лист для ввода исходных данных.
Необходимо внести предположения, прогнозы, исходные данные в ячейки, фон которых светло-синего цвета. Не изменяйте никакие другие ячейки, если вы не знаете финансовое моделирование.
Если в ячейке должна быть цена, затраты или иной аналогичный показатель, достаточно указать само значение. Дополнительно к числу указывать валюту не нужно. Например, для цены:
Правильно – 5.
Неправильно – 5 марсианских монет.
Если вы вводите в ячейку десятичную дробь и потом не видите в ячейке дробную часть, измените формат ячейки так, чтобы видеть больше знаков после запятой.
Задача со звездочкой. Откройте лист “Сценарии” и внесите возможные отклонения для оптимистичного и пессимистичного сценариев. Например, если при хорошем развитии событий цена может быть на 5% выше, укажите в соответствующей ячейке 5%.
Вы заполнили лист “Предпосылки”?
Тогда откройте лист “Отчет”. На этом листе собраны все ключевые результаты по проекту.
Посмотрите на результаты проекта. Вы можете изменять предпосылки, это будет приводить к мгновенному обновлению результатов на листе “Отчет”.
В файле осталось множество листов, которые вы пока не задействовали. В основном, это листы для проведения подробных расчетов. На этих листах вы можете узнать, как получилось каждое из чисел, указанных в отчете.
Типовые требования к финансовым моделям
Есть множество стандартов финансового моделирования.
Но есть и самые важные требования к финансовой модели, они указаны ниже.
Распространяется типовая финансовая модель бесплатно и полностью соответствует таким требованиям.
Источник: brpadvice.ru
Бюджетный цикл группы компаний
Немалую роль в контроле и оценке деятельности компании играет процесс бюджетирования, который включает в себя планирование, сбор факта и анализ полученных отклонений от плана. План помогает руководителям ставить перед собой и своими подчиненными четкие цели, а факт показывает, как организация справляется с достижением поставленных задач.
КАК СОСТАВИТЬ БЮДЖЕТ ПРОЕКТА. Бюджет доходов и расходов и бюджет движения денежных средств..
В данной статье рассмотрим процесс бюджетирования в группе компаний (ГК), деятельность которой включает несколько направлений:
ПРИНЦИПЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
Бюджетирование — процесс формирования, утверждения и исполнения бюджетов, контроля выполнения бюджетных показателей с целью эффективного управления финансовыми ресурсами.
Бюджет — финансовый план/факт бюджетного периода, охватывающий все стороны деятельности компании и входящих в ее состав бизнес-подразделений, в котором отражены:
- доходы и расходы (Бюджет доходов и расходов, БДР);
- размеры поступлений денежных средств и порядок их расходования (Бюджет движения денежных средств, БДДС);
- динамика активов и обязательств (Управленческий баланс, УП).
При формировании бюджетов нужно придерживаться следующих принципов:
- формирование Бюджета доходов и расходов на основе принципов начисления — отражение доходов и расходов не в момент получения/уплаты денежных средств (кассовый метод формирования БДР), а в момент их фактического возникновения, то есть на основе первичных бухгалтерских документов.
Один из ярких примеров некорректности ведения БДР кассовым методом — отражение заработной платы, которая зависит от выручки за месяц, не в месяц ее начисления, а по факту выплаты.
В итоге при сильной сезонности (например, всплеск продаж в декабре и резкий спад выручки в январе) мы сильно искажаем финансовый результат сразу двух периодов: в декабре ставим заниженные затраты при высокой доходности, а в убыточный январь добавляем повышенные премии за декабрь;
- прозрачность управленческой отчетности — финансовый результат по БДР формируется на основе данных, занесенных в информационную управленческую базу (желательно по принципу двойной записи). В таком случае чистая прибыль по БДР равняется сальдо на счете 99 после запуска процедуры «закрытие периода» и достоверность полученного в БДР финансового результата легко проверить;
- унификация форм отчетности — единая форма основных бюджетов (БДР, БДДС и УП) для ЦФО любого уровня, единый справочник статей для Бюджета доходов и расходов и Бюджета движения денежных средств. В итоге мы легко можем трансформировать плановый БДР в БДДС, сравнить эти бюджеты, быстро выявить нестыковку в данных.
Предположим, счет на какие-то услуги в БДДС уже оплачен, но первичные бухгалтерские документы по нему не предоставлены. Следовательно, в БДР получаем заниженные затраты и завышенный финансовый результат;
- сохранение преемственности принципов формирования бюджетов с целью накопления статистических данных: список статей бюджетов не пересматривается, принципы разнесения расходов по ЦФО неизменны с определенного года. В результате легко сравнивать финансовые показатели подразделений по периодам, есть хорошая статистическая база за прошлые годы для планирования бюджетов на следующий год;
- четкое соблюдение установленных лимитов — все платежи в компании проводят в рамках лимитов, установленных в БДДС. Лимиты на месяц не должны превышать принятый годовой план по статьям.
Важный момент: любое увеличение лимитов должно быть согласовано с генеральным/финансовым директором. Это приучает сотрудников компании к финансовой дисциплине, мотивирует их добросовестно подходить к процессу бюджетирования.
ФОРМЫ БЮДЖЕТОВ КОМПАНИИ
Группа компаний имеет внутренние взаиморасчеты и работает по трем основным направлениям:
- оптовая продажа с региональных складов, которая предусматривает доставку товаров до клиента;
- розничная продажа в магазинах, которая состоит из двух типов работы с товаром:
– товары, приобретенные по обычному договору купли-продажи;
– товары, реализуемые в магазинах по договорам комиссии (оплата происходит только после продажи товара конечному покупателю);
- сдача в аренду собственных площадей (в том числе под магазины своей сети).
Представим основные бюджетные формы группы компаний: Бюджет доходов и расходов (табл. 1), Бюджет движения денежных средств (табл. 2), Управленческий баланс (табл. 3).
Таблица 1. Бюджет доходов и расходов
Код
Статья БДР
Формула
2000
ВЫРУЧКА
= 2120 + 2130 + 2200 + 2500
Выручка от реализации товаров
Комиссионное вознаграждение от продажи товаров
Выручка от реализации услуг
Выручка от реализации услуг внешним контрагентам
Выручка от реализации услуг внутренним контрагентам
Выручка от прочей основной деятельности
3000
СЕБЕСТОИМОСТЬ
Транспортные расходы до склада
ВП
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
% ВП
Рентабельность по валовой прибыли
= ВП / 2000
ОР
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
= РП + ТР + 4400 + 4600 + РВП + 5200 + 5300 + 5400 + 5500 + 5600 – 6000 + 7000
Источник: www.profiz.ru