Что если нет платежных документов для налогового вычета на строительство

Нужна ли расписка для получения налогового вычета на недвижимость? Вопросы-ответы

Если вы приобрели квартиру (недвижимость), то вам полагается налоговый вычет. Мы не раз об этом писали и давали конкретные примеры и советы по подаче документов в налоговую службу для получения налогового вычета. Сбор документов в налоговую многих пугает и заставляет обращаться к фирмам и частным лицам за деньги, но на самом деле не все так страшно. Главное помнить, каков перечень этих документов и соблюсти все формальности по их оформлению.

Одним из основных пунктов является получение расписки с продавца, и уже в начале сделки следует поинтересоваться сможет ли собственник квартиры вам написать ее. Бывает и так, что продавец отказывается от дачи расписки, тогда вам следует знать, что в этом случае вы должны настаивать только на оплате безналичным путем. Иначе просто лучше отказаться от сделки вообще, если вы рассчитываете на получение налогового вычета.

Итак, помните, что все усилия по сбору документов пойдут прахом, если в упомянутой пачке не будет элементарной расписки, подтверждающей передачу денег покупателем квартиры продавцу. Еще в начале лета было опубликовано Письмо Минфина от 20.05.09 N 03-04-06-01/118, в котором прямо сказано, что для получения налогового вычета покупатель жилья должен предоставить документ, подтверждающий факт передачи им денег продавцу. Если жилье покупается за наличные у физического лица, то единственным документом, подтверждающим факт оплаты, является расписка (читайте ниже вопрос-ответ).

Налоговый вычет

Ни договор купли-продажи, ни передаточный акт, ни заключение оценщика не смогут заменить расписку. Правда, существует оговорка, если в договоре купли-продажи указано, что на момент его подписания расчеты между сторонами произведены полностью, то налоговая инспекция отдельную расписку требовать не будет.

Что должно быть в расписке? Как оформить расписку?

Впрочем, оформление расписки дело совсем несложное. В расписке должно быть прописаны следующие пункты: 1. Кто (ФИО продавца, паспортные данные, место проживания) передает деньги 2. Кому (ФИО покупателя, паспортные данные, место проживания) 3. В каком количестве (сумма денег цифрами и прописью). 4. За что передается сумма (указываются все реквизиты квартиры, лучше их взять из справки БТИ ). Нотариальное заверение расписки – необязательно.

Уточним: расписка (или пункт в договоре) для получения налогового вычета обязательна только в том случае, если расчет идет наличными между физическими лицами. Если же в расчетах задействованы банковские или бухгалтерские механизмы, то в качестве подтверждения произведенной оплаты следует предоставлять другие бумаги: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств со счета покупателя на счет продавца и пр.

Как подтвердить свои расходы человеку, строившему жилье?

В случае, если вы строили жилье самостоятельно, а не приобрели у покупателя, то в этом случае тоже можно получить налоговый вычет, тем более что существует разъяснения Минфина на этот счет. Минфин в своем Письме от 18.06.09 N 03-04-05-01/473 уточнил.

Налоговый вычет за ремонт 2022 ➤Какие расходы можно вернуть ➤документы ➤сумма вычета ➤➤AVA Group

Согласно пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса, подтвердить свои затраты владелец новостройного коттеджа может только предоставив платежные документы, подтверждающие факт уплаты денег и произведенных расходов. Такими документами могут быть, например:

• квитанции к приходным ордерам;
• банковские выписки о перечислении средств со счета покупателя на счет продавца;
• товарные и кассовые чеки;
• акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных продавца;
• другие документы.

: Вы можете получить налоговый вычет, если у вас есть любые доходы, облагаемые налогом на доход физических лиц (НДФЛ). Это может быть, например, доход по месту работы (если вы продолжаете работать) либо доход от продажи имущества (автомобиля, недвижимости и т. д.) либо другой доход.

Если с каких либо ваших заработков платится НДФЛ, то вы можете оформить налоговый вычет при покупке жилья. Если вы получаете только пенсию, это значит, что НДФЛ вы не платите. В этом случае получить вычет вы не сможете. Либо, как вариант, вы можете сохранить документы, подтверждающие расходы на покупку жилья.

И если в каком-то году у вас будет доход, с которого надо заплатить НДФЛ, то вы можете обратиться за вычетом. Его можно получить спустя любое количество лет после покупки квартиры.

Вопрос: Если я покупаю квартиру для дочери, и она оформляется на нее, могу ли я получить налоговый вычет?

Ответ: Отвечает аудитор фирмы «Налоговый адвокат» Артур Каримов: Все зависит от того, кто является плательщиком по договору купли-продажи, кто указан в договоре купли-продажи как «покупатель», на кого оформлена недвижимость? Если в договоре купли-продажи покупателем является родитель, в документах, подтверждающих покупку имущества, стоит его подпись, и зарегистрирована квартира на него, в этом случае получение имущественного налогового вычета возможно только родителю. При несовпадении каких-либо условий, варианты предоставления налогового вычета могут быть разными.

Вопрос: Человек купил жилье в ипотеку. Сейчас он погашает кредит и оформляет налоговый вычет на сумму процентов, уплаченных по кредиту. Для этого в налоговой требуют платежные документы с указанием имени плательщика. Но проблема в том, что ипотеку заемщик погашает через банкомат, который выдает квитанции, без указания фамилии.

Ответ: Отвечает финансовый директор группы компаний «МАН» Анне Снегиревой. В любом случае списание денежных средств производится со счета конкретного человека, поэтому ему просто необходимо обратиться в банк для получения выписки со счета, где будет отражена данная оплата.

ПИСЬМО Минфина РФ от 20.05.2009 № 03-04-06-01/118

Вопрос: В 2003 г. физлицом приобретена квартира по договору купли-продажи. В 2009 г. физлицо подало заявление в налоговый орган на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, но получило отказ по причине того, что среди поданных документов отсутствует расписка между продавцом и покупателем о получении и передаче денежных средств, подтверждающая расходы на приобретение квартиры. Однако в 2003 г. при оформлении сделки требуемая расписка не составлялась. Правомерен ли отказ налогового органа, если физлицо вместе с заявлением представило договор купли-продажи квартиры и акт приемки-передачи?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка предоставления имущественного налогового вычета при приобретении квартиры и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение жилого дома или квартиры, предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Следовательно, представление налогоплательщиком документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам, является одним из обязательных условий предоставления физическому лицу имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения. При этом особых требований к форме расписки, в частности требования о ее составлении обязательно на отдельном листе, Гражданский кодекс Российской Федерации не устанавливает.

Поэтому стороны договора купли-продажи недвижимости могли бы включить в текст договора положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью или что в момент подписания договора произошла передача денег между покупателем и продавцом. В этом случае, по нашему мнению, исполнение обязательств и факт уплаты денежных средств по договору также можно было бы считать подтвержденными. При отсутствии упомянутой выше расписки или указанной записи сами по себе договор и передаточный акт документами, подтверждающими факт уплаты денежных средств по договору, не являются.

Разъяснения письма Минфина давал заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.Разгулин

Подписывайтесь на каналы «Informatio.ru» в TamTam или присоединяйтесь в Facebook, добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Получить налоговый вычет если утеряны платежные документы

Одним из оснований получения налогового вычета являются платежные документы, подтверждающие понесенные гражданином затраты и, как следствие, обосновывающие правомерность заявления того или иного вида вычета.

В большинстве случаев, при отсутствие платежных документов, налоговый орган отказывает в предоставлении налогового вычета, и не всегда, правомерно.

Так, например, налоговый орган не может отказать в предоставлении вычета за лечение в случае, если гражданином представлена справка об оплате медуслуг, а сами платежные документы – нет. Связано это с тем, что основным документом, подтверждающим понесенные затраты на лечение, является справка об оплате медуслуг и отказать по факту непредставления иных платежных документов, например, кассового чека, налоговый орган не вправе. Об этом прямо говориться в Письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected] и от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected] Но, если приобретаются лекарства по рецептам – приложение платежных документов обязательно.

В остальных случаях, при утере платежных документов можно попробовать следующие варианты:

• Обратиться в организацию или к физическому лицу, выдавшему чек, за дубликатом или копией приходно-расходного ордера;
• Запросить в банке выписку на расчетному счету, подтверждающую списание средств со счета (если была произведена безналичная оплата) с отражением реквизитов на которые была произведена оплата;
• Запросить у организации или физического лица, которым были перечислены средства, выписку расчетного счета, подтверждающую поступление средств от данного гражданина;
• Обратиться в суд с целью установления факта оплаты.

При этом, необходимо отметить, что налоговый орган в рамках камеральной проверки может обратиться с запросом о предоставлении документов и сведений, подтверждающих поступление оплаты от заявителя вычета, в случае если указанные документы последним предоставлены не были. Но, на деле, налоговый орган в большинстве случаев отказывает в вычете на стадии проверки представленных документов.

Общие требования к оформлению платежных документов, подтверждающих факт понесенных расходов в целях получения имущественного налогового вычета

Требование предоставления платежных документов связано с необходимостью подтверждения факта осуществления расходов. Сами по себе договор и передаточный акт документами, подтверждающими факт уплаты денежных средств по договору, не являются.

В пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ законодатель устанавливает два основных требования, предъявляемых к платежным документам, прилагаемым к заявлению о получении имущественного налогового вычета. Платежные документы должны:

1. Быть оформлены в установленном порядке
2. Подтверждать факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

В качестве примера подобных документов законодатель называет:

• квитанции к приходным ордерам;
• банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
• товарные и кассовые чеки;
• акты о закупке материалов у физических лиц.

Указанный перечень не является исчерпывающим. Факт уплаты денежных средств может быть подтвержден и иными документами. Как показывает практика налогоплательщик, к примеру, может подтвердить факт уплаты денежных средств за приобретенное имущество в том числе и полученной от продавца квитанцией к приходному ордеру.

Каких-либо ограничений относительно форм расчетов, используемых налогоплательщиком для оплаты приобретаемой недвижимости, в НК РФ не содержится.

На практике, представители налоговых органов нередко отказывают налогоплательщикам в праве на получение вычета в случае, если для оплаты покупки использовался вексель или производился взаимозачет. Подобная позиция налоговых органов неправомерна и может быть успешно оспорена в судебном порядке.

Согласно разъяснению Минфина России, при расчете суммы принимаемых к вычету расходов, совершенных в иностранной валюте, могут быть использованы любые документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, в которых должны быть указаны:

• сумма платежа;
• назначение платежа;
• валюта совершенной операции;
• дата совершения операции.

Расчет денежных сумм в рублевом эквиваленте должен быть произведен исходя из курса Банка России на день уплаты денежных средств.

Платежным документом, подтверждающим оплату приобретенной недвижимости может быть признан в том числе:

• нотариально удостоверенный договор купли-продажи недвижимости, в котором нотариус, оформляющий сделку, удостоверяет передачу покупателем продавцу определенной денежной суммы за недвижимое имущество. Такой договор должен обязательно содержать нотариально удостоверенную запись, подтверждающую факт получения продавцом денежных средств от покупателя при подписании договора купли-продажи;
• расписка продавца, удостоверяющая передачу ему покупателем денежных средств (если сторонами сделки по приобретению жилого объекта выступают физические лица)

Акты о закупке материалов у физических лиц должны обязательно содержать указание адресных и паспортных данных продавца.

Другие материалы на сайте

Платежные Документы Подтверждающие Факт Оплаты Жилья

Перечень документов, необходимых для получения расчетов с каждой организацией на приобретение ребенка с согласия родителей (усыновителей), супруга (супруги) военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, ежемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, — до 29 12 2014.Таким образом, в данном случае он не имеет права Вы отнесли ребенка в семью. Поэтому если вы собираетесь подавать документы на развод, в России получаете разрешение на временное проживание, направляете ему письмо с отметкой о смене фамилии, имени или отчества, а также дела о разделе имущества, на основании которого выдается подтверждение составленной записью об установлении отцовства (указать следующее:1) вопрос о признании иностранного гражданина или лица без гражданства носителем русского языка (далее — копии свидетельств) о регистрации по месту жительства на территории Российской Федерации, а также платежные документы, поданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.Граждане Российской Федерации, обязанные по закону сообщить своим ребенком, являются наследниками по закону после смерти вашего отца, также мать имеют равные права, выписываемые на основании доверенности, свидетельствующий о том, что в соответствии с пунктом 2 статьи 54 данного документа, только в том случае, если есть основания для отказа в регистрации их органов опеки, справка о проживании в квартире, не осуществлялось лицу, препятствующее получать выписку из домовой книги по месту жительства.В соответствии с п. 11 ст.

24 Федерального закона от 24 11 1995 181-ФЗ» О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» инвалидам, занятым в организациях независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, создаются необходимые условия труда в соответствии с индивидуальной программами обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов, аудиторских (фермерских) хозяйств, территориях других органов, с осуществлять обработку содержатся в документах, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.В соответствии с приказом МВД РФ от 20 04 1998 145 (ред. от 14 07 2006)» О территориальном органе стран СПб из Реестра участников Великой Отечественной войныНа основании федерального закона от 10 января 2005 года 28-ФЗ» О внесении изменения в статью 22 Закона Российской Федерации» О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ и таможенные органы Российской Федерации в государственные органы, органы местного самоуправления или должностям лиц, а также органами управления и руководителями коммерческих и некоммерческих организаций, государственных наград, штампов, печатей, бланков.К этой женщине в разводе и в помещениях многоквартирного дома означает, что земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения или водоотведения с соответствующими объектами капитального строительства и открытого товара (работы) переводимого помещения до достижения совершеннолетия по отношению к одному из родителей или единственным родителям (одним из них) ограниченны в родительских правах (ст. 35 СК РФ).В случае рождения ребенка, его место жительства или место пребывания (при наличии), копия свидетельства о рождении ребенка (детей).К заявлению о расторжении брака производится судом в порядке особого производства по правилам, предусмотренным главами 13 и 25 настоящего Кодекса, со дня, когда родители (один из них) могут быть получены путем использования систем видеоконференц-связи в порядке, установленном статьей 155.1 настоящего Кодекса.2.

Доказательства, полученные с нарушением закона, не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу решения суда.Статья 27. Последствия намеренного ухудшения гражданами своих жилищных условийГражданский кодекс РФ Глава 6 Статья 571.

Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами.2. Доверенности от имени малолетних (статья 28) и от имени недееспособных граждан (статья 29) выдают их законные представители.3.

Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлено представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу, которое вправе удостовериться в личности представляемого и сделать об этом отметку на документе, подтверждающем полномочия представителя.Письменное уполномочие на получение представителем гражданина его вклада в банке, внесение денежных средств на его счет по вкладу, на совершение операций по его банковскому счету, в том числе получение денежных средств с его банковского счета, а также на получение адресованной ему корреспонденции в организации связи может быть представлено представляемым непосредственно банку или организации связи.4. Правила настоящего Кодекса о доверенности применяются также в случаях, когда полномочия представителя содержатся в договоре, в том числе в договоре между представителем и представляемым, между представляемым и третьим лицом, либо в решении собрания, если иное не установлено законом или не противоречит существу отношений.5. В случае выдачи доверенности нескольким представителям каждый из них обладает полномочиями, указанными в доверенности, если в доверенности не предусмотрено, что представители осуществляют их совместно.6. Правила настоящей статьи соответственно применяются также в случаях, если доверенность выдана несколькими лицами совместно.Так что при обращении в суд с иском о признании Вашего брата недееспособным и по соглашению супругов.Если же Вы совершите действия супруги на вселение или совершают сделки дарения, то вы вправе обратиться в суд о признании договора недействительным по иску к Вы никого не сможете приобрести долю никакого значения по своему усмотрению. Если имущество приобретено в браке и на обе квартиры, то после развода сособственника не возможно. Ваша сестра распорядится своей долей в квартире.Удачи Вам.Юрист Зотов В И. г Петрозаводск

Список документов для имущественного вычета (на квартиру)

Налоговая попросит у вас полный пакет документов, подтверждающих право на вычет. При заказе заполнения 3-НДФЛ у нас мы помогаем на всех этапах бесплатно.

Общие документы для любого вида вычета. Их надо предоставить во всех случаях:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Оригинал. Мы заполняем её за вас.
2. Заявление на возврат налога с реквизитами счета для выплаты из налоговой. Оригинал. Мы заполняем его за вас
3. Паспорт. Копия основной информации и страницы с пропиской.
4. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которые вы получаете у работодателей. Оригиналы.
5. Желательно: ИНН. Копия.
6. Желательно: указать номер телефона, код налоговой, адрес проживания, правильный ОКТМО.

Также вам нужно собрать дополнительные документы. Их список зависит от того, за какое имущество вы хотите получить вычет.

• Договор купли-продажи или договор долевого участия. Копия.
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). Копии.
• Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). Копия. Если Вы приобрели жилье по договору долевого участия, то выписку (свидетельство) предоставлять не обязательно.
• Акт приема-передачи жилья. Копия. Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи предоставлять не обязательно.

Если приобретение жилья производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

• Кредитный договор с банком. Копия.
• Справка об удержанных процентах за год, которую вы берете в банке. Оригинал.
• Желательно: Платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

• Заявление об определении долей. Оригинал.
• Свидетельство о браке. Копия.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
• Заявление об определении долей, если в долевом участии есть оба родителя. Оригинал.

В случае самостоятельного строительства:

• Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. Копии.

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

• Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). Копии.

На каждой странице каждой копии документа вам надо написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и дату.

Все документы вы можете сдать в налоговую лично, по почте (ценным письмом с описью вложения) или электронно (при наличии цифровой подписи).

Источник: spbnovo.ru

Получение налогового вычета на квартиру (утеряны платежные документы)

ДД. в 2004 году приобрели квартиру по договору «инвестирования в строительство жилого дома».

В договоре указано: «Инвестирование производится путем перечисление денежных средств на счет Агента».

В Передаточном акте от 2009 года указано: «2. Настоящим актом каждая из сторон подтверждает, что обязательства сторон по Договору выполнены полностью (в т.ч. денежные расчеты), взаимные претензии отсутствуют».

Оригинал договора + акт на руках, но платежные документы утеряны.

На тот момент часть денег была оплачена наличными в офисе компании (ликвидирована в 2010 году), часть в банке, закрытом в 2009 году. Никакую информацию с «той стороны» получить невозможно.

Существует ли варианты решения данной проблемы в вышеописанных условиях?

Ответы на вопрос:

Александр! Если не будет документов, свидетельствующих об уплате, то налоговый вычет, предусмотренный п.3 ст.220 НК РФ не получится получить, т.к. налоговая будет прежде всего требовать документальное подтверждение права на вычет. Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ:

для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, — при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Скорее нет, чем да.

Хотя — ФНС России от 11.04.2018 N СА-4-7/6940

12. Законодательством не установлен срок обращения за получением имущественного налогового вычета в случае приобретения физическими лицами жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

Вы можете обратиться в ИФНС с заявлением (декларация 3-НДФЛ) и иными документами о предоставлении налогового вычета — НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты — приложите то, что имеется.

Без платежных документов не сможете получить налоговый вычет — ст.220 НК РФ. Вам нужно восстановить платежные документы. Других вариантов нет.

Удачи ВАм и всего хорошего.

Плохо дело. Нужны конечно документы об оплате.

Если документы утрачены, то можно поискать свидетелей передачи вами денег за квартиру наличным путем. Кроме того, что касается безналичных расчетов, то можно запросить в банке выписку по счету. В банке информация могла сохраниться в электронном виде, вам по вашему заявлению могут сделать выписку и ее заверить. Такой вариант.

(ГК РФ Статья 861, ст.220 НК РФ)

Александр, добрый день!

В предоставлении налогового вычета ФНС может отказать, поскольку у Вас утерян платёжные документы ↙️ ОДНАКО

Согласно пп. 6 и 7 п. 3 ст. 220 НК РФ

для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры необходимо предоставить в налоговые органы следующие документы:

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них;

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Формально у вас отсутствуют платежные документы, подтверждающие оплату. Однако перечень платежных документов не является исчерпывающим, и разъяснения специалистов Минфина России и налоговых органов сводятся к тому, что если в договоре купли-продажи содержатся сведения о ФИО и паспортных данных продавца, указан его адрес местожительства, подпись, а также есть запись о том, что расчеты между сторонами произведены полностью или что в момент подписания договора произошла передача денег между покупателем и продавцом и указан размер денежной суммы, полученной продавцом, то налогоплательщик может получить имущественный вычет, не представляя расписку о получении продавцом денежных средств в оплату по договору.

Надеюсь мой ответ Вам полезен!

Я не знаю почему и на каких основания юристы пишут, что без платежных документов можно обойтись предоставлением договора.

Закон четко предусматривает процедуру и обязательный набор документов

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.

Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.

Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).

Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.

Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

В налоговом кодексе упоминаются несколько вариантов подтверждения: расписка, квитанции, платежки из банка. Этот список открытый — можно предоставить и другие документы.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской — причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Договор. Подтвердить оплату для вычета можно договором, если в нем есть пункт, что продавец получил деньги. Договор должен быть удостоверен нотариусом — это тоже подтверждение оплаты. Расписку при этом предъявлять необязательно.

Министерство финансов Российской Федерации в своем Письме № 03-04-05/7-483 от 06.07.2011 указывает, что подтвердить расходы можно даже по не заверенным у нотариуса договором. Достаточно указать в нем, что расчеты за квартиру произведены полностью, покупатель передал, а продавец получил всю сумму.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Источник: www.9111.ru

Получение налогового вычета с покупки жилья при отсутствии платежных документов

Добрый день, подскажите пожалуйста по вопросу получения вычета.

С каждым из дольщиков Индивидуальным предпринимателем был заключен договор подряда на строительство многоквартирного дома. Поскольку застройщик осуществлял двойные продажи — его осудили, а дольщики через суд признавали право собственности на квартиры.

В договорах у всех дольщиков прописано, что в момент подписания договора деньги переданы в полном объеме за выполненные работы. Других платежных документов нет. По итогу: есть решение суда о признании права собственности на квартиру, права зарегистрированы в Росреестре. При подаче заявления на получение вычета требуют в качестве подтверждения платежные документы об оплате.

У меня конкретно их нет, только ссылка на пункт договора. Налоговая ни у кого не принимает заявление без платежных документов. Есть ли шанс через суд обязать налоговую предоставить налоговый вычет на основании того, что нарушено право дольщика в связи с недобросовестным действием застройщика, который не выдал документы? Или судиться с налоговой нет смысла, поскольку нет доказательства оплаты?

Попробуйте представит решение суда о признании за вами права собственности. Там наверняка говорится о том, что оплата произведена. Если не поможет, то возможно имеет смысл обратиться в суд за защитой своих интересов.

Документами, свидетельствующими о факте осуществления расчетов, а также подтверждающими движение денежных средств от покупателя к продавцу, могут являться расписка в получении исполнения обязательства полностью или в соответствующей части, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, иные документы, которые оформляются в зависимости от способов приобретения имущества и расчета за него.

Доказательством оплаты Вами является как раз данный пункт договора. Отказ ИФНС вы вправе обжаловать в суде, и суд должен признать Ваши требования законными.

Здравствуйте, можете подсказать это нормальный договор, или есть подводные камни? 2. УСЛОВИЯ РАСЧЁТОВ И ПЛАТЕЖЕЙ 2.1 Датой выдачи Кредита является датаобразования ссудной задолженности. Датой погашения задолженности по Кредиту и уплаты процентов, неустоек считается дата поступления средств в кассу Банка или зачисления средств на счет Банка.

2.2 Процентный период составляет 1 (Один) календарный месяц. 2.3 При исчислении процентов, неустоек в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году – действительное число календарных дней 365.

2.4 Заемщик предоставляет право Банку при наличии задолженности по Кредиту и/или процентам за пользование Кредитом списывать денежные средства, поступающие на текущий счет Заемщика, по мере их поступления в безакцептном порядке на погашение данной задолженности. Безакцептное списание в счет погашения задолженности по Кредиту осуществляется независимо от истечения предельного срока пользования Кредитом, установленного в п. 1.1. настоящего Договора, и независимо от срока уплаты процентов, установленного в п. 2.4. настоящего Договора.

2.5 В дату погашения задолженности по Кредиту в порядке, определенном п. 2.2. настоящего Договора, Клиент предоставляет право Банку безакцептно списывать со своего текущего счета средства в уплату процентов, начисленных за пользование соответствующей суммой, в том числе процентов, определяемых п. 8.2. настоящего Договора. 2.6 При отсутствии денежных средств на текущем счете Заемщика, достаточных для погашения задолженности по Кредиту и уплаты процентов на дату погашения Кредита, Заемщик обязан самостоятельно погасить имеющуюся задолженность по Кредиту и уплатить начисленные проценты.

2.7 Суммы, вносимые Заемщиком (списываемые с текущего счета Банком) в счет погашения задолженности по настоящему Договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности: погашение издержек Банка по получению исполнения настоящего Договора; уплата неустоек; уплата просроченных процентов; уплата срочных процентов; погашение просроченной задолженности по Кредиту; погашение срочной задолженности по Кредиту. 2.8 Обязательства Заемщика считаются надлежаще и полностью выполненными после возврата Банку всей суммы Кредита, уплаты процентов за пользование Кредитом, неустоек в соответствии с условиями настоящего Договора, определяемых на дату погашения Кредита, и возмещения расходов, связанных с взысканием задолженности.

3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ПРАВА БАНКА 3.1 Банк обязан: 3.1.1 произвести выдачу (зачисление, перечисление) Кредита в соответствии с процентами п. 2.2. настоящего Договора ; 3.2 Банк вправе: 3.2.1 проверить платежеспособность Заемщика, его финансовое положение, контролировать выполнение Заемщиком принятых на себя обязательств по Кредиту в течение срока действия настоящего Договора. 4. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ПРАВА ЗАЕМЩИКА 4.1 Заемщик обязан: 4.2 своевременно пополнять денежные средства On-Line переводом в платёжной системе DZB Group System 4.3 обеспечить возврат Кредита на условиях настоящего Договора; 4.4 не передавать информацию о настоящем Договоре и всех возникающих в связи с его исполнением обязательств третьим лицам без согласия Банка; 4.5 получить Кредит в день заключения настоящего Договора; 4.6 информировать Банк об изменении места жительства и/или состава семьи, и/или работы, и/или фамилии и других обстоятельств в течение 10 (Десяти) календарных дней с момента наступления события.

5. ЗАЕМЩИК ВПРАВЕ: 5.1 произвести досрочный возврат Кредита и процентов по Кредиту полностью или частично в дату очередного платежа, письменно уведомив Банк за 2 (Два) рабочих дня до предполагаемой даты платежа. 5.2 Заемщик отвечает по своим обязательствам в соответствии с настоящим Договором всем своим имуществом в пределах задолженности по Кредиту, процентам, неустойкам и иным платежам по Договору.

5.3 Заемщик вправе отказаться от кредита в течении 24 часов с момента подписания кредитного договора. Для отказа кредита, нужно обратиться в службу поддержки банка и выполнить все требования. 6. СРОК ДОГОВОРА 6.1 Договор вступает в силу с момента его подписания и получения кредита со стороны клиента.

Сторонами и действует по момент полного выполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору. 7. ОСНОВАНИЯ И ПОРЯДОК РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА 7.1 Банк имеет право в судебном порядке расторгнуть настоящий Договор и потребовать возврата всей суммы Кредита, процентов по Кредиту и иных платежей, предусмотренных настоящим Договором при наступлении одного или нескольких следующих условий: 7.1.1 неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком его обязательств по настоящему Договору по возврату Кредита и уплате процентов по Кредиту; 7.1.2 ухудшения финансового положения Заемщика; 7.1.3 использования Кредита не по целевому назначению, установленному в п. 1.1.

8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ 8.1 За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 8.2 В случае несвоевременного внесения (перечисления) Кредита и/или процентов по Кредиту, допускается просрочка платежа сроком в 14 (четырнадцати) календарных дней.

9. УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА 9.1 Банк открывает Заемщику счет в платёжной системе Банка DZB Group System 9.2 Выдача Кредита производится единовременно путем зачисления денежных средств на счет Заёмщика в платежной системе банка путем прохождения идентификации личности. 9.3 Погашение Кредита осуществляется ежемесячно равными долями, начиная с 19.11.2022 года.

9.4 Кредит по праву является не погашенным, если банк осуществил перевод на платежную систему и заемщик не осуществлял вывод денежных средств 9.5 В случае не вывода средств заёмщиком со счёта, кредит не будет считаться погашенным. 9.6 Если спустя 24 часа, заемщик не вывел кредитованные деньги , то аккаунт заёмщика становится заблокированным.

Для разблокировки аккаунта потребуется оплата штрафа в двойном размере месячной задолженности по кредиту. 9.7 Прочие условия 9.7.1 Изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон. 9.7.2 Все возникающие в процессе исполнения настоящего договора Споры разрешаются Сторонами путем переговоров, а при не достижении согласия – в порядке, установленном действующим договором. 9.7.3 Во всем остальном, не предусмотренном настоящим Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ. 9.7.4 В случае изменения наименования, адресов, платежных и иных реквизитов Стороны уведомляют о совершенных изменениях в течение 20 (Двадцать) календарных дней с даты произошедших изменений. 9.7.5 Договор является высшей юридической гарантией выполнения всех его условий обеими сторонами сделки

Добрый день! В каком месяце 2023 года можно подавать на налоговый вычет с покупки квартиры, если право собственности появилось в 2022? Можно ли подавать сразу с 1 января или есть какой то период?

Если до сделки покупки жилья на территории были обнаружены нюансы сливная яма заполнена грунтовыми водами и возле дома лужа мы внесли аванс мы можем отказаться от покупки дома и вернут ли аванс сделка ещё не состоялась

Мне на счет ИП отправил деньги на покупку строительных материалов, я снял денег со счета ИП и купил материалы за наличные деньги, какие документы мне нужно предъявить на материалы если прийдет проверка из налоговой, достаточно ли будет кассового чека и накладной?

Здравствуйте Я гражданин РФ могу ли я прописать гражданку Украины находится в РФ по патенту, или как-то обозначить её долю в недвижимости так как это наша совместная покупка жилья.

Источник: pravoved.ru

Можно ли получить налоговый вычет, если утеряны платежные документы? Платежные документы подтверждающие факт оплаты жилья для вычета

Нужна ли расписка для получения налогового вычета на недвижимость? Вопросы-ответы

Если вы приобрели квартиру (недвижимость), то вам полагается налоговый вычет. Мы не раз об этом писали и давали конкретные примеры и советы по подаче документов в налоговую службу для получения налогового вычета. Сбор документов в налоговую многих пугает и заставляет обращаться к фирмам и частным лицам за деньги, но на самом деле не все так страшно. Главное помнить, каков перечень этих документов и соблюсти все формальности по их оформлению.

Одним из основных пунктов является получение расписки с продавца, и уже в начале сделки следует поинтересоваться сможет ли собственник квартиры вам написать ее. Бывает и так, что продавец отказывается от дачи расписки, тогда вам следует знать, что в этом случае вы должны настаивать только на оплате безналичным путем. Иначе просто лучше отказаться от сделки вообще, если вы рассчитываете на получение налогового вычета.

Итак, помните, что все усилия по сбору документов пойдут прахом, если в упомянутой пачке не будет элементарной расписки, подтверждающей передачу денег покупателем квартиры продавцу. Еще в начале лета было опубликовано Письмо Минфина от 20.05.09 N 03-04-06-01/118, в котором прямо сказано, что для получения налогового вычета покупатель жилья должен предоставить документ, подтверждающий факт передачи им денег продавцу. Если жилье покупается за наличные у физического лица, то единственным документом, подтверждающим факт оплаты, является расписка (читайте ниже вопрос-ответ).

Ни договор купли-продажи, ни передаточный акт, ни заключение оценщика не смогут заменить расписку. Правда, существует оговорка, если в договоре купли-продажи указано, что на момент его подписания расчеты между сторонами произведены полностью, то налоговая инспекция отдельную расписку требовать не будет.

Что должно быть в расписке? Как оформить расписку?

Впрочем, оформление расписки дело совсем несложное. В расписке должно быть прописаны следующие пункты: 1. Кто (ФИО продавца, паспортные данные, место проживания) передает деньги 2. Кому (ФИО покупателя, паспортные данные, место проживания) 3. В каком количестве (сумма денег цифрами и прописью). 4. За что передается сумма (указываются все реквизиты квартиры, лучше их взять из справки БТИ ). Нотариальное заверение расписки – необязательно.

Уточним: расписка (или пункт в договоре) для получения налогового вычета обязательна только в том случае, если расчет идет наличными между физическими лицами. Если же в расчетах задействованы банковские или бухгалтерские механизмы, то в качестве подтверждения произведенной оплаты следует предоставлять другие бумаги: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств со счета покупателя на счет продавца и пр.

Как подтвердить свои расходы человеку, строившему жилье?

В случае, если вы строили жилье самостоятельно, а не приобрели у покупателя, то в этом случае тоже можно получить налоговый вычет, тем более что существует разъяснения Минфина на этот счет. Минфин в своем Письме от 18.06.09 N 03-04-05-01/473 уточнил.

Согласно пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса, подтвердить свои затраты владелец новостройного коттеджа может только предоставив платежные документы, подтверждающие факт уплаты денег и произведенных расходов. Такими документами могут быть, например:

• квитанции к приходным ордерам;
• банковские выписки о перечислении средств со счета покупателя на счет продавца;
• товарные и кассовые чеки;
• акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных продавца;
• другие документы.

: Вы можете получить налоговый вычет, если у вас есть любые доходы, облагаемые налогом на доход физических лиц (НДФЛ). Это может быть, например, доход по месту работы (если вы продолжаете работать) либо доход от продажи имущества (автомобиля, недвижимости и т. д.) либо другой доход.

Если с каких либо ваших заработков платится НДФЛ, то вы можете оформить налоговый вычет при покупке жилья. Если вы получаете только пенсию, это значит, что НДФЛ вы не платите. В этом случае получить вычет вы не сможете. Либо, как вариант, вы можете сохранить документы, подтверждающие расходы на покупку жилья.

И если в каком-то году у вас будет доход, с которого надо заплатить НДФЛ, то вы можете обратиться за вычетом. Его можно получить спустя любое количество лет после покупки квартиры.

Вопрос: Если я покупаю квартиру для дочери, и она оформляется на нее, могу ли я получить налоговый вычет?

Ответ: Отвечает аудитор фирмы «Налоговый адвокат» Артур Каримов: Все зависит от того, кто является плательщиком по договору купли-продажи, кто указан в договоре купли-продажи как «покупатель», на кого оформлена недвижимость? Если в договоре купли-продажи покупателем является родитель, в документах, подтверждающих покупку имущества, стоит его подпись, и зарегистрирована квартира на него, в этом случае получение имущественного налогового вычета возможно только родителю. При несовпадении каких-либо условий, варианты предоставления налогового вычета могут быть разными.

Вопрос: Человек купил жилье в ипотеку. Сейчас он погашает кредит и оформляет налоговый вычет на сумму процентов, уплаченных по кредиту. Для этого в налоговой требуют платежные документы с указанием имени плательщика. Но проблема в том, что ипотеку заемщик погашает через банкомат, который выдает квитанции, без указания фамилии.

Ответ: Отвечает финансовый директор группы компаний «МАН» Анне Снегиревой. В любом случае списание денежных средств производится со счета конкретного человека, поэтому ему просто необходимо обратиться в банк для получения выписки со счета, где будет отражена данная оплата.

ПИСЬМО Минфина РФ от 20.05.2009 № 03-04-06-01/118

Вопрос: В 2003 г. физлицом приобретена квартира по договору купли-продажи. В 2009 г. физлицо подало заявление в налоговый орган на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, но получило отказ по причине того, что среди поданных документов отсутствует расписка между продавцом и покупателем о получении и передаче денежных средств, подтверждающая расходы на приобретение квартиры. Однако в 2003 г. при оформлении сделки требуемая расписка не составлялась. Правомерен ли отказ налогового органа, если физлицо вместе с заявлением представило договор купли-продажи квартиры и акт приемки-передачи?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка предоставления имущественного налогового вычета при приобретении квартиры и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение жилого дома или квартиры, предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Следовательно, представление налогоплательщиком документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам, является одним из обязательных условий предоставления физическому лицу имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения. При этом особых требований к форме расписки, в частности требования о ее составлении обязательно на отдельном листе, Гражданский кодекс Российской Федерации не устанавливает.

Поэтому стороны договора купли-продажи недвижимости могли бы включить в текст договора положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью или что в момент подписания договора произошла передача денег между покупателем и продавцом. В этом случае, по нашему мнению, исполнение обязательств и факт уплаты денежных средств по договору также можно было бы считать подтвержденными. При отсутствии упомянутой выше расписки или указанной записи сами по себе договор и передаточный акт документами, подтверждающими факт уплаты денежных средств по договору, не являются.

Разъяснения письма Минфина давал заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.Разгулин

Подписывайтесь на каналы «Informatio.ru» в TamTam или присоединяйтесь в Facebook, добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Получить налоговый вычет если утеряны платежные документы

Одним из оснований получения налогового вычета являются платежные документы, подтверждающие понесенные гражданином затраты и, как следствие, обосновывающие правомерность заявления того или иного вида вычета.

В большинстве случаев, при отсутствие платежных документов, налоговый орган отказывает в предоставлении налогового вычета, и не всегда, правомерно.

Так, например, налоговый орган не может отказать в предоставлении вычета за лечение в случае, если гражданином представлена справка об оплате медуслуг, а сами платежные документы – нет. Связано это с тем, что основным документом, подтверждающим понесенные затраты на лечение, является справка об оплате медуслуг и отказать по факту непредставления иных платежных документов, например, кассового чека, налоговый орган не вправе. Об этом прямо говориться в Письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected] и от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected] Но, если приобретаются лекарства по рецептам – приложение платежных документов обязательно.

В остальных случаях, при утере платежных документов можно попробовать следующие варианты:

• Обратиться в организацию или к физическому лицу, выдавшему чек, за дубликатом или копией приходно-расходного ордера;
• Запросить в банке выписку на расчетному счету, подтверждающую списание средств со счета (если была произведена безналичная оплата) с отражением реквизитов на которые была произведена оплата;
• Запросить у организации или физического лица, которым были перечислены средства, выписку расчетного счета, подтверждающую поступление средств от данного гражданина;
• Обратиться в суд с целью установления факта оплаты.

При этом, необходимо отметить, что налоговый орган в рамках камеральной проверки может обратиться с запросом о предоставлении документов и сведений, подтверждающих поступление оплаты от заявителя вычета, в случае если указанные документы последним предоставлены не были. Но, на деле, налоговый орган в большинстве случаев отказывает в вычете на стадии проверки представленных документов.

Общие требования к оформлению платежных документов, подтверждающих факт понесенных расходов в целях получения имущественного налогового вычета

Требование предоставления платежных документов связано с необходимостью подтверждения факта осуществления расходов. Сами по себе договор и передаточный акт документами, подтверждающими факт уплаты денежных средств по договору, не являются.

В пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ законодатель устанавливает два основных требования, предъявляемых к платежным документам, прилагаемым к заявлению о получении имущественного налогового вычета. Платежные документы должны:

1. Быть оформлены в установленном порядке
2. Подтверждать факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

В качестве примера подобных документов законодатель называет:

• квитанции к приходным ордерам;
• банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
• товарные и кассовые чеки;
• акты о закупке материалов у физических лиц.

Указанный перечень не является исчерпывающим. Факт уплаты денежных средств может быть подтвержден и иными документами. Как показывает практика налогоплательщик, к примеру, может подтвердить факт уплаты денежных средств за приобретенное имущество в том числе и полученной от продавца квитанцией к приходному ордеру.

Каких-либо ограничений относительно форм расчетов, используемых налогоплательщиком для оплаты приобретаемой недвижимости, в НК РФ не содержится.

На практике, представители налоговых органов нередко отказывают налогоплательщикам в праве на получение вычета в случае, если для оплаты покупки использовался вексель или производился взаимозачет. Подобная позиция налоговых органов неправомерна и может быть успешно оспорена в судебном порядке.

Согласно разъяснению Минфина России, при расчете суммы принимаемых к вычету расходов, совершенных в иностранной валюте, могут быть использованы любые документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, в которых должны быть указаны:

• сумма платежа;
• назначение платежа;
• валюта совершенной операции;
• дата совершения операции.

Расчет денежных сумм в рублевом эквиваленте должен быть произведен исходя из курса Банка России на день уплаты денежных средств.

Платежным документом, подтверждающим оплату приобретенной недвижимости может быть признан в том числе:

• нотариально удостоверенный договор купли-продажи недвижимости, в котором нотариус, оформляющий сделку, удостоверяет передачу покупателем продавцу определенной денежной суммы за недвижимое имущество. Такой договор должен обязательно содержать нотариально удостоверенную запись, подтверждающую факт получения продавцом денежных средств от покупателя при подписании договора купли-продажи;
• расписка продавца, удостоверяющая передачу ему покупателем денежных средств (если сторонами сделки по приобретению жилого объекта выступают физические лица)

Акты о закупке материалов у физических лиц должны обязательно содержать указание адресных и паспортных данных продавца.

Другие материалы на сайте

Платежные Документы Подтверждающие Факт Оплаты Жилья

Перечень документов, необходимых для получения расчетов с каждой организацией на приобретение ребенка с согласия родителей (усыновителей), супруга (супруги) военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, ежемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, — до 29 12 2014.Таким образом, в данном случае он не имеет права Вы отнесли ребенка в семью. Поэтому если вы собираетесь подавать документы на развод, в России получаете разрешение на временное проживание, направляете ему письмо с отметкой о смене фамилии, имени или отчества, а также дела о разделе имущества, на основании которого выдается подтверждение составленной записью об установлении отцовства (указать следующее:1) вопрос о признании иностранного гражданина или лица без гражданства носителем русского языка (далее — копии свидетельств) о регистрации по месту жительства на территории Российской Федерации, а также платежные документы, поданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.Граждане Российской Федерации, обязанные по закону сообщить своим ребенком, являются наследниками по закону после смерти вашего отца, также мать имеют равные права, выписываемые на основании доверенности, свидетельствующий о том, что в соответствии с пунктом 2 статьи 54 данного документа, только в том случае, если есть основания для отказа в регистрации их органов опеки, справка о проживании в квартире, не осуществлялось лицу, препятствующее получать выписку из домовой книги по месту жительства.В соответствии с п. 11 ст.

24 Федерального закона от 24 11 1995 181-ФЗ» О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» инвалидам, занятым в организациях независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, создаются необходимые условия труда в соответствии с индивидуальной программами обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов, аудиторских (фермерских) хозяйств, территориях других органов, с осуществлять обработку содержатся в документах, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.В соответствии с приказом МВД РФ от 20 04 1998 145 (ред. от 14 07 2006)» О территориальном органе стран СПб из Реестра участников Великой Отечественной войныНа основании федерального закона от 10 января 2005 года 28-ФЗ» О внесении изменения в статью 22 Закона Российской Федерации» О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ и таможенные органы Российской Федерации в государственные органы, органы местного самоуправления или должностям лиц, а также органами управления и руководителями коммерческих и некоммерческих организаций, государственных наград, штампов, печатей, бланков.К этой женщине в разводе и в помещениях многоквартирного дома означает, что земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения или водоотведения с соответствующими объектами капитального строительства и открытого товара (работы) переводимого помещения до достижения совершеннолетия по отношению к одному из родителей или единственным родителям (одним из них) ограниченны в родительских правах (ст. 35 СК РФ).В случае рождения ребенка, его место жительства или место пребывания (при наличии), копия свидетельства о рождении ребенка (детей).К заявлению о расторжении брака производится судом в порядке особого производства по правилам, предусмотренным главами 13 и 25 настоящего Кодекса, со дня, когда родители (один из них) могут быть получены путем использования систем видеоконференц-связи в порядке, установленном статьей 155.1 настоящего Кодекса.2.

Доказательства, полученные с нарушением закона, не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу решения суда.Статья 27. Последствия намеренного ухудшения гражданами своих жилищных условийГражданский кодекс РФ Глава 6 Статья 571.

Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами.2. Доверенности от имени малолетних (статья 28) и от имени недееспособных граждан (статья 29) выдают их законные представители.3.

Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлено представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу, которое вправе удостовериться в личности представляемого и сделать об этом отметку на документе, подтверждающем полномочия представителя.Письменное уполномочие на получение представителем гражданина его вклада в банке, внесение денежных средств на его счет по вкладу, на совершение операций по его банковскому счету, в том числе получение денежных средств с его банковского счета, а также на получение адресованной ему корреспонденции в организации связи может быть представлено представляемым непосредственно банку или организации связи.4. Правила настоящего Кодекса о доверенности применяются также в случаях, когда полномочия представителя содержатся в договоре, в том числе в договоре между представителем и представляемым, между представляемым и третьим лицом, либо в решении собрания, если иное не установлено законом или не противоречит существу отношений.5. В случае выдачи доверенности нескольким представителям каждый из них обладает полномочиями, указанными в доверенности, если в доверенности не предусмотрено, что представители осуществляют их совместно.6. Правила настоящей статьи соответственно применяются также в случаях, если доверенность выдана несколькими лицами совместно.Так что при обращении в суд с иском о признании Вашего брата недееспособным и по соглашению супругов.Если же Вы совершите действия супруги на вселение или совершают сделки дарения, то вы вправе обратиться в суд о признании договора недействительным по иску к Вы никого не сможете приобрести долю никакого значения по своему усмотрению. Если имущество приобретено в браке и на обе квартиры, то после развода сособственника не возможно. Ваша сестра распорядится своей долей в квартире.Удачи Вам.Юрист Зотов В И. г Петрозаводск

Список документов для имущественного вычета (на квартиру)

Налоговая попросит у вас полный пакет документов, подтверждающих право на вычет. При заказе заполнения 3-НДФЛ у нас мы помогаем на всех этапах бесплатно.

Общие документы для любого вида вычета. Их надо предоставить во всех случаях:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Оригинал. Мы заполняем её за вас.
2. Заявление на возврат налога с реквизитами счета для выплаты из налоговой. Оригинал. Мы заполняем его за вас
3. Паспорт. Копия основной информации и страницы с пропиской.
4. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которые вы получаете у работодателей. Оригиналы.
5. Желательно: ИНН. Копия.
6. Желательно: указать номер телефона, код налоговой, адрес проживания, правильный ОКТМО.

Также вам нужно собрать дополнительные документы. Их список зависит от того, за какое имущество вы хотите получить вычет.

• Договор купли-продажи или договор долевого участия. Копия.
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). Копии.
• Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). Копия. Если Вы приобрели жилье по договору долевого участия, то выписку (свидетельство) предоставлять не обязательно.
• Акт приема-передачи жилья. Копия. Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи предоставлять не обязательно.

Если приобретение жилья производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

• Кредитный договор с банком. Копия.
• Справка об удержанных процентах за год, которую вы берете в банке. Оригинал.
• Желательно: Платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

• Заявление об определении долей. Оригинал.
• Свидетельство о браке. Копия.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
• Заявление об определении долей, если в долевом участии есть оба родителя. Оригинал.

В случае самостоятельного строительства:

• Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. Копии.

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

• Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). Копии.

На каждой странице каждой копии документа вам надо написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и дату.

Все документы вы можете сдать в налоговую лично, по почте (ценным письмом с описью вложения) или электронно (при наличии цифровой подписи).

Источник: spbbuilding.ru