Рассказываем, в каких ситуациях у инвестора может оказаться излишне уплаченный налог, где узнать его сумму и как вернуть деньги.
Откуда берется излишне уплаченный налог
Инвестор платит налог с прибыли (НДФЛ) от торговли на бирже. Это 13% при доходах (включая зарплату) до 5 млн рублей в год и 15%, если сумма больше. Налог считает и удерживает налоговый агент. В случае с прибылью от инвестиций это брокер. В большинстве случаев НДФЛ считается за налоговый период, то есть календарный год.
Брокер учитывает все операции по счету, то есть все доходы и убытки, и определяет, нужно ли платить налог и, если да, то в какой сумме.
Есть две ситуации, когда брокер удерживает налог, не дожидаясь окончания года:
- при выводе с брокерского счета денег, полученных от продажи активов (статья 226.1 Налогового кодекса);
- при расторжении договора на брокерское обслуживание.
Может получиться ситуация, когда инвестор продал акции одной компании, скажем, в августе с прибылью 100 000 рублей, деньги вывел с брокерского счета, чтобы купить машину. Из 100 000 рублей брокер сразу же удержал 13% налог — 13 000 рублей, то есть инвестор получил только 87 000. Потом в ноябре того же года инвестор продал акции другой компании с убытком 50 000 рублей. Налоговую базу (от которой платится НДФЛ 13%) можно уменьшить на сумму убытков, сказано в статье 214.1 Налогового кодекса. То есть по итогам года инвестор вернет 13 000 — 13% * 50 000 = 6 500 рублей.
Можно ли получить налоговый вычет( возврат НДС) , если чеки не сохранились?
Иными словами, уплаченный НДФЛ — часть или полностью — можно получить назад, если инвестор сначала продал бумаги с прибылью и вывел деньги со счета, а потом в том же году закрыл одну или несколько позиций с убытком.
Как узнать о том, что можно вернуть часть уплаченного налога
Инвестору нужно дождаться окончания года — пока налоговый период не закончился, брокер не может подводить его итоги. Когда год завершен, брокер сам считает итоговую сумму налога по всем операциям за период. Если инвестор ничего не продавал за год, то и налог платить не придется. Если были сделки и инвестору нужно доплатить налог, брокер удержит нужную сумму (или, если денег на счете не хватит, передаст сведения налоговой инспекции, и уже она выставить счет). Если же уплаченная в течение года сумма НДФЛ оказалась больше положенного из-за продажи убыточных позиций, брокер зафиксирует право инвестора вернуть переплату.
Чтобы узнать, есть ли право на возврат излишне уплаченного налога, следует зайти в личный кабинет на сайте брокера и заказать отчет 2-НДФЛ. Там надо найти строчку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом». Именно столько денег и можно вернуть.
В какой срок можно вернуть НДФЛ
Излишне уплаченный налог можно вернуть в течение трех лет. Чтобы получить деньги, нужно подать заявление своему брокеру. Он обязан перечислить деньги в течение трех месяцев на счет, указанный в заявлении. Это закреплено в статье 231 Налогового кодекса. На практике деньги могут прийти и за несколько дней.
Можно ли получить налоговый вычет по кадастровой стоимости дома
Это намного быстрее, чем при процедуре стандартного налогового вычета, так как при возврате переплаты не проводится камеральная проверка.
Как вернуть излишне уплаченный налог: два способа
Подать заявление на возврат можно двумя способами.
Первый способ: зайти в личный кабинет на сайте брокера и подать заявление в электронном виде. Это удобно, но такая возможность есть не у всех брокеров.
Второй способ: заполнить заявление на бумаге и принести в офис брокера. С собой нужно взять паспорт, также, возможно, потребуется заранее записаться на посещение офиса. Это лучше узнать у брокера.
Вернуть излишне уплаченный налог можно только через брокера. Подать заявление на возврат денег в налоговую нельзя, так как налог возвращается не в общем, а в специальном порядке, прописанном в пункте 1 статьи 231 Налогового кодекса. Не стоит путать с применением налоговых вычетов при подаче декларации 3-НДФЛ.
Пример заявления на возврат излишне уплаченного налога с сайта «ВТБ Капитал Брокер»
Если доход и убыток получены по разным брокерским счетам
Брокер может вернуть излишне уплаченный налог, если и доход и убыток получены при торговле на одном брокерском счете. Если у инвестора несколько счетов и на одном из них он заработал деньги по итогам года, а на другом — потерял, можно взаимозачесть эти результаты, но не через брокера. В этом случае нужно собирать больше документов и подавать их в налоговую инспекцию. Как это сделать, мы описали в статье «Как снизить налог на прибыль при убыточных инвестициях в прошлом».
Что еще почитать:
- Льготы для инвесторов: как не платить налог при долгосрочном владении акциями и облигациями
- Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС
- Как снизить налог на прибыль при убыточных инвестициях в прошлом — 2 способа
Последние новости
Оперативно о ситуации с ETF
Пишем только проверенное и только важное для ваших инвестиций
Получайте самое свежее в Telegram
Здесь вы найдете советы, как экономить, копить и правильно инвестировать.
Читайте аналитику в Telegram
Следите за новостями в нашем аналитическом ТГ-канале.
Смотрите видео
Мы регулярно снимаем обучающие ролики и вебинары для инвесторов на YouTube.
ВКонтакте
Рассказываем про инвестиции, показываем портфели, расшифровываем аналитику.
ETF — биржевые инвестиционные фонды (exchange-traded funds). Эмитенты ФинЭкс Фандс АЙКАВ (FinEx Funds ICAV) и ФинЭкс Физикли Бэкт Фандз АЙКАВ (FinEx Physically Backed Funds ICAV) далее — Фонды. Фонд является лицом, обязавшимся акциям ETF. Информация раскрывается на сайте finexetf.com.
Информация, представленная на данном сайте, носит исключительно ознакомительный характер, не содержит гарантий надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов или издержек, связанных с указанными инвестициями, не является заявлением о возможных выгодах, связанных с методами управления активами; не является обещанием выплаты дохода, не является прогнозом роста курсовой стоимости ценных бумаг; не является рода офертой, в том числе побуждением к приобретению акций ETF; не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и ценные бумаги либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать инвестиционным целям инвестора. Определение соответствия ценной бумаги либо операции интересам и инвестиционным целям инвестора является задачей самого инвестора.
Инвестиции в рынок ценных бумаг связаны с риском. Стоимость активов может увеличиваться и уменьшаться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не дают гарантий или заверений и не принимают ответственности, в том числе за любые возможные убытки (прямые или косвенные, предвиденные и непредвиденные в отношении финансовых результатов, полученных на основании использования информации, размещенной на данном сайте и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.
Данная информация не является предложением финансовых услуг и (или) индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашим инвестиционным целям (ожиданиям). Определение соответствия финансового инструмента либо операции вашим личным обстоятельствам, инвестиционным целям, срокам инвестирования и уровню риска, который вы готовы принять при реализации своих инвестиционных решений, является исключительно задачей инвестора. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не несут ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в упомянутые здесь финансовые инструменты, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.
Представленная информация носит общедоступный характер, не предназначена для конкретной целевой аудитории и/или отдельного лица, не учитывает личные обстоятельства каждого инвестора (не основана на учете информации о нем) и не может рассматриваться в качестве подходящей для инвестирования конкретного лица, получившего к ней доступ.
Любая информация, предоставляемая пользователем сайта, не используется в целях определения инвестиционного профиля этого лица. Предоставляемая информация используется исключительно для формирования набора данных, на основании которых может быть решена задача, обозначенная как целевая в соответствующем разделе.
Источник: finex-etf.ru
Юрист Михайлов заподозрил Максима Галкина* в неуплате налогов при строительстве замка
07-10-2022 Юрист Ярослав Михайлов сделал запрос в столичную прокуратуру касательно Максима Галкина*. Юрист желает провести проверку относительно уплаты налогов юмористом из-за несоответствия его доходов и расходов на постройку дома в деревне Грязь, пишет ФАН.
Юрист Ярослав Михайлов сделал запрос в столичную прокуратуру касательно Максима Галкина*. Юрист желает провести проверку относительно уплаты налогов юмористом из-за несоответствия его доходов и расходов на постройку дома в деревне Грязь, пишет ФАН.
Ранее друзья Галкина* рассказали, что юмористу приходилось брать кредиты для строительства роскошного замка, но юрист Ярослав Михайлов уверен, что в данной истории не всё так чисто и прозрачно. Ему удалось найти несостыковки в финансовых отчётах о строительстве семейной резиденции Галкина* и Пугачёвой.
«У Максима Галкина* явно не соответствуют расходы при строительстве замка и его подтвержденные доходы, с которых он платил налоги», — пояснил Михайлов ФАН.
* Включен в реестр физических лиц, выполняющих функции иностранного агента.
Лариса Бравицкая сообщила о сделке, которую Алла Пугачева заключила с российскими властями
На похоронах Моисеева Басков, Лолита и Дроботенко изменились до неузнаваемости
Появилось видео, на котором Пугачева поет с хором геев
Орбакайте впервые после отъезда Пугачевой сделала заявление
Стало известно, что Жириновский прямо в лицо высказал Пугачевой еще 10 лет назад
Алла Пугачева улетела из России специальным частным джетом
На сайте работает система проверки ошибок. Обнаружив неточность в тексте, выделите ее мышкой и нажмите Ctrl + Enter
Источник: ctnews.ru
От каких налогов освобождены пенсионеры России и на каких условиях
Для российских пенсионеров предусмотрены налоговые льготы, которые можно получить по достижении определенного возраста — для женщин это 55 лет, а для мужчин — 60 лет. Льготы по налогам разнообразные, они направлены на то, чтобы помочь людям преклонного возраста экономить. Многие задаются вопросом, какие налоги не платят пенсионеры в России.
Какие налоги не платят российские пенсионеры
Все пенсионные выплаты, которые полагаются пенсионерам, не облагаются НДФЛ. А вот если речь идет о зарплате, а также сдаче жилья в аренду, тогда россиянам преклонного возраста придется заплатить государству.
Но при этом работающие пенсионеры имеют эксклюзивное условие возврата налогов при получении вычета имущества. Другими словами, пенсионеры имею полное право вернуть выплаченные государству налоги за тот год, когда получили право собственности на жилье.
Госпошлину можно не платить
Если человек преклонного возраста обратится с имущественным иском к Пенсионному фонду в суд, то можно не платить госпошлину. Но при этом важно соблюдать такие условия:
- иск имеет отношение к пенсионному вопросу;
- требования пенсионера по иску составляют не более 1 миллиона рублей.
В любых других случаях российские пенсионеры, как и обычные граждане страны, платят госпошлину.
Транспортный налог
В каждом регионе Российской Федерации пенсионерам предоставляются различные льготы, связанные с общественным транспортом. Например, в столице, в отличие от других регионов, нет бонусов для пенсионеров с личным авто, но при этом есть другие льготы.
За наличие одной машины мощностью до 150 лошадиных сил можно не платить транспортные сборы пенсионерам Санкт-Петербурга. При этом авто должно производиться в России или ЕАЭС. Люди с ограниченными способностями, ветераны ВОВ, герои СССР и России также могут не платить данный налог.
Однако таких бонусов, как в Санкт-Петербурге для пенсионеров не встретишь практически нигде. Большинство регионов сделали пониженную ставку на налог, либо скидка доступна на авто с малой мощностью.
Льгота на налог имущества
Еще несколько лет назад данный бонус на налог действовал только для людей, которые находятся на заслуженном отдыхе. Теперь же это касается и тех, кто в предпенсионном возрасте.
Так, люди преклонного возраста могут не платить государству налог с одного из таких объектов, как квартира, дом, комната, гараж, постройка до 55 квадратных километров и т.д. Если же у пенсионера в собственности находятся несколько помещений, то ему придется платить налог.
Земельный налог
На федеральном уровне для всех людей преклонного возраста, которые проживают на территории России, действует земельный налог — необлагаемые 6 соток.
Региональные власти вправе сделать дополнительные льготы для пенсионеров. Так, в Северной столице в 2019 году было принято решение о том, что люди преклонного возраста могут не платить налог на землю площадью до 25 соток.
Источник: ftimes.ru