Мы уже рассказывали, что п о Постановлению № 534 в печатные формы документов добавили новые реквизиты. В счетах-фактурах появилась строка 5а.
Что указывать в новой строке, если заполняете бумажную форму
- в поле «№ п/п» — порядковый номер записи в счете-фактуре;
Что делать, если формируете электронные документы
По приказу ФНС № 820 в электронных счетах-фактурах достаточно указать только наименование, номер и дату документа об отгрузке. СБИС сделает это автоматически — в системе все документы всегда формируются, передаются и принимаются по актуальным правилам.
С 21 октября в счетах-фактурах СБИС не отображает поле «№ п/п». Согласно Письму ФНС для электронных документов заполнять его не обязательно — это не является основанием для отказа в вычете суммы НДС.
Подробная техническая информация о заполнении и отображении документов в СБИС — в инструкции.
Настраивайте описание, роли и права, прохождение, документы и формы, связи, инструкции.
Корректировочные и исправленные счета-фактуры в 1С
Рассказываем о нюансах настройки QR-кода.
В СБИС все ваши документы и отчеты хранятся в электронном виде. Но любой из них можно моментально распечатать.
В ближайшем обновлении меню в СБИС станет удобнее. Настройки объединятся в одном месте, а приказы и доверенности переедут в «Документы».
Если вы все еще ведете учет по ценам продажи, эта новость для вас. Теперь в документах есть возможность увидеть розничные цены товара.
Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее
Источник: sbis.ru
Нужно ли в графе 1 счета-фактуры расшифровывать состав строительно-монтажных работ, выполненных по договору строительного подряда
Если краткое наименование работ позволит проверяющим правильно их идентифицировать, то подробное описание не требуется. Рядом с кратким наименованием достаточно указать реквизиты договора или иного документа, по которому можно определить состав работ.
Описание выполненных работ является обязательным реквизитом счета-фактуры (подп. 5 п. 5 ст. 169 НК РФ). Однако данная норма не предусматривает обязанности приводить полную расшифровку выполненных работ.
Кроме того, если счет-фактура содержит какие-либо неточности, которые не препятствуют идентификации наименования работ, отказать в вычете по такому счету-фактуре налоговые инспекции не вправе. Подтверждает такую позицию письмо Минфина России от 10 мая 2011 г. № 03-07-09/10.
Чтобы налоговая инспекция могла получить информацию о том, какие именно работы были выполнены, в графе 1 рядом с кратким наименованием укажите реквизиты соответствующего договора подряда. Кроме того, получить подробную расшифровку выполненных работ инспекторы могут из сметы, акта по форме № КС-2 и справки о стоимости выполненных работ по форме № КС-3. Правомерность такого подхода подтверждает арбитражная практика (постановления ФАС Московского округа от 19 июля 2012 г. № А41-34328/11, от 6 февраля 2012 г. № А40-46403/11-91-198, Поволжского округа от 1 декабря 2011 г. № А65-4112/2011, Западно-Сибирского округа от 17 октября 2011 г. № А45-25079/2009).
Счет-фактура Корректировочный и Исправленный
Если же в графе 1 указать только краткое наименование без ссылки на соответствующий договор, скорее всего, инспекторы откажут в вычете. Ведь в данном случае они не смогут определить, какие работы были выполнены.
Источник: nalogobzor.info
Новые счета‑фактуры, декларации и регистры по НДС
С 1 июля действуют новые формы счетов-фактур, деклараций и регистров по НДС. Применять их должны все, но тем, кто не ведёт операций с прослеживаемыми товарами, указывать новые реквизиты не нужно. Разберёмся с изменениями.
Счета-фактуры
Новые счета-фактуры утверждены постановлением Правительства от 02.04.2021 № 534. В основном изменения касаются только организаций и предпринимателей, которые работают с прослеживаемыми товарами, но есть и общие изменения.
Образец нового счёта-фактуры с 1 июля 2021 года
Изменения для всех
В шапке появилась строка 5а, в которой указываются реквизиты (номер и дата составления) документа на отгрузку, на основании которого составлен счёт-фактура. Это могут быть товарная накладная, акт оказанных услуг, УПД и т.д.
Отдельную графу 1 вводят для порядкового номера записи. Наименование товаров теперь указывается в графе 1а, а код по ТН ВЭД ЕАЭС — в графе 1б.
Графа 1 связана со строкой 5а. Документ об отгрузке соотносится с конкретными порядковым номером записи в счёте-фактуре. Например, если счёт-фактура составлен на товар по нескольким товарным накладным (сводный счёт-фактура), то в графе 5а будут указываться порядковые номера строк из счёта-фактуры, которые относятся к конкретной накладной. Разделять документы надо через точку с запятой.
Пример. Документ об отгрузке: № п/п 1-5 N 35 от 5.07.2021; № п/п 6-10 N 42 от 5.07.2021. Если это УПД, то указываем диапазон всех порядковых номеров строк из табличной части с реквизитами документа.
Строка 5а может в определенных случаях не заполняться (например при авансах), и по формату она не является обязательной. Но при отгрузке товаров (выполнении работ) данную строку необходимо заполнить.
Изменения для участников системы прослеживаемости
Для налогоплательщиков, которые работают с прослеживаемыми товарами, изменений больше. У них есть обязанность заполнять дополнительные графы в табличной части.
Графа 11 изменила название на «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости» (ранее называлась «Регистрационный номер таможенной декларации». Она заполняется одним из двух реквизитов:
- РНПТ, если счёт-фактура по прослеживаемым товарам;
- регистрационный номер декларации, если по другим товарам.
В одном документе могут быть собраны сведения как по прослеживаемым, так и не по прослеживаемым товарам.
В графы 12 и 12а заносится единица измерения товара. Она определяется по ОКЕИ. В графу 13 — количество товара, подлежащего прослеживаемости, в соответствующих единицах измерения.
Для большинства прослеживаемых товаров показатели граф 2, 2а и 12, 12а будут совпадать. Но так как у прослеживаемых товаров с одинаковым наименованием, единицей измерения и ценой могут быть различные РНПТ, в форме счёта-фактуры можно составить к одной строке счёта-фактуры несколько подстрок граф 11–13. Именно поэтому графы 12 и 13 выделены отдельно от граф 2 и 3.
Пример заполнения с несколькими партиями одного товара:
Корректировочный счёт-фактура тоже изменился:
- добавили графы 10 и 10а— код и наименование страны происхождения товаров (если в исходном счёте-фактуре эти реквизиты не заполняли, в корректировочном тоже заполнять не нужно)
- новые графы 11–13 заполняются аналогично обычному счёту-фактуре. Только по графе 13 указывают не первоначальное количество отгруженных товаров, а разницу между их количеством до и после корректировки.
Ошибки в счетах-фактурах, если они допущены в реквизитах прослеживаемости, не будут влиять на право получить налоговые вычеты по НДС. Но так как товары находятся на контроле ФНС, в этом случае велика вероятность получения требований из инспекции по предоставлению пояснений.
Электронный обмен счетами-фактурами
Продажу и покупку прослеживаемых товаров для перепродажи надо оформлять именно электронными счетами-фактурами и обмениваться ими через операторов ЭДО. Это касается и корректировочных документов (п. 1 ст. 169 НК РФ). Исключения предусмотрены в следующих случаях:
- товары проданы физлицам для собственных нужд, а не для бизнеса;
- товары переданы на экспорт или реэкспорт;
- товары проданы и перемещены из РФ на территорию государства-члена ЕАЭС.
Регистры и декларация по НДС
За III квартал 2021 года декларацию по НДС надо сдавать по новой форме (постановление Правительства от 02.04.2021 № 534). В неё поменяли штрих-коды, а в разделы 8, 9, 10 и 11 добавили новые строки для реквизитов прослеживаемости. Аналогичные изменения внесли в журналы учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книгу покупок и книгу продаж.
Вот список новых строк:
- регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости;
- код количественной единицы измерения товара, используемый в целях прослеживаемости;
- количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения в целях прослеживаемости;
- стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, в рублях, без НДС.
В регистры по НДС эти данные переносятся из первичных и корректировочных счетов-фактур, а в декларацию уже из самих регистров.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Отчетность во все контролирующие органы по актуальным формам без отказов и штрафов
Самые важные статьи на почту раз в месяц
Добрый день. Спасибо за статью.
Уточните такой момент. У нас бывают случаи, когда на одну с/ф выписано большое количество Торг-12. Получается в графе 5а мы прописываем все номера Торг-12?
Шапка с/ф получается очень объемной.
Лилия, возможно, в данном случае, лучше отказаться от практики составления большого количества документов отгрузки на один СФ. Либо указывать все.
Лилия, да, вы вписываете все номера причем отдельно указывая какие строки счет-фактуры к какому Торг-12 относятся, например если у вас три первые строки в счет-фактуре относятся к Торг-12 №6 от 20.10.2021 а четвертая и пятая строки счет-фактуры относятся к Торг-12 № 8 от 25.10.2021 — то в строке 5а будет следующая запись: №п/п 1-3 №6 от 20.10.2021; №п/п 4-5 №8 от 25.10.2021
Добрый день.
Замечание по поводу того, что «В электронном формате заполнять строку 5а не обязательно, поэтому отсутствие данных — не нарушение. Но любые противоречия могут привести к дополнительным проверкам в ФНС»:
С 1 июля в силу вступают изменения в ст. 169 Налогового кодекса. По новым правилам в счетах-фактурах должны быть указаны в том числе «реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав;».
Поэтому отсутствие этих данных, на мой взгляд, вполне может быть признано «невыполнением требований к счету-фактуре» и послужить основанием для отказа принятия суммы НДС к вычету.
Елена, не могли бы Вы обосновать Ваше мнение относительно того, что «изменения в ст. 169 НК РФ не предусматривают указание «реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав;»»?
Как иначе можно истолковать пп. «а» п. 5 ст. 2 Федерального закона от 9 ноября 2020 г. N 371-Ф3 https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1rangeId=2614383?
Светлана Огневская, Замечание по поводу того, что «В электронном формате заполнять строку 5а не обязательно, вообще не верное. в электронном формате разрешили не указывать строки счет-фактуры по порядку (и то временно), а сам документ об отгрузке заполнять обязательно всем(исключение только для авансовых счет-фактур). Так же ваш образец заполнения счет фактуры с 01.07.2021 заполнен НЕ ВЕРНО, так как вы в нем не указали номера строк счет-фактуры по порядку и это тоже вводит людей в заблуждение.
Добрый день.
Правильно ли я понимаю, что для корректной передачи информации о документах на отгрузку (строка 5а в шапке) в электронном формате нужно использовать тег «ДокПодтвОтгр» (приказ ФНС №820) ?
Добрый день , подскажите пожалуйста , если компания реализует товары , которые не подлежат прослеживаемости . То в бумажный носитель необходимо доработать только строку 5а , графы 1, 1а,1б и переименовать графу 11 на новое название «Регистрационный номер декларации
на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости». Остальные изменения не нужны ?
Или необходимо дорабатывать все графы , даже те , которые необходимы для прослеживаемости товаров. Прописаны ли уже какие -то штрафные санкции за использования неправильной формы счет-фактуры ?
Мария Крутякова, согласно Постановлению Правительства РФ от 02.04.2021 N 534: при составлении счета-фактуры на бумажном носителе на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, имущественные права графы 12 — 13 не формируются
Светлана Огневская, Доброе утро, Светлана. Подскажите пожалуйста , какие риски и санкции будут приняты в адрес компании , которая занимается оптовой продажей товаров, которые не является прослеживаемые, используя для отгрузок старую форму счет-фактуры начиная с 1 июля 2021. Заранее большое спасибо за ответ .
Мария Крутякова, все зависит от позиции ФНС. Использование документа старого образца налоговиками может быть приравнено к отсутствию этого документа. А это уже ответственность по ст. 120 НК РФ (штраф от 10000 до 30000 р.)
Добрый день.
Уточните, пожалуйста, один момент.
Строки фактуры (печатной) сейчас группируются по номеру ГТД.
По изображению в статье получается, что на один ГТД может приходиться несколько РНПТ, верно?
Нельзя просто формировать строки фактуры по РНПТ? А не как показано на скрине — формировать строку по ГТД, а далее уже внутри разбивать её по РНПТ (графы 11-13)?
Ольга Шлифер, 11 графа — это ГТД или РНПТ, одновременное заполнение не предусмотрено (так как РНПТ содержит данные ГТД). Формировать строки в СФ по РНПТ отдельно — возможно. Но это лишнее копирование строк одного товара.
Добрый день! Уточните один момент
Согласно Постановлению Правительства РФ от 02.04.2021 N 534: при составлении счета-фактуры на бумажном носителе на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, имущественные права графы 12 — 13 не формируются. Означает это, что при формирование счета-фактуры на бумаги эти графу 12-13 исключить и не формировать
Уточните один момент,Означает это, что при формирование счета-фактуры на бумаги, эти графу 12-13 даже не печатаются
Светлана Огневская, я так понимаю, что печатать эти графы все-таки надо в любом случае. Заполнять — не в любом. То есть, если отслеживаемых товаров нет, то колонки-то будут, но будут пустыми?
Александр, в Постановлении написано «при составлении счета-фактуры на бумажном носителе. не формируются».
Светлана Огневская, а при заполнении и передаче через ЭДО? Формируются? Или также, как и в бумажном варианте, не формируются?
Ольга, по формату реквизиты прослеживаемости не являются обязательными, поэтому если соответствующие значения не заполнены, то и формировать нечего
Светлана Огневская, если программой предусмотрено формирование «полной» фактуры является ли это ошибкой?
Татьяна, нет. на не прослеживаемые товары вы можете не формировать графы 12-13, так как они будут пустыми. Но если вы их сформировали это не является ошибкой.
Здравствуйте,
Поясните пожалуйста более подробно заполнение графы 11. Во всех образцах в форме счет-фактуры по графам 11-13 указываются 3 строки, при этом заполнены или одна строка, две остальные пустые, или 2 строки заполнены, одна пустая. Но всегда три строки. Где можно посмотреть образцы заполнения или правила заполнения в следующих случаях:
1.При формировании с 01.07.2021 г. счета-фактуры на аванс может быть только одна подстрока в графах 11-13 или всегда 3 подстроки?
2. При формировании с 01.07.2021 г. счета-фактуры на реализацию непрослеживаемой продукции может кол-во подстрок быть по кол-ву ТД в графах 11-13, т.е. 1 или 2 (если заполнена 1 — то присутствует всего 1 строка, если заполнены 2 строки в счете-фактуре присутствуют 2 только заполненные строки) или всегда 3 подстроки,в т.ч и незаполненные?
3. При формировании с 01.07.2021 г. счета-фактуры на реализацию продукции собственного производства может быть одна строка в графах 11-13 или всегда 3 подстроки?
Светлана Смородина, разделение на три строки условное, чтобы показать множественность. Количество строк заполняется в зависимости от необходимости. Если строка одна — значит достаточно заполнить одну, разбивать на 3 нет обязательности.
подскажите, пожалуйста. Если у нас не СФ, а универсальный передаточный документ. Он же является и документом на отгрузку. Как в этом случае заполняется строка 5а?
Добрый день. В текущих формах С/Ф код ТН ВЭД указывается в экспортных реализациях. С введением новой формы документа этот порядок сохраняется? или же заполнение данного поля становится обязательным и для продаж на внутреннем рынке?
Максим, согласно Постановлению Правительства РФ от 02.04.2021 N 534: Данные (в графе 1б) указываются в отношении товаров, вывезенных за пределы территории Российской Федерации на территорию государства — члена Евразийского экономического союза. Поэтому можно сделать вывод, что все осталось по-прежнему.
Добрый день. Тестируем работу передачу и обработку электронных документов с информацией о прослеживаемости (тег «СведПрослеж») и информацией о документах на отгрузку (тег «ДокПодтвОтгр», новая строка 5а в шапке) через систему Контур.Диадок. Сам XML-документ содержит заполненные теги и информацию в них, но вот в WEB-интерфейсе карточки документа нет отображения этой информации. Почему?
Радмир, тут нужно более детально разбираться, смотреть файл, который подгружаете. Обратитесь в техподдержку Диадока.
У вас получилось понять причину ошибки, сейчас строка отображается корректно?
Анна Зайцева, техподдержка ответила: внешний вид счет-фактуры изменится в ближайшее время, на данный момент новой визуализации печатной формы еще нет.
Добрый день, не понятно как заполнять строку 5а (п/п)при выставлении УПД, ведь упд и есть документ об отгрузке ,если в УПД отгружено несколько видов товара. п/п это порядковый номер сформированного УПД? Что значит указывается диапазон всех строк из УПД?
Галина, п/п — это порядковые номера строк в конкретном документе отгрузки. Если это УПД — значит все строки будут соответствовать одному документу.
Светлана Огневская, Светлана уточняю , правильно ли я поняла,
то есть если у меня в УПД 3 товара и соответственно в графе 1 три порядковых номера (1, 2 ,3) то эти три номера должны перейти в строку 5 а, и в этой строке как это будет выглядеть? «Документ об отгрузке № пп ____ 1,2,3 (это строчки порядковые номера товаров, а если количество товаров 50 ,то и тут 50 номеров через запятую?) №___ (тут должен быть номер УПД из строчки (1) как я понимаю) от ____ ( тут дата УПД то же из строки (1))
Галина, если несколько строк в УПД, диапазон указывается через тире (1-3, 1-50), это указано в примере статьи. Номер и дата отгрузочного документа совпадают с реквизитами самого УПД.
в xml файле в какое поле попадет перечисление строк? в НаимДокОтгр — Наименование документа об отгрузке?
Эльвира, указание номеров строк п/п в формате не предусмотрено, только в печатной форме. НаимДокОтгр — это документ отгрузки, например: накладная, УПД
Здравствуйте, вы писали что «согласно Постановлению Правительства РФ от 02.04.2021 N 534: при составлении счета-фактуры на бумажном носителе на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, имущественные права графы 12 — 13 не формируются», а если через электронный документооборот? Эти графы тоже не формируются?
Ирина Халикова, добрый день! При операциях с товарами, которые не подлежат прослеживаемости счета-фактуры могут формироваться на бумажных носителях без граф 12, 12а,13. В электронной форме счета-фактуры графы будут пустыми.
Ирина Одарич, Если при операциях с товарами, которые не подлежат прослеживаемости счета-фактуры будут формироваться на бумажных носителях без граф 12, 12а,13, то должна ли в этом случае быть переименована графа 11 ?
Елена К, графа 11 называется «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости», другого наименования у нее нет
Ирина Одарич, а как же пункт 8 Постановления №1137, где указана возможно не формировать графы в электронной СФ, которые не заполняются?
Добрый день! При получении предоплаты по аренде как оформлять авансовый счет-фактуру? Интересует заполнение строки 5а, наличие граф 12-13.
Арина, при авансах строка 5а не заполняется (в статье об этом есть информация). Реквизиты прослеживаемости также отсутствуют.
Светлана Огневская, т.е. в фактуре есть графы 12-13, но они не заполнены?
или эти графы могут отсутствовать вообще, если документ не содержит товар, подлежащий прослеживаемости?
Добрый день. Получаем товар из Малайзии, из документов от поставщика только инвойс и декларация на товар (от таможни) как заводить товар в программу? И естественно никакого электронного документооборота с ними нет.
Ольга, добрый день. Уточните, пожалуйста, ваш вопрос. При импорте товара счета-факутры не выставляются.
Добрый день! Вопрос от клиента : Если мы не используем прослеживаемость товаров, пункт 5а должен быть заполнен?
Тот же вопрос к нумерации табличной части.
Марина Провоторова, Графа 5а и нумерация строк — изменения для всех СФ, то есть новые реквизиты для заполнения независимо от участия в прослеживаемости
Я нашла единственный ответ : Строка 5а может в определенных случаях не заполняться (например при авансах), и по формату она не является обязательной. Но при отгрузке товаров (выполнении работ) данную строку необходимо заполнить.
Но по нумерации табличной части не могу найти ответ. Подскажите, пожалуйста, как дать подробный ответ на данный вопрос. Заранее, спасибо!
Марина Провоторова, в отличие от строки 5а, нумерация строк в СФ не может отсутствовать ни при каких вариантах. Хотя бы одна строка есть всегда.
А что указывать в графе 5а, когда отгрузочного документа нет? Например, при сдаче имущества в аренду акт оказания услуг не является обязательным, достаточно только договора аренды и акта о приеме-передачи площади арендатору.
Кэт, все верно, при услугах чаще всего указывается акт о приеме-передачи, в случае аренды могут быть указаны реквизиты договора
Добрый день. В Исправительных счетах-фактурах(Исправительных УПД) должна присутствовать строка 5а? Какими данными ее заполнять? Данными первоначально выставленного документа?
Елена Мерзлякова, для исправлений в СФ реквизиты все аналогичны. Так как отдельной формы для «исправительных» СФ не существует.
Подскажите пожалуйста, в какую переменную API, UniversalTransferDocument необходимо передавать данные для заполнения поля СФ «Документ об отгрузке (5a) » установленного ПП 534 от 02.04.2021?
Антон Давыдов,
Вопрос закрыт. Если кому поможет, то переменная DocumentShipments. В нынешнем состоянии режим совместимости 155 и 820 приказов работает некорректно, так как не предусмотрено заполнение реквизита DocumentShipments, который отвечает за графу (5a).
Добрый день, если товар не прослеживаемый, можно убрать графы 12,12а,13? Или они обязательны но ставим прочерк?
В форме упд нумерация колонок не соответствует. 1 и 1а и 1 б.
сейчас А) п/п, 1 ) наименование и 1а) код
а должно быть 1) п/п, 1а ) наименование и 1б) код
это ошибка или так нормально для электронных доков ?
Меня интересует вопрос: когда должны печататься на форме СФ на бумажном носителе графы 12,12а,13? Подскажите, пожалуйста, если в СФ есть товар, подлежащий и не подлежащий прослеживаемости. В печатной форме СФ будут выводиться и заполняться поля 12,12а,13?
Мариана, просьба не дублировать вопросы. Графы 12-13 формируются только для участников системы прослеживания
Сергей Ивлев, извиняюсь, невнимательно прочитала вопрос. Если есть те и другие товары, то графы будут присутствовать во всех строках, но заполняться только по прослеживаемым товарам.
Светлана Огневская, Проблема глубже, графы формируются, даже если нет вообще прослеживаемых товаров. Я имею ввиду при выводе на печать.
Сергей Ивлев, в данном случае все зависит от сервиса или ПО, в котором формируется и печатается СФ. Я могу ответить только с методологической точки зрения. Если прослеживаемых товаров нет вообще, то графы 12-13 не формируются (так как они предусмотрены только для прослеживаемых товаров). Если же есть те и другие товары — то графы не должны быть у выборочных строк. Как это решить со стороны соответствия xml файла и печатной формы, это вопрос к разработчикам сервисов (программ).
Светлана Огневская, Я не понимаю. Сервис Контур бухгалтерия. Прослеживаемых товаров нет. 12, 12а и 13 формируются пустые (в карточке товара не прописано ничего в строке РНПТ). Может где-то нужно указать, что товар не прослеживаемый?
Сергей Ивлев, значит в КБ всегда печатаются эти графы (независимо от прослеживаемости товаров). Указывать ничего не нужно, просто оставить незаполненными.
Имеет ли значение, что шапка сф оформлена в две колонки, а не в одну? (программы 1С формируют две колонки)
Наталья, не совсем понятно о чем речь. Но предположу, что непринципиально. Главное, чтобы все необходимые реквизиты присутствовали в документе.
Добрый день! В сч/ф было в графе 11 Регистрационный номер таможенной декларции, а теперь Регистрационный номер декларации — можно заполнять в принципе существующие декларации на продукцию не подлежащей прослеживаемости и продаваемую на внутреннем рынке (в России) или все так же заполняется только таможенная декларация?
Наталья, согласно постановлению, графа 11:
Регистрационный номер декларации на товары указывается при реализации товаров, не подлежащих прослеживаемости, ввезенных на территорию Российской Федерации, в случае если их таможенное декларирование предусмотрено правом Евразийского экономического союза, либо регистрационный номер декларации на товары указывается в отношении товаров, не подлежащих прослеживаемости, выпущенных в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области.
Доброго дня. Подскажите, пожалуйста, если у нас нумерация товарной накладной и счёт-фактуры не совпадают, имеем ли мы право выставлять покупателям УПД (ему присваивается номер счёт-фактуры)? Если имеем, то в таком случае, в строке 5а номер какого документа брать — счёт-фактуры или ТОРГ-12?
Николай Антонов, если СФ и ТОРГ-12 отдельные документы, то 5а заполняется реквизитами накладной. УПД — это единый передаточный документ, поэтому вопрос по несовпадению данных непонятен
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в каких тегах передается информация по нумерации строк документов по отгрузке, чтобы сформировать строку 5а
Светлана Огневская, а как же быть в таком случае? Если счёт фактура оформлен по нескольким документам отгрузки, как понять по xml, к каким срокам относится каждый из документов отгрузки?
Добрый день. Можно ли сделать в программе, чтобы сразу счет-фактура печаталась (при необходимости) без 3-х новых колонок? После удаления этих колонок в word отредактировать таблицу на всю страницу сложно и долго. В 1С так уже сделали.
И еще вопрос: можно ли печатать с этими новыми колонками, но не заполнять их, если нет прослеживаемости?
https://kontur.ru/articles/6162. Поставщики предоставляют счет-фактуры старого образца.. ссылаются на данное письмо. Верно ли это? Что пока можно принимать счет-фактуры старого образца?
Ольга, нет, данное письмо не имеет отношение к форме СФ. Можно не заполнять реквизиты прослеживаемости, но форма СФ должна быть новой с 01.07.2021 (согласно постановлению Правительства от 02.04.2021 № 534 )
Добрый день.
Если в УПД товар непрослеживаемый по одинаковой цене, но с разными номерами в графе 11, то можно оформлять товар несколькими строками в упд, как оформлялось раньше? Или сейчас обязательно необходимо группировать товар и делать разделение только в графе 11 прописывая номера?
Алексаедр, необязательно. Номера ГТД можно заполнять к отдельным строкам. Группировка для удобства, чтобы не дублировать одинаковый товар.
Светлана Огневская, спасибо. Ещё такой вопрос в декларацию в разделы 8 и 9 графа «регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости» в каких случаях заполняется? В неё попадают только прослеживаемые товары или все гтдшки?
Алексаедр, так как в наименовании есть «или», то два варианта: ГТД или РНПТ. Таможенная декларация указывается при реализации товаров, не подлежащих прослеживаемости, ввезенных на территорию Российской Федерации, в случае если их таможенное декларирование предусмотрено правом Евразийского экономического союза. При совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости, указывается регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости.
Добрый день! Организация выполняет СМР, после выставляет КС-2 , где указывает передаваемые по смете материалы, в том числе и прослеживаемые (мониторы). Счет-фактуру выставляет «СМР по объекту. «, как в таком случае указать прослеживаемые в счф?
Добрый день. Наша организация оказывает услуги, используем УСН 6%, поэтому оформляем клиентам УПД статус «2» (т.е. без счёта-фактуры). Правильно ли я понимаю, что:
— графу 5а можно не заполнять?
— графы 12, 12а, 13 в нашем УПД могут не присутствовать вообще?
Добрый день! В новой форме счета-фактуры с 01.07.2021 прописано «Всего к оплате (9)» с обозначением «(9)» (как появление новой строчки). Если не будет данного обозначения, будет ли являться существенной ошибкой? Обязательно ли заполнять с ним?
В Постановлении 1137 ничего не сказано об этом, только пункт 5 говорит: «Строка «Всего к оплате» заполняется для составления книги покупок, книги продаж, а в случаях, предусмотренных приложениями N 4 и 5 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137, — для составления дополнительных листов к книгам покупок и книгам продаж».
Добрый день! Если организация не занимается прослеживаемыми товароми, а в сф .ф печатаються строки 12,12а,13 но они пустые это является нарушением?
Добрый день! Если организация перевыставляет СФ (является агентом), то каким документом необходимо заполнять графу 5а? Вкратце выглядит следующим образом: Есть Поставщик, Организация1 и Организация2. Поставщик напрямую поставляет товары и оказывает услуги Организации 2, а СФ + Акт/Торг12 выставляет Организации1. Организация1, в свою очередь, перевыставляет СФ Организации 2. Какой документ в указывать в СФ перевыставления?
Добрый день.
Подскажите, если мы ведем деятельность не связанную с товарами, а предоставляем услуги, нужно ли нам заполнять данные в строке 5а?
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, какой отгрузчный документ показать в исправительном счёте-фактуре?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста можно ли в счет-фактуре указывать ТОЛЬКО страну происхождения, БЕЗ указания ГТД?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, допускается ли добавление дополнительных столбцов в новую форму УПД и с/ф необходимых для работы. Например, колонка 1В «Код артикула». Клиент утверждает, что эту колонку нужно вынести за черную черту и допустима только при составлении УКД
Добрый день! Скажите , пожалуйста, есть ли какой-то нормативный акт регламентирующий формат порядкового номера товара в ДТ? Обязательно /### или можно /#. Заранее спасибо!
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы можем добавлять дополнительные графы в УПД и с/ф. У нас в УПД есть графа 1В «Код артикула»
добрый день.
если договором не предусмотрено оформление акта оказанных услуг (например, для определенных составляющих арендной платы), что д.б. указано в строке 5а счета-фактуры?
Добрый день. Организация на ОСНО, в договоре прописан в качестве первички УПД (статус-1).
В соответствии с пунктом «в) пункта 13 Участники оборота товаров» Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108 если будет продажа прослеживаемых товаров, то Организация обязательно выставляет счет-фактуру (с 01.07.21 только в эл.виде)
Вопрос: Можно ли выставить УПД со статусом 1 и дополнить его необходимыми полями из сч.фактуры (5а, столбцы 12-13, а 11 столбец переименовать)
Поставщик и покупатель, находящиеся на общей системе налогообложения, заключили рамочный договор на поставку товаров, передачу товаров договорились оформлять УПД со статусом «1».
Правильно ли мы понимаем, что при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости на территории РФ, Поставщик не может оформлять УПД, а должен оформлять счет-фактуру, в соответствии с пп. «в» п. 13 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108?
Если верно, то какой документ необходимо оформлять в качестве первичного учетного документа? Торг-12 или УПД со статусом «2»?
Соориентируйте, пожалуйста.
Документы ,принятые через ЭДО оформлены по старому. Внизу -их ответ.
Оператор ЭДО пишет,что печатный документ- это всего лишь визуализация пользователю, но ведь этот документ сохраняется и в эл.виде для возможного предоставления в ИФНС.
Правомерен ли этот ответ?
какие мои действия? соглашаемся или не принимаем совсем?
Источник: kontur.ru