Разбираемся, зачем регистрироваться в качестве самозанятых, какие у них есть права и на что обратить внимание при работе с заказчиками, если вы уже «в клубе».
По информации ФНС, к марту 2020 года более 500 тысяч россиян зарегистрировались как самозанятые. И это с учётом, что до 1 июля такая возможность была только у жителей отдельных регионов — в качестве эксперимента, который, очевидно, удался. С 1 июля любой регион может самостоятельно решить, нужно ли ему вводить спецрежим для самозанятых.
Закон не раскрывает понятия «самозанятость». В народе так называют специалистов, которые работают с заказчиками напрямую, без работодателя. Это могут быть дизайнеры, программисты, юристы, копирайтеры, репетиторы. А ещё те, кто продаёт товары, сделанные своими руками: например, печёт торты и изготавливает украшения.
Ограничения по видам деятельности есть, но их немного. Например, самозанятый не может быть частным охранником, детективом, туроператором, турагентом или продавцом вина. Полный перечень ограничений есть в пункте 2 статьи 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
Ошкуривание начинается! Добровольный взнос в бюджет / Дмитрий Потапенко и Дмитрий Дёмушкин
Самозанятого от ИП отличает то, что он работает один, без сотрудников, и платит более низкий налог, не заполняет налоговые декларации, не платит страховые взносы и не обязан использовать онлайн-кассу. Одни плюсы. Правда, максимальный годовой доход самозанятого ограничен — если годовой доход превысит 2,4 млн рублей, то придётся регистрировать ИП.
А самозанятого от человека, который просто оказывает услуги за деньги, отличает то, что первый готов отчислять максимум (!) 6% от своего дохода государству и может спать спокойно.
В отличие от наёмных сотрудников, которые работают по трудовым договорам, самозанятые и их права не защищаются трудовым правом. Единственное, что может помочь вам в случае спора — договор. Поэтому при сотрудничестве с заказчиками особенно важно внимательно изучить все условия перед его подписанием.
Вот на что рекомендую обратить внимание — пункты простые и для кого-то очевидные, но этот маленький перечень лучше держать в голове:
- Предмет договора. Он должен быть максимально прозрачным и полным. Если пишете тексты к постам клиента в соцсетях, то договоритесь о количестве текстов в день, неделю или месяц, количестве символов в посте, использовании эмодзи, порядке согласования с клиентом и так далее.
- Сроки оказания услуг (выполнения работ, изготовления продукции и так далее). Для вас они должны быть выполнимыми. Если заказчик просит испечь пятиярусный торт к завтрашнему юбилею бабушки, соглашаться просто из доброты, наверное, не стоит.
- Порядок оплаты. Пропишите сроки, в которые заказчик должен перевести вам деньги. И штрафные санкции, если он задерживает оплату. Это может быть пени в виде процентов за каждый день просрочки или штраф в виде твёрдой суммы. Если сумма по договору большая, просите полную или частичную предоплату. Это гарантирует, что заказчик не исчезнет, когда вы исполните свою часть обязательств.
- Условие о чеке из приложения «Мой налог». Все самозанятые обязаны передавать клиентам-юрлицам чеки на каждое поступление. В каком виде будет чек — электронном или бумажном, — неважно. Этот чек — страховка для клиента от дополнительных расходов. Если есть чек, на доходы физлица не нужно начислять страховые взносы и удерживать НДФЛ. Без чека придётся это сделать.
Если самозанятый не передал чек, клиент может подумать, что он его не сформировал, а значит, не отчитался перед налоговой. Тогда клиент может подать жалобу в ФНС. Если вы действительно не сформировали чек, вам выпишут штраф. Сначала 20% дохода, в следующий раз — все 100%.
Если вы просто забыли передать чек клиенту, проверка налоговой — всё равно неприятно. И отношения с клиентом портятся. Поэтому включайте условие о чеке в договор, чтобы о нём не забыть. Это правило хорошего тона. - Ответственность. В разделе договора об ответственности постарайтесь предусмотреть все возможные просрочки со стороны заказчика, которые могут повлиять на срок оказания услуг, качество выполнения работ и тому подобное. Но не выходите за пределы разумного — условия о штрафах в размере 100% от стоимости услуг по договору, если заказчик один день не отвечал вам в Telegram, не работают на практике. Суд снизит их до «разумных» пределов. Обычно размер штрафа в деловом обороте — от 10% до 30% от цены договора. А размер пени — от 0,1% до 1% за каждый день просрочки.
- Форс-мажор. Укажите в договоре обстоятельства непреодолимой силы, которые могут повлиять на вашу работу. Это могут быть погодные условия, эпидемии и пандемии, ограничения органов власти.
- Порядок взаимодействия. Если договор подразумевает длительное сотрудничество, пропишите, как вы будете общаться с заказчиком — по почте, через мессенджеры или обмениваясь документами лично. Это позволит избежать ситуаций, когда вы заваливаете заказчиками просьбами согласовать документы в WhatsApp, а он ждёт вашего сообщения в Viber.
Если заказчик — юрлицо, попросите указать в договоре ФИО и контакты ответственного сотрудника, с которым будете взаимодействовать. - Возможность привлекать к работе третьи лица. Самозанятые могут нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Например, самозанятый фотограф вполне может обратиться к дизайнеру для ретуши. Если вам это нужно — пропишите в договоре.
Как обманывают компании клиентов на СМЕТАХ
Если клиент нарушает ваши права — не выходит на связь, не оплачивает работы или пытается давать задачи наравне со штатными сотрудниками, чтобы сэкономить на налогах и взносах, вы имеете право обратиться в суд. Вот что нужно для этого сделать.
Шаг 1. Определить подведомственность. Споры с самозанятыми рассматривают районные суды общей юрисдикции по правилам Гражданского процессуального кодекса.
Шаг 2. Определить подсудность. Прежде всего проверьте условия договора. Зачастую в нём уже содержатся условия о подсудности — стороны могли указать, что все споры должны рассматриваться в определённом суде.
Если в договоре такого условия нет, то подсудность определяется в зависимости от того, кому предъявляете иск. Если ответчик — гражданин или ИП, предъявляйте иск в суд по месту его жительства. Если ответчик — юрлицо, то по адресу его места нахождения, который указан в ЕГРЮЛ.
Шаг 3. Составить исковое заявление, собрать комплект документов. В исковом заявлении подробно опишите, чем нарушены ваши права.
Одна из наиболее частых причин нарушения прав самозанятых — попытки заказчика «спрятать» трудовые правоотношения, чтобы не оформлять человека в штат, не платить зарплату за полную ставку, сэкономить на налогах и страховых взносах.
Если вы считаете, что заказчик использует ваш труд наравне с трудом своих штатных работников, чтобы сэкономить, подготовьте доказательства:
— договор (график или место работы, указанные в договоре — верный признак трудовых отношений);
— скриншоты переписки с заказчиком, где будет видно, что вы оказываете услуги систематически;
— информация о платежах (оплата два раза в месяц — верный признак трудовых отношений).
Уже в процессе сможете запросить недостающие доказательства — например, должностную инструкцию для работников, выполняющих такую же работу как и вы.
Если выяснится, что фактически вы работаете как и штатные сотрудники, гражданский договор переквалифицируют в трудовой. Как итог — вас трудоустроят, а компанию оштрафуют на сумму до 100 тысяч рублей по части 4 статьи 5.27 КоАП. Кроме того, налоговики обяжут компанию заплатить НДФЛ и страховые взносы за всё время, пока она прикрывала трудовые отношения самозанятостью.
Тема с самозанятыми становится ещё более актуальной на фоне коронавируса, когда многие поняли, что им удобно трудиться из дома, кофейни или виллы на Бали.
Всю информацию по этой теме уложить в рамки одного поста невозможно, поэтому задавайте свои вопросы — через неделю сделаю FAQ с развернутыми ответами.
Источник: vc.ru
Условия государственных контрактов об оплате: какие жалобы участников ФАС признает обоснованными
Многие исполнители муниципальных и государственных контрактов оказывались в такой ситуации, когда поставка товара проведена, услуги оказаны, работы выполнены, а денежные средства от заказчика не поступают. И вот в мае 2017 г. в нормы Закона № 44 были внесены изменения, сократившие срок оплаты государственных контрактов с СОНО и СМП до 15 рабочих дней. С остальными исполнителями заказчиков обязали проводить расчеты в 30-дневный срок.
Для заказчиков такие изменения стали сплошной головной болью, поскольку помешать оплатить товар либо работы им могут самые разные обстоятельства: распорядители не довели средства, или неотложные нужды потребовали экстренных трат. Как выйти из этого положения? В проекте контракта заказчики стали прописывать условия расчетов, которые удобны им. Да и подстраховаться никогда не помешает. Вот такая подстраховка в текстах контрактов может привести к наложению штрафных санкций на заказчиков со стороны ФАС.
Какие условия расчетов по госконтрактам ФАС считает незаконными и налагает штрафы на должностных лиц заказчиков
- С СОНО и СМП необходимо проводить расчеты в специально установленные сроки – в течение 15-дней (учитываются рабочие дни). Пример. Университету нужно было провести ремонт кровли. Для осуществления работ решено выбрать подрядчика из числа СОНО или СМП. На разбирательстве в ФАС специалист заказчика по закупкам утверждал, что он не знал об изменениях в законодательстве и новых сроках расчетов с подобными участниками. Если бы закупка проводилась для всех, то нарушения бы не было. Однако к закупке были допущены лишь некоммерческие организации и представители малого бизнеса. В проекте контракта прописано, что расчеты с подрядчиком будут проведены в 30-дневный срок после подписания акта приемки. Однако такой срок при закупках по Закону № 44 (ст. 30, ч. 8) не соответствует правилам контрактной системы. Именно на это было указано в решении ФАС по Республике Коми № 04-02/6130 от 27 июня 2017 года.
- Заказчик заплатит своевременно, если в бюджете будут средства. Пример. В сентябре 2017 г. администрация объявила о проведении аукциона на поставку водогрейных котлов и их установку. Расчет с победителем торгов обязались произвести в два этапа. На первый этап отвели 10 календарных дней, а оставшаяся от 3 млн. руб. сумма должна быть выплачена до 31.12.2016 г. Контролеры не обратили внимания на опечатку с годом. Однако прописанная в проекте госконтракта оговорка о перечислении денежных средств «…при их поступлении в бюджет Листвянского Муниципального округа» явилась одной из причин возбуждения дела. Контролеры разъяснили, что заказчики планируют проводить закупки только после доведения до них объема прав в суммовом выражении. Контракты заключаются в соответствии с планом-графиком, а их оплата производится в пределах лимита бюджетных обязательств. Закупка не может быть спланирована и проведена, если нет лимитов. Поэтому условие, касающееся наличия средств в бюджете, не соответствует правилам контрактной системы (решение Иркутского ФАС № 1021 от 9 октября 2017 года).
- Заказчик произведет оплату в срок, который отсчитывается с момента проведения платёжек через казначейство. Пример. Учреждение проводило аукцион на работы, касающиеся строительства автомобильной дороги. В проекте госконтракта был указан верный срок –30 дней с момента подписания акта приемки КС-11. Однако следующий пункт содержал уточнение, что срок оплаты определяется датой, когда платежные документы проведут через казначейство. Контролерами указано, что проект контракта нарушает ст. 34, ч. 13.1 Закона № 44 (решение Курского ФАС № 244/2017 от 15 сентября 2017 года).
- Заказчик проведет оплату через 30 дней после ввода объекта в эксплуатацию. Пример. В соответствии с проектом госконтракта, заказчик планировал произвести текущий платеж в 30-дневный срок после подписания справки КС-3 и акта КС-2. Окончательный расчет он хотел произвести в 30-дневный срок после того, как объект введут в эксплуатацию. Вывод контролеров: не следует отсчитывать срок с момента, когда объект будет введен в эксплуатацию, в проекте контракта содержатся два различных срока оплаты (решение Тамбовского ФАС № РЗ-332/17 от 6 сентября 2017 года).
- Срок заказчик считает в банковских днях. Пример. Казенное учреждение не отреагировало на срок, оговоренный в ч. 13.1 ст. 34 Закона № 44, и для составления проекта контракта применило старый шаблон. В соответствии с ним, оплатить работы подрядчику собирались в течение 30-ти банковских дней со дня подписания актов по форме КС-2 и КС-3. Этот срок превышал максимально допустимый. По этой причине жалоба была признана обоснованной (решение Белгородского ФАС № 363-17 от 18 сентября 2017 года).
- Заказчик проведет оплату в течение 30 рабочих дней. Пример. При разработке проекта госконтракта заказчиком было установлено, что окончательные расчеты с поставщиком (оплата в размере 70 процентов от всей суммы контракта) будут проведены в течение 30 дней (рабочих) со дня подписания акта приемки жилых помещений. Поскольку законом предусматривается условие о сроке оплаты услуг в течение 30 календарных дней, контролеры решили, что условие, касающееся оплаты заказчиком услуги в течение 30 рабочих дней, противоречит требованиям ст. 34, ч. 13.1 Закона № 44 (Постановление Омского ФАС по делу №03-10.2/29-2018/7.30 о применении штрафных санкций).
Случаи, когда ФАС не усматривает нарушений в условиях госконтрактов об оплате
Минфин РФ разъяснил, что контракт и документация не должны содержать условий об отсрочке либо рассрочке оплаты поставщику. Заключать дополнительные соглашения к контракту, регулирующие сроки оплаты, также нельзя (письмо Минфина РФ № 24-03-08/70438 от 26 октября 2017 года). Однако есть формулировки и условия заказчиков, не вызывающие претензий у контролирующих органов.
Источник: fksrf.pro
Работа сделана – заказчик не платит. Инструкция по работе с должником
Фото с сайта ipc.arbitr.ru
Как быть, когда выясняется: предприниматель или компания добросовестно выполнили свою работу, а вторая сторона, заказчик, отказывается платить. Пошаговые действия по возврату долга объясняет адвокат Юлия Князь.
— Не самые приятные стороны бизнеса выползают сегодня наружу. Это я том, что многие предприниматели столкнулись с проблемой: работу они выполнили, а денег за нее не получили. Либо оплата обещана, но приходит с просрочками.
Расскажу, что делать в такой ситуации.
Юлия Князь
Адвокат, осуществляющий адвокатскую деятельность индивидуально
Алгоритм работы с должником
Да, можно звонить своему должнику, встречаться. Пробовать договориться. Но часто это малоэффективно. Расскажу об основных действиях по взысканию долга. Разумеется, если вам вернут средства на первоначальных этапах, то последующие выполнять не надо:
1. Постараться подписать у должника акт сверки-расчета, который будет являться подтверждением задолженности.
Постараться подписать акт выполненных работ.
2. Направить письменную претензию с просьбой произвести расчет. Она составляется в свободной форме. В претензии необходимо:
- Указать, что в случае неоплаты будут взысканы проценты за пользование чужими денежными средствами по ставке, установленной законодательством (размер процентов определяется ставкой рефинансирования). Или — в размере, определенном вашим договором (обратите на это внимание при его составлении)
- Отметить, что другие издержки по взысканию долга (расходы на оплату государственной пошлины, юридическую помощь) будут также взысканы с должника
3. Определиться, что делать дальше: идти к нотариусу и ставить исполнительную надпись/обращаться в экономический суд.
Исполнительная надпись – это документ о взыскании долга, который выдает нотариус, и который подлежит исполнению — по аналогии постановлением суда. Это самый быстрый способ взыскания долга. Ее можно получить, обратившись к нотариусу, если у вас есть:
- Подписанный двумя сторонами договор
- Акт выполненных работ
- Акт сверки расчетов
- Ответ на претензию, в котором должник признает сумму долга
Если на руках есть не все документы, нужно обращаться в экономический суд и начинать возбуждение искового либо приказного производства.
4. Исковое или приказное производство: в чем разница
В случае приказного производства необходимо подавать заявление о возбуждении приказного производства, приложив документы, подтверждающие задолженность: копии договора, актов, а также почтовые квитанции, по которым видно, что должнику были отправлены претензии.
Фото с сайта benl.ebay.be
За взысканием долга в приказном производстве следует обращаться, если на руках: только договор, акт и направленная претензия без ответа. Либо ответ на претензию, в котором сумма долга признается частично.
Заявление рассматривается без проведения судебных заседаний и участия в них сторон. Срок рассмотрения дела: не более 20 дней.
В случае искового производства подается исковое заявление, и к нему прилагаются аналогичные документы. К нему следует обращаться, если должник:
- Заявляет, что будет оспаривать суммы долга
- Он не подписал акты
- Его не устраивает качество выполненной работы (оказанной услуги)
Необходимо будет доказывать в суде, что должник обязан оплатить вашу работу (услугу). Проводятся судебные заседания, в которых принимают участие обе стороны.
Срок рассмотрения дела: не более 2 месяцев
За принятие заявления и иска к рассмотрению надо оплатить государственную пошлину.
Минимальная ставка пошлины в приказном производстве составляет 2 базовые величины (сейчас это 21 рубль), если сумма долга менее 100 базовых величин. Максимальная — 7 базовых величин.
В исковом производстве расчет госпошлины несколько сложнее и ее размер больше.
Минимальная ставка в исковом производстве — 25 базовых величин, если сумма долга менее 100 базовых величин. Если выше, максимальная ставка определяется в соотношении 1% или 5% от суммы задолженности.
На что обратить внимание на этапе заключения договора
Если процедура взыскания долга дошла до суда, может выясниться, что в договоре на оказание услуг допущены нарушения.
Фото с сайта eurotdelka.ru
- Четко не определен его предмет — какая работа должна выполняться
- Не указан точный срок выполнения работы
- Не указана цена за работу или другие условия в зависимости от категории договора
В этом случае должник может воспользоваться ситуацией и оспорить заключение договора. Чтобы получить деньги за выполненные услуги, необходимо будет повторно обращаться в суд. И взыскивать долг не по договору — а как сумму неосновательного обогащения.
Приведу пример. На практике я столкнулась с ситуацией, когда между сторонами был подписан договор подряда. По его условиям, предприниматель выполнил оговоренный объем работ. Однако когда наступило время для расчетов, вторая сторона уклонилась от того, чтобы подписывать акты выполненных работ. На претензии не отвечала.
А поскольку актов выполненных работ не было, предприниматель был вынужден обращаться в исковом порядке в экономический суд. В ходе судебного спора должник указал, что условия договора подряда не согласованы: не были определены объемы и стоимость работ.
Так как документ был составлен некорректно, суд признал такой договор незаключенным и отказал во взыскании суммы.
После чего предпринимателю, который оказал услугу, пришлось повторно обращаться в суд с новыми требованиями о взыскании суммы неосновательного обогащения. И доказывать, какой объем работы он выполнил и что она была надлежащего качества. Это потребовало привлечения экспертов, т.е. дополнительных расходов.
Вывод: нужно помнить, что каждый шаг в бизнесе должен быть продуман, начиная с заключения договора и оформления документов по выполнению работы.
Источник: probusiness.io