Документы для вычета строительство жилья

Использовать имущественный личный вычет после приобретения жилплощади вправе каждый гражданин РФ, если у него есть официальный заработок и он платит подоходный налог. Это способ позволяет частично возместить затраты на покупку недвижимости. Оформить льготу можно в ИФНС или по месту работы.

В первом случае вернут сразу всю сумму, при втором варианте из зарплаты не будут удерживать налог на доходы. От способа оформления зависит, какие документы нужны для получения налогового вычета. Также воспользоваться правом на скидку разрешается для погашения процентов по кредиту, который был получен для приобретения жилплощади или рефинансирования ипотечного займа.

Оформление у работодателя

Имущественный вычет получают, согласно п. 1 ст. 220 НК. Чтобы оформить его по месту работы, сначала нужно запросить в инспекции уведомление на льготу. Для этого подают соответствующее заявление, форма которого размещена на официальном сайте ИФНС.

Когда подавать документы на имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома

К заявлению прикладывают копии тех документов, которыми подтверждают право на льготу:

• договор на приобретение данного помещения или бумагу об ипотеке;
• подтверждение собственности: свидетельство на жилплощадь либо выписка из реестра недвижимости;
• финансовые документы: квитанции, оформленные на кассе чеки, выписка по счету из банка.

При передаче копий документов для налогового вычета при покупке квартиры нужно предъявить их оригиналы на проверку налоговому инспектору.

Уведомление выдают не позднее 30 дней с момента обращения. Действует оно в течение 1 налогового периода, который равен календарному году. Если не весь вычет израсходован и остаток переносят на будущий год, то уведомление нужно получать снова.

Важно! На основании п. 8 ст. 220 льготу можно заявить у нескольких работодателей сразу. Тогда уведомление выдают для каждого с указанием суммы вычета.

Вместе с уведомлением работодателю подают заявление на предоставление вычета. Составляют его произвольно, поскольку утвержденного бланка нет. В заявлении указывают:

• основание для льготы;
• сумму вычета;
• период получения;
• реквизиты уведомления.

На основании этих сведений работодатель не станет удерживать из заработка подоходный налог до момента, пока вся указанная в уведомлении сумма не будет исчерпана.

Получение в ИФНС

Если обратиться за налоговой скидкой по месту работы можно в любое время в течение года, когда покупали квартиру, то в ИФНС ее оформляют после того, как период закончится. Пакет документов для налогового вычета немного увеличится. Кроме копий, которыми подтверждают право на льготу, нужно предоставить еще декларацию, справку и заявление.

Сначала следует оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатного сервиса на сайте ИФНС, в личном кабинете. Кроме того, можно скачать форму и заполнить ее вручную.

Внимание! Если вычет заявляют сразу за несколько лет, декларация заполняется на каждый год отдельная по форме, которая применялась в том периоде.

Далее необходимо написать заявление о возврате уже уплаченного налога. Размещенный на сайте ФНС бланк начал применяться с 2017 года, раньше документ можно было написать произвольно. В заявлении указывают личные данные и сведения о счете, на который следует переводить средства.

Получить справку по форме 2-НДФЛ о доходах за соответствующий период. Ее можно запросить у работодателя или выгрузить из личного кабинета налогоплательщика. За предыдущий год справки размещают на сайте в конце апреля, когда организации сдадут отчетность.

Важно! По общему правилу декларацию о размере дохода нужно сдать до 30 апреля, но если ее оформляют только для получения вычета, это можно сделать в любое удобное время. В соответствии с п.п. 3,4 ст. 80 НК документ можно предоставить лично, по почте заказным письмом, через портал Госуслуг или личный кабинет на сайте.

В течение 3 месяцев после обращения ИФНС проверяет предоставленные сведения, после чего передает заявителю информацию о принятом решении, в том числе и об отказе в возврате средств. Обычно его отправляют заказной почтой. Сумму ранее уплаченного налога перечисляют на указанный заявителем счет в срок до 1 месяца с момента принятия решения о возврате.

Какие еще документы могут понадобиться

В зависимости от обстоятельств, при которых приобретали недвижимость, к перечню документов для налогового вычета за квартиру нужно будет подготовить еще несколько бумаг.

Покупка квартиры в браке

Использовать льготу может любой из супругов, даже если он не вкладывал свои средства. Согласно п. 1 ст. 256 ГК РФ, нажитое в браке имущество всегда считают совместной собственностью, если иное не определено договором между ними. Поэтому оба супруга получить налоговую скидку вправе. От того, на кого оформлена квартира, это не зависит. Чтобы применить льготу, кроме стандартного комплекта документов, необходимы будут:

• копия свидетельства о браке;
• заявление о распределении затрат на приобретение недвижимости.

Официально утвержденной формы заявления нет, оформляют его произвольно. В нем указывают, какая сумма потрачена каждым из супругов. Расходы можно разделить поровну или в разных долях. Образец заявления представлен ниже.

Если один из супругов во время приобретения другого жилья применил право на льготу полностью, то ее предоставят только второму. Если использована часть налоговой скидки, остаток он может оформить сам или передать его своему супругу.

Если собственник жилья несовершеннолетний

В случае покупки квартиры на ребенка на свои личные средства родители, опекуны или усыновители также имеют право на льготу. Для ее оформления дополнительно нужно подготовить:

• копию свидетельства о рождении;
• определение об установлении опеки над несовершеннолетним.

В остальном перечень документов и процедура получения налоговой скидки такие же, как и во всех прочих ситуациях.

Возврат процентов по ипотечному кредиту

На основании п. 4 ст. 220 НК имущественный вычет допустимо применять не только после приобретения жилплощади, но и для погашения процентов по займу, полученному для этой цели, или для его рефинансирования.

Полезно! Для оформления льготы необходимо, чтобы кредит имел целевое назначение, т. е. в договоре указано условие о расходовании средств именно на покупку недвижимости. Если такое условие не предусмотрено, вычет не предоставят.

Дополнительно к обычному комплекту для того, чтобы подтвердить право на льготу по расходам на возврат процентов, потребуются:

• копия договора об ипотечном кредите;
• подтверждение внесения денежных средств: выписки из банка о зачислении денег на счет кредитной организации или квитанции к ордерам на приход, справка из банка о сумме выплаченных на эту дату процентов.

Если проценты погашают по займу, выданному для рефинансирования ипотеки, в состав документов нужно будет добавить еще копию первоначального кредитного договора.

На заметку! Пользоваться льготой по затратам на выплату процентов можно даже в ситуации, когда скидка на покупку жилья уже была предоставлена.

Таким образом, список документов для налогового вычета при покупке квартиры зависит от вида получения льготы и нюансов оформления жилья в собственность.

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас: *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Здесь вы можете получить правовую поддержку. Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных): *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Источник: infogosuslugi.ru

Документы для налогового вычета за квартиру по ипотеке в 2020 г.

В случае приобретения недвижимости каждый покупатель может рассчитывать на возврат части ее стоимости, а также возмещение части процентов, выплаченных за пользование заемными средствами.

Эта право предусмотрено Налоговым кодексом РФ и называется налоговый вычет.

Кому и в каком размере полагается вычет, что из документов нужно предоставить в 2020 году и как происходит оформление – расскажем сегодня.

Общая информация

Для оформления налогового вычета не нужно обладать какими-то специальными знаниями, ведь это процедура хотя и длительная, но несложная. Однако она имеет ряд нюансов:

• Для вычета по ипотеке нужно не только приобрести недвижимость при помощи ипотечного кредита, но и иметь доход, с которого в бюджет отчисляется 13% НДФЛ.
• Оформить возмещение налогов может только физическое лицо – гражданин РФ или нерезидент, работающий в стране по трудовому контракту, а вот для юр. лиц и индивидуальных предпринимателей такой возможности нет.
• В случае приобретения недвижимости у связанных лиц, которыми признаются супруги, близкие родственники, работодатель, получить возмещение не удастся.
• Если квадратные метры приобретаются в совместную собственность супругами, то оба они имеет право на получение имущественного возмещения в полном объеме, а при долевой собственности, возмещение предоставляется пропорционально долям.
• Получить вычет можно на доход, с которого был уплачен подоходный налог в год приобретения недвижимости, однако если полностью получить возмещение в текущем налоговом периоде невозможно, то он может быть частично перенесен на следующий.
• Пенсионеры, сейчас не оплачивающие подоходный налог, могут получить вычет за 3 года, предшествующих покупке жилья, если в это время они получали доход, с которого уплачивался НДФЛ.
• Получить вычет можно как через налоговую сразу в полном объеме за прошедший отчетный период, так и через работодателя ежемесячно.

В зависимости от типа приобретаемого объекта недвижимости право на вычет возникает в разные моменты:

• При покупке вторичной недвижимости или квартиры в сданной новостройке – при регистрации права собственности.
• При покупке квартиры в новостройке на стадии строительства по договору долевого строительства – в момент подписания акта приемки-передачи.
• При покупке земли под строительство – в момент регистрации права собственности на возведенную недвижимость.

Какими типами вычетов можно воспользоваться

Имущественный вычет может быть двух типов – основной и по ипотечным процентам. На получение каждого из этих типов возмещение может претендовать любой ипотечный заемщик.

Основной

Основной имущественный вычет можно получить как при покупке недвижимости в ипотеку, так и за собственные средства. Его размер составляет не более 2 млн рублей, от которых покупатель может вернуть 13%. То есть максимальный размер основного имущественного вычета составляет не более 260 000 рублей.

Подать документы в налоговый орган на получение возврата по налогам можно по окончании отчетного периода (года), в котором возникло право на его получение.

На погашение процентов

Размер данного вычета до 2014 года не был ограничен и предоставлялся полностью. Сейчас он составляет 3 млн рублей, возвращается от которых также 13%, то есть не более 390 000 рублей.

Право на вычет по процентам по ипотеке возникает только после появления права на основной вычет. То есть если договор ипотеки был заключен в 2016 году, а акт приемки-передачи на недвижимость подписан с застройщиком только в 2020 году, то появляется возможность подать на вычет по процентам.

Сделать это можно будет как за текущий, так и за предыдущий отчетный периоды. При этом важно помнить, что заявить к вычету можно только те проценты, которые уже были фактически уплачены.

То есть в 2020 году можно оформить возмещение за проценты, выплаченные в 2018 году, а в 2021 – за 2020 и так далее, пока кредит не будет погашен.

Перечень документов

Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган.

Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям.

Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.

Основной документ – это налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее бланк можно скачать на сайте ИФНС или же получить в бумажном виде непосредственно в инспекции. Дополнительно к 3-НДФЛ нужно приложить:

• Копию паспорта.
• Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уровень дохода, полученного за отчетный период.
• Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости (договор купли-продажи или долевого участия) с платежными документами, подтверждающими, что оплата производилась именно заявителем.
• Свидетельство о регистрации права собственности.
• Кредитный договор с банком, подтверждающий получение целевого займа на приобретение недвижимости.
• Справка из банка о размере уплаченный за отчетный период процентов (запрашивается в банке и передается в налоговый орган в оригинале).
• Заполненное заявление с указанием реквизитов для перечисления возмещения НДФЛ.

Если имущество приобреталось в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке, а также письменное заявление-соглашение, в котором указывается информация о том, каким образом будет распределен налоговый вычет между супругами – в равных долях или как-то иначе.

Сроки

После подачи заявления и предоставления всех документов на вычет, сотрудники налоговой службы начинают их проверку. Процесс это длительный и по закону может занимать до 3 месяцев.

После проведения проверки документов и правомочности предоставления вычета, на перечисление средств может потребоваться еще до 30 дней.

Пошаговая инструкция

• Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких основных шагов.
• Шаг №1.
• Сбор полного пакета документов согласно списку, представленному выше.
• Шаг №2.

Передача подготовленных бумаг в налоговую службу.

Это можно сделать лично, придя на прием в местную ИФНС, или же отправить документы по почте заказным письмом, если возможность личного приема отсутствует. Первый вариант во многом более предпочтителен, поскольку в этом случае сотрудник налоговой сразу проверит полноту и правильность подготовки документов.

Во втором варианте остается только надеяться на то, что все сделано правильно. Также можно передать документы в налоговую в электронном виде, воспользовавшись услугами сайта Nalog.ru.

Получение положительного или отрицательного ответа от налоговой, который дается в трехмесячный срок. В случае положительного ответа остается только в течение месяца ожидать поступления средств на указанный счет. Если ответ был дан отрицательный, то придется повторно посетить налоговую и выяснить причину отказа.

Если было принято решение оформить вычет через работодателя, то при подаче документов в налоговую не нужно прикладывать к ним заявление о перечисление средств, а после получения от ИФНС положительного ответа о возможности получения возмещения, передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя. К письму из налоговой нужно будет приложить заявление о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет ежемесячно производить сотруднику выплату в размере НДФЛ (то есть налог просто не будет удерживаться) до того момента, пока сумма возмещения не будет выплачена полностью.

Электронная подача документов на вычет

Относительно недавно у собственников недвижимости, имеющих право на налоговый вычет по ипотеке, появилась возможность документы отправлять в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Для этого необходимо воспользоваться специальным сервисом на сайте nalog.

ru, благодаря которому необходимость в посещении инспекции полностью отпадает. Есть лишь один нюанс – для отправки документов через сайт нужно иметь доступ к Личному кабинету, получение которого имеет свои особенности.

Cтать полноправным пользователем личного кабинета можно тремя способами:

• Воспользовавшись учетной записью на портале «Госуслуги» (возможно только в том случае, если для получения реквизитов доступа человек обращался лично в представительство Единой системы идентификации и аутентификации – МФЦ, Почта России и т. п.).
• Получив в ИФНС регистрационную карту.
• Получив квалифицированную электронную подпись.

Для подачи документов на вычет в режиме онлайн нужно:

• Внести в электронном виде данные в 3-НДФЛ, найдя соответствующий бланк на сайте налоговой.
• Заполнить в электронном виде заявление с указанием реквизитов для перечисления средств, возмещенных по НДФЛ.
• Отсканировать и приложить к декларации все необходимые для получения вычета документы, которые визируются электронной подписью заявителя (создать ключ электронной подписи можно непосредственно в профиле пользователя в личном кабинете на сайте налоговой).

Вариант отправки документов в электронном виде довольно удобен, занимает минимум времени и доступен почти каждому.

Налоговый вычет при покупке жилья по госпрограммам

Если недвижимость приобретается с использованием средств материнского капитала или по программе военная ипотека, получить возврат налога также возможно. Но в этом случае база для расчета вычета будет определяться за вычетом средств, которые профинансированы государством.

Например, если семья приобретает недвижимость за 2 млн рублей, из которых 400 000 оплачиваются средствами материнского капитала, то вычет делается с суммы 1,6 млн.

То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.

Оформление налогового вычета не представляет большой трудности, но позволяет получить существенную материальную выгоду при покупке жилья.

Возвращенные государством средства по уплаченному подоходному налогу окажутся нелишними в бюджете каждой семьи, независимо от уровня ее достатка, поэтому воспользоваться своим правом на получение полагающего согласно законодательству возмещения стоит каждому.

Оформление вычета при ипотеке: перечни требуемых документов

Одним из самых популярных видов налоговых вычетов является вычет имущества, т.е. он производится по факту совершения налогоплательщиком сделки на покупку жилья. В этом случае покупка жилья в собственность по ипотеке является обычным делом. Как делается вычет в этом деле? Какие документы необходимо подготовить для его получения?

Какие документы нужны для вычета при ипотеке?

Документы, необходимые для получения налогового вычета на жилье по ипотеке, можно разделить на 2 категории:

1. Документы, необходимые для получения вычета стоимости недвижимости (и стоимости ремонта, если он был сделан при покупке нового дома).

Их можно классифицировать:

• для тех, кто получит вычет от федерального налогового органа;
• для тех, кто получит вычет от работодателя.

Добавлен первый тип документа:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Свидетельство 2-НДФЛ;
• Свидетельство или иной документ о праве собственности на недвижимое имущество;
• Договор купли-продажи недвижимого имущества (или, например. участие в капитале);
• документы, подтверждающие приобретение недвижимости (акт приема-передачи наличными, квитанции, выписки);
• в случае проведения ремонта — акт, заключенный с продавцом строительных материалов;
• кредитный договор — с момента приобретения квартиры в ипотеку;
• выписка, отражающая сумму процентов, уплаченных на момент вычета;
• заявление на получение вычета.

В заявке должны быть указаны реквизиты счета, на который будет производиться вычет. Документ должен быть составлен на бланке, предоставляемом инспекторами AGV.

1. Список документов второго типа — если вычет производится работодателем, то он будет содержать те же документы, за исключением:

• Декларации и свидетельства (не требуется);
• Заявления о вычете (но вместо этого потребуется другое заявление — для подтверждения права на вычет, также адресованное AGV);
• Заявления о вычете, адресованного работодателю.

Заявка на подтверждение права на вычет будет заполнена на форме из инспекции. Второе заявление подается работодателю, которое должно быть заполнено на бесплатной форме.

Как правило, это отражается:

1. Информация о получателе заявления:

• Наименование непосредственного получателя (обычно — генеральный директор компании или наименование индивидуального предпринимателя);
• Наименование организации работодателя.

1. Информация о заявителе; Наименование организации работодателя:

1. Наименование документа — ‘Декларация’.

Также в заявлении необходимо сослаться на разрешение, полученное от Федеральной налоговой службы (подробнее его назначение мы рассмотрим позже в статье) с номером данного документа и наименованием выдавшей его Федеральной налоговой службы.

Указывается также вычитаемая стоимость (по согласованию с Федеральной налоговой службой).

К заявлению прилагается разрешение Федеральной налоговой службы. Автор устанавливает дату заполнения заявки и подписывает документ.

Можно сделать копию заявки и попросить отдел кадров поставить на одной из них квитанцию о получении.

Скачать заявку на подтверждение права на имущественные налоговые вычеты

Документы, необходимые для получения вычета процентов по ипотеке

Они перечислены практически в том же списке, что и первый пункт — но при условии, что кредит является первичным кредитом. Если оно предоставляется в порядке первичного рефинансирования (рефинансирование является очень популярной процедурой в связи с постепенным снижением процентных ставок по ипотечным кредитам), документы необходимо дополнить:

• копия нового кредитного договора;
• документы, подтверждающие уплату процентов по новому договору.

В то же время новый договор должен содержать формулировку, отражающую тот факт, что кредит, из которого было приобретено жилье, рефинансируется.

Однако, прежде чем собирать документы по рефинансируемой ипотеке, рекомендуется обратиться в ФНС за консультацией, какой перечень документов будет оптимальным с точки зрения специалистов той или иной налоговой инспекции.

Что делать с собранными документами?

Налогоплательщик должен сделать вычет после сбора документов:

Для получения вычета от Федеральной налоговой службы налогоплательщик должен сделать вычет:

1. принимают собранные документы на проверку — каждый день года, следующего за днем получения дохода, указанного в декларации 3-НДФЛ;
2. ждут их проверки, а в случае положительного решения — перечисляют вычет на реквизиты счета, указанные в декларации

Процедура проверки документов и уплаты вычета занимает до 4 месяцев.

Получить вычет от работодателя:

1. приносят собранные документы на проверку — в любое время;
2. ждут, пока их проверят и выдадут разрешение на вычет (эта процедура занимает до 30 дней);
3. берут разрешение, полученное в Федеральной налоговой службе, и подают заявление на получение вычета.

С месяца получения работодателем разрешения Федеральной налоговой службы и заявления налогоплательщику предоставляется вычет — в виде установленного законом невыплаты подоходного налога. Вычет предоставляется:

• до изнеможения;
• до конца года

Во втором случае, чтобы продлить вычет работодателем, лицо должно снова подать заявление на утверждение вычета Федеральной налоговой службой в следующем году — снова до конца года.

Можно объединить 2 механизма вычитания . У каждого из них есть свои преимущества.

Например, когда работодатель оформляет вычет, налогоплательщик ежемесячно получает более высокий доход от неуплаты подоходного налога с физических лиц (часть которого может быть инвестирована куда угодно — хотя бы путем открытия банковского вклада).

Когда человек получает вычет от Федеральной налоговой службы, он получает в руки одного человека гораздо большую сумму, что психологически многим людям приятнее, чем получать меньшие суммы, но чаще (которые, по их мнению, можно потратить незамеченными).

В обоих сценариях, которые мы рассматривали выше, первый — это документация для вычета из стоимости жилья, второй — из стоимости ремонта (или — одновременно). И только после того, как эти вычеты исчерпаны — платежи осуществляются на основе процентов, выплачиваемых банку.

Максимальный размер вычета из стоимости жилья и ремонта составляет до 260 тыс. рублей:

• только из 1 объекта, приобретенного до 2014 года;
• из любого количества объектов, приобретенных в 2014 году и позже.

Это означает, что если недвижимость, купленная до 2014 года, стоит, например, 1 500 000 рублей, то можно сделать вычет из ее стоимости, которая не превышает 195 000 рублей.

Максимальная сумма процентного вычета составляет:

1. любая сумма — по ипотечному кредиту (первичному или заемному на цели рефинансирования), оформленному в рамках сделки по приобретению жилья, заключенной до 2014 года;
2. до 3 млн. рублей — по кредиту (первичному или заемному на цели рефинансирования), оформленному на покупку квартиры в 2014 году или на более поздней стадии.

Оба сценария вычитания могут быть использованы независимо от срока давности жилищной сделки (или выплаты процентов). Не имеет значения, была ли уже выплачена ипотека к моменту подачи заявления о вычете в Федеральную налоговую службу или у Вашего работодателя. Вы можете получить процентный вычет за проценты.

Но важно заранее подготовить документы, подтверждающие факт выплаты процентов (а также другие выданные банком — например, квитанции и выписки).

К моменту подачи документов в Федеральную налоговую службу банк может быть реструктурирован, перехвачен другими лицами — и могут возникнуть трудности с получением информации о предыдущих годах.

Адвокат готов ответить на ваши вопросы.

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

1. Какие документы необходимы для вычета налога на ипотеку?
2. Полный перечень документов, необходимых для получения налогового вычета
3. Требования к документам
4. Порядок подачи документов

Заявление на получение вычета подается на бланке. В 2018 году она не изменилась.

Вычет по налогу на богатство состоит в том.

Список возмещений за недвижимость:

1. Паспорт.
2. Для возврата налогового вычета заемщик подает декларацию в налоговую инспекцию в следующем порядке: . 3-Й ФЛ. Форму этого документа можно скачать в Интернете. Заемщик вводит фамилию, имя, отчество, паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую возврату, заполняет информацию о доходах и уплаченных налогах, вводит информацию о расчете вычетов: размер расходов, вид активов, информация об имуществе и т.д. Чтобы избежать декларирования, заемщик может подать заявку на возврат денег от своего работодателя. Все, что вам нужно сделать, это собрать необходимые документы и написать заявление.
3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой о ф. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой о ф. 2 PIT за период, в котором производится вычет. Выдается бухгалтерской службой работодателя.
4. Документ, подтверждающий сделку. Это может быть договор купли-продажи, участие в капитале, уступка.
5. Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. При покупке недвижимости предоставляется также выписка из реестра. Исключением является регистрация вычета за участие в совместной застройке, если земельный участок не зарегистрирован. В этом случае требуется акт приобретения и передачи объекта.
6. Документы, подтверждающие заключение расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как в случае с ипотекой, то факт совершения сделки является выпиской со счета, заверенной банком. Если недвижимость имеет более одного владельца, но платеж за квартиру перечисляется со счета титульного заемщика, то для осуществления вычета титульный заемщик должен выдать плательщику доверенность на перечисление своей части платежа. Если оплата была произведена наличными, квитанция от продавца служит доказательством сделки.
7. Если владельцем части имущества является ребенок младше 18 лет, вычет из его доли может быть возвращен одному (или обоим) родителям. В этом случае необходимо предоставить свидетельство о рождении детей и просьбу о распределении части вычета. Если ребенок начинает работать, он также может подать заявление на вычет своей доли приобретенного имущества.
8. При приобретении имущества в браке для распределения вычета имущества требуется свидетельство о браке и брачный контракт.

Если заемщик получил возврат платежа за приобретение недвижимости, то он может подать заявку на возврат процентов. Для этого в дополнение к основным документам необходимо собрать следующие документы:

1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов . Он создан в банке-кредиторе. Как правило, в течение дня банки предоставляют сертификат бесплатно. Кроме того, заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных процентных платежей: квитанции, чеки, выписки. Если вы подаете заявление в первый раз, вы должны подтвердить оплату депозита.
2. Оригинальное кредитное соглашение с графиком погашения.

Требования к документам

Все документы представлены в оригинале с приложенными копиями. После проверки документов заявителю будут возвращены оригиналы, за исключением декларации и ссылок 2-NDFL. Заявка является стандартной. В нем заявитель должен указать год возмещения, сумму возмещения, наименование работодателя и перечень прилагаемых документов.

Кроме того, в заявке должны быть указаны реквизиты для перевода средств. Это может быть банковский счет заемщика, карточный счет или ссудный счет (для перевода денег на погашение задолженности).

Порядок подачи документов

• Документы подаются ежегодно. Если собственность имеет несколько владельцев, каждый из них собирает отдельный пакет документов и подает их самостоятельно.
• документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимум 3 года.
• Пример заполнения 3-х деклараций на получение процентов по ипотеке:

Документы для налогового вычета за квартиру по ипотеке в 2020 г

Все российские граждане, купившие недвижимость в 2015, 2016 и 2017 годах. Важно, чтобы они И большинство людей, которые работают по обычному трудовому договору, имеют на это право, потому что работодатель платит государству 13% от их дохода.

Список документов для оформления вычета по ипотеке

Налоговая служба сначала возмещает деньги за вычетом расходов на покупку, и только после этого вы можете подать заявление на вычет процентов по ипотеке. Если вы знаете, что вы определенно получите остаток вычета покупки в этом году, вы также можете подать заявку на вычет ипотеки.

вычет по ипотеке также оплачивается каждый год, поэтому вы должны подавать заявку на вычет по ипотеке каждый год. Каждый собственник, имеющий право на вычет по ипотеке, должен представить отдельный комплект документов. Все документы в виде вычета за покупку;

• Все документы в виде вычета за покупку;
• кредит/ипотечный договор (оригинал каждой страницы);
• 7 справка об уплате процентов по ипотеке за один или несколько лет (оригинал); Эта справка выдается Вашим банком, в котором была выписана ипотека. Не путайте его с планом платежей. Некоторые банки выдают сертификат в день подачи заявки или через несколько дней бесплатно. Есть также банки, которые выдают сертификат бесплатно, но придется подождать около месяца. Если ты хочешь получить его быстрее, тебе придется заплатить. Цена зависит от политики банка.
• График погашения кредита (оригинал и копия);Обычно этот график включается в ипотечный договор или предоставляется в виде отдельного документа.
• Документы, подтверждающие ежемесячную оплату ипотеки на один или несколько лет (оригинал и копия); обычно это чеки, квитанции или выписки с банковских счетов. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и эти документы являются необязательными. Тем не менее, налоговые инспекторы будут продолжать их требовать.

При покупке недвижимости по ипотеке владелец или супруг владельца имеет право на: вычет основного имущества (13% от стоимости квартиры (доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей), который может быть вычтен из стоимости процентов по ипотеке (13% от этой стоимости). Примечание: если право на вычет возникает после 1 января 2014 года, то вычет процентов по ипотеке ограничен 390 тыс. рублей

. Вычет процентов по ипотеке начинается после получения основного вычета или в год получения основного вычета. Если вы решили обратиться за вычетом в первый раз, начните формализовать вычет по ипотеке.

Если ваш доход достаточен для получения базового вычета, вы уже можете начать получать налоговый вычет по процентам по ипотеке. Что тебе нужно сделать:

1. Вы должны взять в банке справку о фактически уплаченных процентах. При первом обращении за вычетом процентов по ипотеке необходимо запросить в банке справку за период с начала выдачи кредита до конца предыдущего года. Например, если Вы подаете заявление на вычет в 2016 году, сертификат должен быть выдан до 31.12.2015 года.
2. На основании справки банка к декларации следует заполнить 3-НДФЛ декларацию в том же порядке, что и основной вычет
3. К декларации прилагаются документы, указанные в списке ниже. Полный пакет документов должен быть представлен в налоговую инспекцию.

Если Вы уже подавали документы на вычет основного имущества в предыдущие годы, и это подается на вычет процентов по ипотеке, соберите документы по этому списку:

1. Выполнение выписки 3-НДФЛ (приказ о выполнении ‘Все листы. Ru’);
2. паспорт;
3. выписка 2-НДФЛ;
4. заявление на возврат подоходного налога;
5. кредитный договор;
6. Получение кредита (лучше запросить выписку с банковского счета);
7. График погашения кредита;
8. Справка из банка о фактически выплаченных процентах.

Если Вы впервые декларируете вычет на недвижимость, а Ваш доход достаточен как для базового вычета, так и для вычета процентов по ипотеке, Вам необходимо будет предоставить документы для базового вычета в дополнение к документам, перечисленным выше.

Если Вы впервые декларируете вычет по ипотеке, но Вашего дохода недостаточно для базового вычета (13% от стоимости купленной Вами недвижимости, но не более 260 000 рублей), Вам пока не нужно декларировать вычет по ипотеке. Сначала вы должны подать заявление на получение базового вычета.

С начала 2014 года вычеты по ипотечным процентам на недвижимость ограничены:

1. , если жилая недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года (право собственности/свидетельство о покупке, выданное до 1 января 2014 года), вы можете получить вычет из полной суммы расходов на выплату процентов;
2. , если жилая недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года, вы можете получить вычет из суммы до если квартира была приобретена после 1 января 2014 года, вы можете получить вычет из суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма процентных расходов по кредиту (не за год, а за весь срок кредита) превышает 3 млн. рублей, то вычет будет произведен только из фактической суммы)
3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость приобретаемой недвижимости, вычет из ипотечного процента не производится из полной суммы. Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости приобретения недвижимости в общей сумме кредита. Согласно письму Минфина от 22 августа 2014 года №03 №03 — 5 — 04-05/42128.

При покупке недвижимости в ипотеку собственник имеет право как на вычет основного имущества (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет процентов по кредиту (13% от этой стоимости).

вычет из стоимости погашения кредита получить нельзя, но из стоимости процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

Возврат ндфл при ипотеке на квартиру

Налоговый вычет — это способ вернуть часть уплаченного подоходного налога с населения.

Принцип следующий: Государство признает, что вы потратили часть своего дохода на что-то полезное, и позволяет вам вычесть эту сумму из вашего налогооблагаемого дохода.

В результате, ваша налоговая база уменьшится, и вам либо не придется платить налог в течение некоторого времени, либо будет переплаченная сумма, которая будет возвращена на ваш счет.

Существуют различные типы отчислений. Например, существуют социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные отчисления. Если вы покупаете дом, вы имеете право на вычет имущества. Правила, которые применяются к налоговым вычетам при покупке недвижимости, не распространяются на другие виды вычетов.

Когда речь идет о вычетах, используйте два понятия: сумма вычета и сумма возвращаемого налога. Сумма вычета указывает на то, насколько правительство позволяет Вам снизить доход, когда Вы покупаете жилье. Сумма возврата подоходного налога указывает на то, сколько денег вы на самом деле получаете от семьи. Проще говоря, сумма возврата составляет 13% от вычитаемой суммы.

Мы будем регулярно информировать Вас о том, как получить максимальные вычеты, выплаты и льготы

Все новые способы — в нашей рассылке

Список документов для налогового вычета по ипотеке

Налоговые вычеты регулируются статьей 220 ‘Налоговые вычеты по налогу на богатство’ Налогового кодекса.

В соответствии с данной статьей государство в лице Федеральной налоговой службы готово возместить 13% стоимости жилья или стоимости нового строительства и 13% процентов, уплаченных по ипотеке, любому налогоплательщику, который приобрел или построил жилье за счет собственных средств или средств целевого (ипотечного) кредита.

Налоговый вычет производится за счет ранее уплаченного подоходного налога, поэтому граждане, не имеющие официального дохода, не могут рассчитывать на возврат.

Если вы покупаете недвижимость с ипотекой, гражданин имеет право на 2 налоговых вычета:

1. Из стоимости дома.
2. C Проценты по ипотеке.

Узнайте максимальную сумму, которую налоговая служба возместит за каждую из них. Данные правила применяются к объектам недвижимости, приобретенным после 1 января 2014 года. До этой даты существовали и другие правила, которые описаны ниже.

Нет.	Тип вычета	Максимальная сумма	Сумма, подлежащая получению
1	Из стоимости квартира	2 000 000 рублей	260 000 рублей
2	С ипотечные проценты	3, 000. 000 рублей	390, 000 рублей

• Гражданин может претендовать на имущественный вычет, если у него есть готовое или незавершенное строительство
• Максимальная сумма расходов на приобретение недвижимости или новое строительство, с которой Федеральная налоговая служба вернет 13%, составляет 2 000 000 рублей.
• 2 000 000 рублей / 100% * 13% = 260 000 рублей.

Как быстро гражданин получит деньги, зависит от его официальной зарплаты. За предыдущий год возвращается только сумма налога на прибыль, удержанная налогоплательщиком.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если вычет не был полностью оплачен в текущем налоговом периоде, его остаток переносится на следующий год. Это делается до тех пор, пока не будет погашена вся сумма, причитающаяся за данный объект.

В случае ипотеки налоговый вычет также основывается на процентах. Пункт 8 статьи 220 Налогового кодекса ограничивает его применение единым имуществом, на которое вынимается закладная. Это означает, что после получения гражданином полной суммы вычитаемых процентов по ипотечному кредиту, он больше не имеет права на возврат подоходного налога с населения на проценты по другим целевым кредитам.

Максимальная сумма выплаченных процентов по ипотеке, из которых 13% могут быть погашены, составляет 3 000 000 рублей.

3 000 000 рублей / 100% * 13% = 390 000 рублей.

260 000 рублей 390 000 рублей = 650 000 рублей.

Право на вычет процентов возникает только после установления права на основной вычет. Если недвижимость (или акт приема-передачи) была зарегистрирована через год после получения ипотеки, проценты, уплаченные в течение этого периода, также подлежат вычету из налогооблагаемой базы.

Если гражданин уже вернул налог на владение домом, но еще не востребовал проценты, он имеет право сделать это позже.

Какой максимальный налоговый вычет вы можете получить, если покупаете жилье с ипотекой (щелкните по картинке)

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Вычет по налогу на недвижимость — это уменьшение дохода, если вы покупаете жилье на собственные деньги или с ипотекой. Вычет имеет 2 ограничения: 2 миллиона рублей — при покупке дома, 3 миллиона рублей — при выплате процентов по банковскому кредиту. Это не сумма налога, подлежащая возврату, а сумма, уменьшающая доход.

Если жилье приобретается без ипотеки, то человек получает право на возврат 13% от двух миллионов, что составляет 260 тысяч. Если стоимость квартиры меньше 2 миллионов, то сумма возврата составляет 13% от понесенных расходов. При покупке квартиры по ипотеке можно вернуть 13% от начисленных процентов, но не более 390 тыс. рублей. Если Вы не воспользовались правом на вычет имущества за квартиру (дом), приобретенную в 2016-2019 годах, Вы можете подать заявление на возврат в 2020 году и получить назад уплаченный ранее подоходный налог с физических лиц.

Предоставляется после покупки дома на расходы:

• для приобретения недвижимости или ее части на территории Российской Федерации;
• для строительства дома;
• для приобретения земли под строительство квартир;
• для погашения процентов по кредиту;
• для погашения целевых кредитов, выданных на строительство дома или земельного участка для строительства жилья;
• для погашения процентов по кредитному договору, полученному с целью возобновления кредитования (рефинансирования).

Сумма налогового вычета за квартиру

Налоговый вычет при покупке жилья может включать такие расходы:

1. квартира. Цена жилого района, стоимость ремонта и строительных материалов, подготовка проекта и сметы.
2. Строительство жилого дома: Стоимость документации — проектирование и расчет строительных работ, объем закупок материалов, стоимость подключения инженерных сетей.
3. Покупка дома. Затраты, затраты на ремонт (работы и материалы), затраты на подключение сетей электроснабжения.

Все расходы должны быть подтверждены соответствующими платежами или чеками.

Сумма вычетов за покупку или строительство дома определяется при подаче декларации 3-НДФЛ. Максимальная сумма, с которой может быть возвращен налог, составляет 2 миллиона рублей.

Если недвижимость приобретается с ипотекой, максимальная сумма увеличивается и может достигать 5 миллионов, из которых 2 миллиона — сама квартира и стоимость ее строительства, а 3 миллиона — проценты.

Получается, что максимум

Также не включены средства, которые работодатель пожертвовал своему работнику. Например, при покупке дома за 1,8 миллиона рублей был использован материнский капитал в 480 тысяч. Это означает, что вычет составляет 1 миллион 320 тысяч

рублей (из 1800000 48000000 вычитается).

До 2014 года вычет предоставлялся один раз в жизни. С 1 января 2014 года вступят в силу новые изменения, связанные с вычетом активов. Если квартира была приобретена в 2013 году, но Вы не обращались в налоговую инспекцию до 2015 года, то новые изменения не вступят в силу.

Другими словами, закон применяется только в том случае, если имущество было приобретено позже 2014 года и покупатель хочет претендовать на вычет имущества. Если сумма, потраченная на жилье, составляет менее 2 миллионов, то оставшаяся часть может быть возмещена после предстоящих покупок.

Если дом приобретался совместно или с долей, то вычет делился между владельцами по взаимному согласию (например, один из них получал 70%, а другой 30%) после подписания соответствующего заявления, предполагалось, что обе стороны в сделке реализовали свое право на вычет. Теперь можно получить остаток от вычета за следующую покупку недвижимости.

Источник: bykovoadmin.ru

Список документов для получения вычета с покупки жилья

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

Статья обновлена: 11 февраля 2019 г.

После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов).

Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета (здесь) и документы для вычета по ипотечным процентам (здесь). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст.

11 НК). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

• Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Я советую воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей.Как подать документы в налоговую и сколько ждать камерную проверку.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.
• Заявление на получение вычета (оригинал);Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.Скачать форму заявления на официальной сайте Налоговой Службы
• Паспорт (оригинал + копии);Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.
• Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.
• Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).
• Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
• Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.
• Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:

• Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
• Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.Скачать заявление о распределении вычета между супругами

• Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
• Заявление о распределении части вычета (оригинал).В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Документы для вычета по ипотечным процентам

Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы и на вычет по процентам по ипотеке.

Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

• Все документы как за налоговый вычет;
• Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
• Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.
• График погашения кредита (оригинал и копия);Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.
• Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Уважаемые читатели, рады приветствовать вас. Продолжая публикацию статей, посвященных льготам, рассмотрим, какие документы потребуются для налогового вычета за квартиру. Обратим внимание на особенности их заполнения, условия подачи. Детализируем списки бумаг в зависимости от ситуации.

Так как право на предоставление компенсации налога гарантировано всем плательщикам НДФЛ, то широкому кругу читателей будет интересно знать, какие документы нужны на стадии оформления. Рассмотрим списки для покупки квартиры в кредит и за собственные деньги, а также при осуществлении ремонта и строительстве жилья.

Документы для ФНС на финансовый возврат за покупку жилья в 2019 году

Для возврата компенсации предусмотрено два способа: через работодателя, а также через ФНС. В этом разделе рассмотрим перечень документов для получения финансового послабления вторым способом. Обговорим также способы и сроки подачи бумаг.

Список основных документов для денежного возврата, если квартиру покупают за собственные средства:

1. Декларация форма 3-НДФЛ. Скачать ее бланк можно на нашем сайте ниже или на сайте ФСИН и на любом другом специализированном юридическом портале. Подавать нужно оригинал, заполненный и подписанный лично заявителем.
2. Паспортные копии. Потребуются все страницы с записями. При подаче нужен и оригинал для сверки ксерокопий.

1. Бланк 2-НДФЛ. Такой бланк справки о доходах, которую нужно оформить по каждому официальному месту работы. Представленные в ней сведения берутся за основу при заполнении основной декларации.

1. Заявление на возврат средств. По сути, декларация 3-НДФЛ включает само требование на предоставление вычета, но в ней нет раздела для внесения платежных реквизитов. Отдельное заявление, для которого предусмотрена свободная форма изложения, содержит некоторые обязательные данные. Обязательно в нем указываются реквизиты счета, для последующего зачисления денег. Образец его написания вы можете найти на нашем сайте.
2. Договор купли-продажи — ДКП. В случае приобретение квартиры на первичном рынке, то должен быть договор долевого участия. В ФНС подается копия этих бумаг.

1. ЕГРН выписка. Альтернатива – свидетельство о регистрации собственности в отношении недвижимого объекта.
2. Платежные документы. К их числу относятся платежные поручения, расписки, квитанции. Речь идет обо всех бумагах, которые могут подтвердить факт расходования средств.
3. ИНН. Данные прописываются в самом заявлении. Желательно сразу же приложить заверенную копию.
4. Реквизиты счета. Оформляется соответствующая справка в банковском учреждении, где организовано обслуживание.

Дополнительная отчетность

Необходимо также учесть дополнительные документы для получения вычета при приобретении жилья в кредит и при совместной собственности. Бумаги, которые нужны для реализации налогового послабления при ипотеке:

1. Кредитный договор. Нужны копии всех страниц с визой на каждой странице, которая подтверждает достоверность копии. Они будут нужны как при оформлении основной суммы вычета, а также при возврате процентов.
2. Справка об уплаченных за отчетный период процентах.
3. Платежные бумаги, которыми подтверждается возврат денег банковскому учреждению. Это чеки и выписные бланки, квитанции и поручения.

Дополнительные бумаги для получения имущественного возврата при совместной собственности:

1. Заявление о распределении долей. Для подачи нужно подготовить оригинал. Образцы таких заявлений можно найти на юридическом портале.
2. Документы, для определения родства:

• брачное свидетельство;
• детские свидетельства.

Необходимые для налогового возврата документы при самостоятельном строительстве:

• платежные документы в виде заверенных копий квитанций и чеков, которые подтверждают расход;
• договор на оказание услуги + платежные бланки (если оплачивалась специализированная услуга при ремонте или ИЖС).

Что необходимо для назначения налогового вычета через предприятие

Возвратный процесс на предприятии проще оформления через ФНС. В этом случае подавать 3-НДФЛ бланк не понадобится. Подавать заявление на компенсацию нужно непосредственно после траты. Но особенность этого способа в том, что всю сумму сразу получить не удастся. Зарплата заявителя будет увеличиваться на сумму НДФЛ платежа до тех пор, пока не покроется полагающаяся сумма.

Собственно в бухгалтерию подается заявление + налоговое уведомление. Все остальные бланки и бумаги. Перечисленные ниже – бумаги для налоговой службы. На их основании как раз таки выдается уведомление. Это основной для работодателя документ, который подтверждает право сотрудника на прибавку к ЗП в размере месячного НДФЛ-отчисления.

Основные документы при назначении вычета работодателем:

1. Заявление.
2. Уведомление.
3. Документы на квартиру:

• свидетельство права собственности;
• акт приема-передачи (при долевом участии);
• договор купли продажи (ДКП) или долевого участия (ДДУ).

• договор;
• справка с остаточной суммой долга;
• квитанции о погашении сумм;
• выписка по уплаченной сумме процентов.

1. Бумаги при совместном владении:

• заявление на определение размера долей между членами семьи;
• брачное свидетельство;
• детские свидетельства о рождении.

1. Бумаги, которые подтверждают целевое расходование и фактические траты при ИЖС/ремонте:

• квитанции, чеки на строительные материалы;
• платежные поручения на перечисления за услуги;
• подрядные договора, договора на оказание других специализированных услуг;
• акты приема товаров.

Налоговое уведомление, что это?

Для получения налогового уведомления в ФНС подается заявление. В нем должны содержаться такие сведения:

• паспортные данные;
• ИНН;
• адрес регистрации + проживания;
• размер вычета;
• вид траты;
• наименование объекта;
• адрес квартиры;
• размер доли собственности;
• данные работодателя (наименование + адрес + ИНН);
• перечень прилагаемых документов.

Дополнительно потребуются правоустанавливающие бумаги на жилье и справки о доходах с места работы. При кредите нужно собрать все платежные бумаги, банковские выписки и соглашения. Потребуется сделать копии всех бумаг.

На момент обращения у заявителя на руках должны быть оригиналы и ксерокопии. После сверки бумаг, налоговый инспектор вернет подлинники, а оставит себе копии. На месте может быть составлен реестр переданных бумаг, в двух экземплярах. Надобность в этом бланке отпадает, если претендент изначально в самом заявлении обозначил список.

На рассмотрение заявки налоговой службой отводится 30 календарных дней. При выявлении ошибок в заполнении, неполном комплекте документов, инспектор вправе предложить заявителю исправить несоответствие. Если проблема не будет устранена, имеются другие причины для отказа, будет отправлено письменное уведомление с аргументацией такого исхода.

• право на вычет было реализовано заявителем ранее;
• исчерпан лимит;
• представленная в документах информация не соответствует действительности.

Актуальные вопросы и ответы

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

По закону Российской Федерации каждый гражданин имеет право на денежную компенсацию в виде налогового вычета при покупке/строительстве жилья. К тому же если собственность была приобретена в непригодном для жизни виде (без внутренней отделки), то можно возместить расходы и на проведенный ремонт.

Законом предусмотрена налоговая компенсация относительно недвижимости в следующих случаях:

• Приобретение квартиры / дома / земельного участка под индивидуальную застройку;
• Строительство собственного жилья (даже с учетом долевого строительства);
• Покупка жилья с привлечением кредитных средств. Причем кредит можно возмещать посредством налогового вычета и в случае банковского займа на строительство недвижимости.

Документы, необходимые для налогового вычета за квартиру

Чтобы получить компенсацию от государства при покупке квартиры/дома, нужно подготовить и предоставить пакет бумаг:

• Декларация 3-НДФЛ (оригинал). Она считается основным документом на получение имущественного вычета. Распечатать декларацию можно на сайте ФНС РФ. На основании этой бумаги государственная налоговая инспекция принимает решение о сумме компенсации.
• Заявление на получение имущественного налогового вычета. Официально документ называется «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога». В заявлении обязательно указывается номер расчетного рублевого счета (не карты), открытого в одном из российских банков. На этот счет придут все выплаты от государства.
• Справка о доходах за последний год (несколько лет). Справка нужна по форме 2-НДФЛ. Её получают от бухгалтера предприятия-работодателя.
• Паспорт гражданина РФ. Требуются копии и оригинал. При подаче документов на налоговый вычет инспектор службы чаще забирает копии. И даже если они не потребуются, лучше все равно сделать про запас. Мало ли что.
• Выписка из ЕГРН о приобретенной собственности. В ней содержится подробная характеристика квартиры/дома. С 2016 года свидетельство о регистрации права собственности не выдается.

• Договор купли-продажи на квартиру, приобретенную на вторичном рынке, или договор переуступки / долевого участия. Если жилье приобретено в новостройке, в списке бумаг нужен и акт приемки-передачи объекта. Нужно подготовить копии и оригиналы всех страниц договоров.

• Платежные документы. Ими могут выступать: расписка от продавца о получении суммы, выписка из банка о перечислении суммы на счет получателя. Если в покупке участвовало несколько лиц, а средства уходили со счета одного из них, то остальные участники сделки должны написать доверенность на имя этого покупателя о том, что они доверяют передачу их части суммы продавцу.

Помимо этих бумаг, следует подготовить (добавить) и другие документы, если недвижимость была куплена в браке:

• Свидетельство о браке;
• Заявление о законном распределении налогового вычета между мужем и женой. Пропорции компенсации могут быть любыми. Однако по умолчанию выплата имущественного налога после покупки квартиры делится 50/50.
• Свидетельство о рождении ребенка (до 14 лет) или его паспорт (14-18 лет), если ребенок тоже является собственником жилья.

Часть затрат на покупку квартиры в России можно возместить, получив налоговый вычет от государства

Поскольку сегодня распространена социальная ипотека при президенте РТ, то часто в налоговую инспекцию подают пакет бумаг на возмещение и такого займа при покупке недвижимости. Если планируется получение имущественного налога за жилье, купленное в кредит, нужно добавить/предоставить еще и следующие документы:

• Кредитный или ипотечный договор;
• Справка о фактически уплаченных процентах по кредиту (берут в своём банке);
• График погашения кредитной задолженности;
• Платежные документы по оплате долга банку (чеки/квитанции).

Способы подачи документов на налоговый вычет

Оформить получение имущественного налога можно двумя способами:

• Подать пакет документов в местную ИФНС. В налоговую службу подают все оригиналы и копии бумаг. Инспектор сверит исходники с копиями и первые отдаст заявителю. После рассмотрения заявки средства поступают на счет заявителя.
• По месту настоящей работы. Здесь нужно отнести все документы в бухгалтерию. В результате удовлетворения заявления работник будет получать заработную плату без налоговых выплат в пользу государства. За счет этого и складывается итоговая сумма налогового вычета.

Сроки получения вычета за покупку квартиры

Как правило, процесс камеральной проверки бумаг в налоговой инспекции составляет 1-3 месяца. После этого заявитель получает уведомление об удовлетворении/отклонении заявления. Если документы подаются в бухгалтерию предприятия, то ждать придется 1-3 недели.

Подводим итоги

Процесс сбора нужных документов не так страшен, как может показаться на первый взгляд. Зато проделанная работа гарантирует возмещение части суммы, затраченной на приобретение жилья.

Кстати, вы можете оформить возврат подоходного налога за медицинские услуги или получить налоговый вычет за обучение. И помните: знание законов РФ — большая сила.

Какие документы нужны для получения 13 процентов от покупки квартиры

При приобретении квартиры официально трудоустроенные граждане могут вернуть часть уплаченного подоходного налога. Это льгота, которая предоставляется всем гражданам РФ.

Предусматривается максимальный размер суммарного возврата налога — 260 000 рублей, и получать эти деньги можно частями на протяжении нескольких лет. Специалисты портала новостроек Санкт-Петербурга 78.

house помогли сориентироваться в порядке возврата налога в 13% и в том, за какой период можно вернуть эти деньги.

Для начала нужно разобраться с тем, сколько вообще вам положено. Как уже говорилось, есть ограничение по сумме возвращаемого уплаченного подоходного налога — это 260 000 рублей. Но это просто максимум, точная сумма зависит и от других параметров:

За всю жизнь гражданин может воспользоваться правом на возврат налогового вычета за приобретение недвижимости только в рамках 260 000 рублей. Даже если он приобретает несколько квартир, больше этой суммы ему не положено.

Право на возврат налогового вычета при покупке квартиры не исчезает после получения первой части положенной суммы. Гражданин будет получать возврат до того момента, пока не получит положенную сумму полностью. Ограничений по периоду возврата нет, оформлять налоговый вычет можно ежегодно, пока право не исчезнет в связи с достижением положенного объема выплаты.

Для примера возьмем все ту же квартиру стоимостью 100000 рублей, покупка которой дает право на получение 130 000 рублей в виде налогового вычета. Допустим, наш потенциальный покупатель приобрел квартиру в начале 2016 года:

Право на возврат налогового вычета бессрочно. Гражданину не обязательно обращаться за ним на следующий год после приобретения квартиры. Например, если вы купили квартиру в 2012 году, за налоговым вычетом вы можете обратиться и в 2017 году, и в каком угодно, следующим за ним. В этом плане ограничения не предусматриваются.

Но на этот случай действует другое ограничение — возврат налогового вычета можно оформить только за три года. Подавая заявление в 2017 году, вы можете рассчитывать на возврат подоходного налога за 2014-2016 годы включительно. Если полагаемая сумма вычета на исчерпается за эти годы, на последующие она переноситься не будет.

8-й год принес радость всем дельцам от недвижимости — с тех пор вычет можно получать сразу с 2, а не с 1 млн. приобретенной недвижимости.

То есть максимум 260 тысяч рублей — возврат 13 процентов с покупки квартиры !

Закон распространяется только на недвижимость, купленную с 1.01.2008. Если купили раньше — уж извиняйте, только с 1-ого миллиона.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Какова величина налогового вычета

В какие сроки оформляется вычет

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

• Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
• Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
• Расположение жилья на территории РФ.
• Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида.

О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

Какова величина налогового вычета

С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

См. также «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

• на оплату проектно-сметной документации;
• покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
• оплату услуг, работ по строительству и отделке.

НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Рассмотрим наглядный пример.

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2018 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб.

Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000).

Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

Сколько они смогут вернуть в 2019 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2018 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

В итоге выходит, что в 2019 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2019, 2020 году и т. д.).

Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Рассмотрим наглядный пример.

Зайцев И. И. в 2018 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2018 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2019 году?

Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2019 году.

В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

Подробнее о сущности вычета при ипотеке читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

В какие сроки оформляется вычет

Получить вычет возможно 2 способами:

• дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
• не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

• форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

• копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
• справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

• договор купли-продажи (договор долевого участия);

См. также какие документы нужны для имущественного вычета участнику ЖСК.

• платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
• выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
• акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

• копию кредитного договора;
• справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

• копию свидетельства о браке;
• заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

• свидетельство о рождении ребенка;
• заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

• копии договоров на вышеуказанные услуги;
• копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

См. также «Вычет по НДФЛ можно получить, даже если за жилье уплачено векселем».

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен.

Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам.

По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов.

В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец».

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган.

Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов.

В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.

О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК».

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

При этом уже удержанный с начала текущего года налог по месту работы подлежит возврату. Подробнее об этом —в материалах «Минфин больше не спорит: НДФЛ, удержанный до получения от работника документов на вычет, нужно вернуть», «Минфин — про вычет на квартиру не с начала года».

Рассмотрим наглядный пример.

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб.

, как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.).

Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен.

Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ.

Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Итоги

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья.

Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания.

В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Документы для налогового вычета

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. В данной статье мы с вами рассмотрим, какие документы необходимы для получения налогового вычета и составления налоговой декларации 3-НДФЛ, а именно:

• список документов для получения имущественного вычета

• перечень документов для оформления налогового вычета при продаже квартиры

• для получения вычета за покупку земельного участка

• перечень документов для получения налогового вычета при покупке квартиры

• перечень документов для получения вычета при покупке квартиры по ипотеке

• перечень документов для получения вычета по процентам

• документы для получения социального вычета за лечение

• документы для получения социального вычета за обучение

• документы для составления налоговой декларации при продаже автомобиля

• документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

• список документов для составления налоговой декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан

• список документов для оформления налоговой декларации 3-НДФЛ для ИП

Список документов для имущественного вычета разделяется по вышеописанным группам и незначительно друг от друга отличается.

Стоимость — 3 500 руб. (все включено)

• Подготовка полного пакета документов;
• Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
• Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Срок составления — 1 день

Документы для налогового вычета при продаже квартиры

• декларация по форме 3-НДФЛ

• паспорт физического лица (продавца) квартиры

• ИНН физического лица (продавца) квартиры

• договор купли-продажи квартиры

• расписка о получении денег

• акт приема-передачи квартиры

Список документов для получения вычета за покупку земельного участка с домом

• декларация по форме 3-НДФЛ

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

• паспорт физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом

• ИНН физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом

• договор купли-продажи земельного участка с жилым домом

• свидетельство на право собственности земельного участка

• свидетельство на право собственности жилого дома

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• расписка о получении денег

• акт приема-передачи земельного участка с жилым домом

• реквизиты личного банковского счета для возврата налога

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

• декларация по форме 3-НДФЛ.

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• копия договора купли продажи квартиры

• копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру

• копия передаточного акта при купле продажи квартиры

• копия расписки о получении денег

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

• декларация по форме 3-НДФЛ

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• копия договора купли продажи квартиры

• копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру

• копия передаточного акта при купле продажи квартиры

• копия расписки о получении денег.

• кредитный договор купли продажи квартиры

Документы для получения вычета по процентам

• Декларация по форме 3-НДФЛ.

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• Копия договора купли продажи квартиры

• Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру

• Копия передаточного акта при купле продажи квартиры

• Копия расписки о получении денег.

• Кредитный договор купли продажи квартиры

• Кредитный договор купли продажи квартиры

• Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год

Список документов для получения социального вычета за лечение

• Декларация по форме 3-НДФЛ

• Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности

• Документы подтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Список документов для получения социального вычета за обучение

• Декларация по форме 3-НДФЛ

• Копия свидетельства рождения ребенка( в случае если получаем вычет за ребенка)

• Документы подтверждающие факт опекунства или попечительства(в случае опекунства)

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• Договор с образовательного учреждения

• Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг

• Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Необходимые документы для составления налоговой декларации при продаже автомобиля

• Заявление на предоставление вычета по форме налогового органа;

• Паспорт физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;

• ИНН физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;

• ПТС проданного транспортного средства;

• Договор купли-продажи на покупку и продажу проданного автотранспортного средства;

• Расписка о получении денежной суммы, при продаже авто от физического (юридического) лица.

Документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

• Копия договора купли продажи ценных бумаг

• Платежные поручения на покупку ценных бумаг

Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ для иностранцев

Источник: sovetniknn.ru