Документы на имущественный вычет при покупке квартиры в новостройке

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме? Ипотека оформлена на моего супруга. Могу ли я получить имущественный вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке: все нюансы процедуры

В современных Российских городах с каждым годом появляется все больше новых, красивых домов.

Квартиры в них пользуются большим спросом. Государство стремится облегчить жизнь граждан разными способами.

Был предусмотрен механизм, при помощи которого государственные органы могут вернуть часть денег, потраченных для приобретения жилья.

Таким механизмом является налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.

Налоговый вычет – что это

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке – это льгота от государства, которая предоставляется после покупки недвижимости в новом здании или на вторичном рынке.

Помощью могут воспользоваться граждане, трудоустроенные официально, с условием регулярной уплаты подоходного налога в 13% размере.

Налог предварительно удерживает и оплачивает в бюджет страны работодатель, однако фактически это часть зарплаты работника.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры является возможностью получить обратно часть налога, высчитанного из зарплаты.

Лица, трудоустроенные неофициально и не облагаемые налогом, утрачивают свое право воспользоваться льготой.

Когда возможно оформление

Правом получения компенсации при приобретении объекта можно воспользоваться только в определенных случаях:

1. претендент является гражданином Российской Федерации и платит налоги;
2. есть документальное подтверждение покупки недвижимости;
3. есть документы, устанавливающие право на объект;
4. продавец не является близким родственником;
5. ранее право получения вычета не использовалось;
6. новое жилье находится в пределах России.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке может быть оформлен, если человек проживает в России больше 183 дней в году.

Оплата должна быть в полном или частичном размере – сумма компенсации зависит от расходов за покупку.

По подаренной или унаследованной квартире получить вычет нельзя, так как человек ничего на это не потратил.

Покупка жилья в новостройке — ответственный шаг для любой семьи

Люди, приобретающие квартиру по военной ипотеке, не имеют права на преференцию. Приобретающий недвижимость в новостройке должен иметь данные, подтверждающие право на это жилье.

Таким документом является акт приема-передачи. Другие документальные подтверждения, предшествующие моменту сдачи дома, не подходят.

Нельзя получить льготу, если продавец является близким родственником. Скрыть приобретение жилья у взаимозависимых людей не получится – ФНС проверяет данные относительно родства в общих базах.

Кто имеет право на налоговый вычет

На налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке может претендовать резидент России, регулярно получающий официальный доход, отчисляющий подоходный налог и купивший жилье на территории РФ. Неработающий гражданин не может получить компенсацию.

Если спустя какое-то время он устроится официально, то сможет подать заявление на оформление льготы. Конкретного срока, в течении которого он может воспользоваться помощью от властей, не существует.

Если новое жилье является собственностью нескольких лиц, доля выплат будет рассчитываться в соответствии с долей собственности.

Лица пенсионного возраста могут оформить компенсацию, если перенесут компенсацию на предыдущие года, не больше 3-х лет.

Работающие родители могут получить льготы за своих несовершеннолетних детей.

Граждане, которые не имеют права на оформление компенсации от государства:

• лица, имеющие доход от дивидендов, выигрышей или от народного промысла;
• студенты;
• сироты до достижения 24-летнего возраста;
• военные.

Люди из этих категорий не могут получать вычет по нескольким причинам – налог с них взимается в другом процентном соотношении; налог не взимается вообще; государство полностью погасило расходы на приобретение жилья.

На каком этапе возникает право на преференцию

Для многих лиц с вопросом о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, возникает множество трудностей. Люди не знают, когда именно они могут воспользоваться этим правом.

Расчет и оформление налогового вычета за покупку квартиры в новостройке

Одни думают, что для получения компенсации достаточно владеть документами о купле-продаже, другие считают, что необходимо предварительно погасить имеющийся кредит или оплатить недвижимость.

Преференция может быть оформлена после:

1. подписания акта о приеме и передаче объекта;
2. получения свидетельства, дающего право на владение.

Обращаться за оформлением возврата налога можно с того момента, когда возникает на это право.

Гражданин никогда не утратит свое право на льготу после того, как это право возникло и были оформлены все необходимые официальные бумаги.

Как получить компенсацию

Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры будет составлять не больше 2 млн. рублей – государство готово вернуть до 13% затрат.

Возвращение налогового вычета через Федеральную налоговую службу

Сумма налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тыс. рублей – на одного человека.

Оформление через ФНС

Для ФНС нужно заполнить декларацию; получить справку с места работы о всех налогах за соответствующее время; подготовить данные, подтверждающие право на квартиру; предоставить копии платежек за объект; подать соответствующее заявление.

Оформление через МФЦ

В последнее время МФЦ тесно сотрудничают с ФНС. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры через этот центр?

Оформление налогового вычета через МФЦ

Необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

• записаться на прием, получить талончик;
• предоставить декларацию о доходах;
• заполнить соответствующее заявление;
• прийти в центр в назначенное время.

Оформление через работодателя

В ФНС необходимо взять уведомление, подтверждающее право на компенсацию.

Документ с заявлением подают в бухгалтерию в месте работы. Такой механизм будет работать до того времени, пока не будет полностью погашена сумма льготы.

Оформление с помощью сайта госуслуг

На сайте предусмотрены регистрация и электронная подпись для заверения отправленных данных.

Пользователь создает личный кабинет, в котором осуществляет различные процедуры, связанные с органами государства и организациями.

Получение налогового вычета за покупку квартиры в новостройке с помощью портала госуслуг

Для оформления заполняют форму заявления, разработанную на сайте. В специальных графах формы заполняются данные о существующих нюансах процедуры.

Дополнительные документы сканируют и отправляют на сайт в электронной форме.

Необходимые документы

Документы для налогового вычета при покупке квартиры:

1. копия документа на право владения недвижимостью или данные из ЕГРН;
2. копия заключенного договора о покупке недвижимости, акта передачи;
3. данные по счетам;
4. документ 2-НДФЛ, оформленный на месте работы;
5. заявление о необходимости распределения компенсации между мужем и женой, свидетельство о браке;
6. при приобретении недвижимости через ребенка – свидетельство о рождении, документ о подтверждении родства.

Специалисты налоговой службы имеют в распоряжении три месяца, в течении которых они должны вынести соответствующее решение согласно поданным заявителем документам.

Важно понимать, что компенсация представляет собой не наличную сумму денег, как помощь от государства – механизм разработан так, что человек освобождается от уплаты налогов по конкретному периоду.

Таким способом власти России помогают отдельным гражданам или семьям решить вопрос приобретения жилья, а не приобрести несколько помещений или домов для получения от них прибыли. Можно рассчитывать только на одноразовое получение налогового вычета при покупке квартиры.

2. Когда возникает право на вычет при покупке новостройки ? Первый вопрос, который интересует покупателей строящегося жилья : когда можно обратиться за вычетом . В отличие от практики вторичного рынка, где можно подавать документы на возврат налога сразу после регистрации сделки, в случае с новостройкой придется ждать окончания строительства. … Максимальная налоговая база для расчета вычета при приобретении квартиры – 2 млн рублей. … Отрадно, что с 2014 года власти позволили обоим супругам претендовать на имущественный вычет , что в два раза увеличивает размер получаемых парой средств.

Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия ДДУ): условия, порядок, сумма и изменения 2022 года

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

Можно ли получить возврат по строящейся квартире: законодательство

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

• у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
• квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
• право на возврат не исчерпано;
• в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

Размер вычета с примером расчета

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег. Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году. За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет. Остаток можно перенести на будущие периоды.

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ. Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12). Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья. Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

• Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
• Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

Для этого потребуется ежегодно получать в банке справку о размере фактически уплаченных процентов. Оформить проценты «на будущее» через работодателя не получится – только через налоговую.

Налоговый вычет при долевой собственности рассчитывается с учетом долей, принадлежащих собственнику. Если, например, два лица приобрели квартиру в равных долях, то и вычет распределится пополам.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения.

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира. Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2022 году и позднее.

При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2015.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2022 году, и позднее. Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению. Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2020, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

1. Паспорт заявителя.
2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения. , которую можно получить в бухгалтерии на работе. о возврате денег из бюджета.
3. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
4. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
2. Документы на детей.
3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если заявитель планирует получать деньги через работодателя, то ему потребуется подготовить основной пакет документов по списку выше. Вместо заявления о возврате налоговикам нужно будет подать заявление о подтверждении права. В ответ на заявление выдадут уведомление, которое затем нужно будет принести работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

ВАЖНО! Если все в порядке, то по истечении 4 месяцев деньги поступят на банковский счет, который был указан в заявлении о возврате.

Ограничения и причины отказа

Есть некоторые ситуации, в которых вычет получить не получится. Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ – рассмотрим их подробнее.

Не представлены документы или сведения содержат ошибки

В данном случае налоговый орган уведомляет заявителя о невозможности произвести операцию. Например, если налоговый вычет при долевой собственности заявляется одним собственником в размере 100%. В этой ситуации требуется устранить ошибки и заполнить документы правильно.

Заявитель уже ранее получил вычет

Для квартир, полученных до 2014 года, действует строгое правило об однократности – получить выплату покупатель вправе только раз в жизни и только в сумме денег, потраченных на жилье. В такой ситуации «добрать» сумму до максимальных двух миллионов позже не удастся, поскольку будут действовать правила в старой редакции.

После 2014 года выплату можно получить повторно, если она не была исчерпана в максимальной сумме.

На покупку потрачены средства госпомощи, а не собственные (заемные)

Получить возврат на сумму материнского капитала, регионального семейного капитала или государственного жилищного сертификата, а также других видов помощи не получится. Эти средства не принадлежали заявителю и поэтому возврат будет необоснованным.

Особенности получения вычета

В некоторых случаях налогоплательщики должны учитывать ряд особенностей, которые касаются порядка и пакета предоставляемых документов.

При приобретении квартиры по переуступке

Случается, что первоначальный покупатель теряет интерес к жилью и на его место приходит другой – по договору переуступки. В этом случае право сохраняется у конечного покупателя, которому следует предоставить в налоговую:

• копию первоначального ДДУ;
• договор переуступки с предыдущим покупателем;
• передаточный акт;
• документы, подтверждающие оплату жилья.

В остальном процедура оформления не отличается от стандартной.

При приобретении квартиры через ЖСК

Данный способ получения жилья также подпадает под требования НК. Право на получение в данном случае появляется с момента полной выплаты пая. Момент передачи квартиры по акту также имеет важное значение. Для оформления вычета потребуется представить:

• бумагу (справку), подтверждающую полную выплату пая;
• передаточный акт (если нет – разрешение о вводе дома в эксплуатацию).

По акту приема-передачи

Акт приема-передачи является ключевым документом в процессе оформления до момента регистрации права собственности. Дожидаться такой регистрации не нужно, достаточно предъявить в налоговую акт. Процедура получения вычета описана выше.

Изменения 2022 года

В 2022 году не ожидается каких-либо серьезных изменений законодательства по теме. Но нельзя забывать о предыдущих важных изменениях:

• после 2014 года можно оформлять вычет «дважды» – то есть обращаться повторно за неиспользованной суммой;
• максимальная сумма по процентам составляет 3 миллиона рублей (ранее не было ограничений).

Эти нюансы нужно помнить при подготовке документов.

Льготы пенсионерам

Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.

Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы, пока она еще работала.

Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.

Подробнее про налоговый вычет по ипотеке и возврат процентов, вы можете узнать из специального поста далее.

Ждем ваши вопросы в комментариях и приглашаем вас на бесплатную консультацию с юристом, чтобы персонально поработать по вашему запросу.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 годуПо ст. 220 НК, налоговый вычет за квартиру — это часть денег, которые человек может вернуть за счет НДФЛ, перечисленного в бюджет работодателем. Таким образом государство поощряет социально важные расходы граждан. Например, покупку жилья , оплату обучения или лечения.