Защита от ущерба, возникшего вследствие причинения вреда жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц.
Страхование гражданской ответственности при проведении строительно-монтажных работ охватывает риски, связанные с возникновением обязанности Страхователя (лиц, чья ответственность застрахована) возместить ущерб, возникший вследствие причинения вреда жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц в период проведения строительно-монтажных работ.
Какую страховую защиту выбрать?
По договору страхования может быть застрахована ответственность Страхователя (лица, чья ответственность застрахована) за причинение вреда жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц при условии, что:
вред причинен в пределах срока действия договора страхования и в пределах указанной в договоре территории страхования;
существует причинно-следственная связь между фактом причинением вреда и производством Страхователем (лицом, чья ответственность застрахована) строительно-монтажных работ.
Гражданско-правовая ответственность. ЕГЭ обществознание
требование о возмещении вреда заявлено в порядке и срок, предусмотренный договором страхования.
Страховой продукт «Страхование ответственности перед третьими лицами при проведении ремонтно-отделочных работ и работ по демонтажу в помещениях офисных и торговых зданий» разработан для юридических лиц и ИП, специализирующихся на производстве ремонтно-отделочных работ и работах по демонтажу в помещениях офисных и торговых зданий, обеспечивает надежную защиту вашей деятельности, а также простоту и оперативность подготовки договоров со стороны СК «Согласие».
В рамках продукта под строительно-монтажными работами понимаются исключительно:
ремонтно-отделочные работы («косметический» ремонт);
работы, связанные с изменением, заменой, ремонтом действующих электрических, газовых и водонесущих сетей;
работы, связанные с монтажом/демонтажом охранных, противопожарных систем, систем кондиционирования, офисного и торгового оборудования;
работы, связанные со сломом, переносом, возведением ненесущих конструкций.
Источник: www.soglasie.ru
Страхование гражданской ответственности членов саморегулируемых организаций (СРО)
С 01.01.2009 г. вступили в силу два Федеральных закона: № 315-ФЗ от 01.12.2007 «О саморегулируемых организациях» (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2013 г.) и № 148-ФЗ от 22.07.2008 «О внесении изменений в Градостроительный кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ».
Механизм лицензирования строительной деятельности прекратил свое существование с 01.01.2010 г. и был заменен на саморегулирование.
С 01.01.2010 г., все кто задействован в строительной сфере для осуществления своей деятельности (проведение инженерных изысканий, подготовка проектной документации, строительство) обязаны вступить в саморегулируемую организацию (далее — СРО), и получить от СРО свидетельство о допуске к выполнению соответствующих работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства.
7.2. Ответственность в гражданском праве
Согласно ст. 13 Федерального закона от 01.12.2007 г. № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях» СРО вправе применять следующие способы обеспечения имущественной ответственности членов саморегулируемой организации:
1) создание системы страхования;
2) формирование компенсационного фонда.
В развитие Федерального закона от 01.12.2007 г. № 315-ФЗ Градостроительным кодексом РФ были установлены требования к порядку формирования компенсационного фонда СРО, его минимальному размеру, размещению средств такого фонда, страхованию ответственности членов СРО.
В зависимости от вида СРО, законодательством установлены требования к минимальному размеру компенсационного фонда (см. таблицу 1).
СРО в пределах средств компенсационного фонда несет субсидиарную ответственность по обязательствам своих членов, возникшим вследствие причинения вреда вследствие недостатков работ по инженерным изысканиям, по подготовке проектной документации, по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства.
Страхование гражданской ответственности членов СРО позволяет обеспечить выплаты в случае причинения вреда другим лицам вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства. Кроме того, страхование ответственности членов СРО дает возможность свести к минимуму расходы членов СРО благодаря уменьшению размера взноса в компенсационный фонд (см. таблицу 1).
| Вид саморегулируемой организации | Минимальный размер взноса в компенсационный фонд СРО на одного члена СРО, тыс. руб. | Минимальный размер взноса в компенсационный фонд СРО на одного члена СРО при наличии заключенного договора страхования гражданской ответственности, тыс. руб. |
| СРО, основанные на членстве лиц, выполняющих инженерные изыскания | 500 | 150 |
| СРО, основанные на членстве лиц, осуществляющих подготовку проектной документации | 500 | 150 |
| СРО, основанные на членстве лиц, осуществляющих строительство | 1 000 | 300 |
При наступлении страхового случая возмещение по договору страхования включает в себя:
1. Вред, причиненный жизни и здоровью физических лиц;
2. Реальный ущерб, причиненный имуществу физических и юридических лиц, государственному и муниципальному имуществу, включая объекты культурного наследия (памятники истории и культуры) народов Российской Федерации.
3. Ущерб, причиненный окружающей природной среде, включая вред жизни или здоровью животных и растений.
С 01.07.2013 г. вступает в силу Федеральный закон от 28.11.2011 № 337-ФЗ «О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с ч. 1 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ, в случае разрушения, повреждения здания, сооружения либо части здания или сооружения, объекта незавершенного строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, сооружения собственник / концессионер / застройщик / технический заказчик (за исключением случаев разрушения, повреждения многоквартирного дома, части такого дома, нарушения требований к обеспечению безопасной эксплуатации такого дома), если не докажет, что указанные разрушение, повреждение, нарушение возникли вследствие умысла потерпевшего, действий третьих лиц или чрезвычайного и непредотвратимого при данных условиях обстоятельства (непреодолимой силы), возмещает вред в соответствии с гражданским законодательством и выплачивает компенсацию сверх возмещения вреда:
1) родственникам потерпевшего (родителям, детям, усыновителям, усыновленным), супругу в случае смерти потерпевшего — в сумме три миллиона рублей;
2) потерпевшему в случае причинения тяжкого вреда его здоровью — в сумме два миллиона рублей;
3) потерпевшему в случае причинения средней тяжести вреда его здоровью — в сумме один миллион рублей.
Согласно ч. 6 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ член СРО, СРО и другие лица, указанные в пп. 1 — 5 ч. 5 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ несут солидарную ответственность перед собственником / концессионером / застройщиком / техническом заказчиков, которые возместили в соответствии с гражданским законодательством вред, причиненный вследствие разрушения, повреждения здания, сооружения либо части здания или сооружения, объекта незавершенного строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, требований к обеспечению безопасной эксплуатации здания, сооружения, и выплатили компенсацию сверх возмещения вреда в соответствии с ч. 1 — 3 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ.
Таким образом, с 01.07.2013 г. субсидиарная ответственность заменяется на солидарную ответственность и условия страхования должны предусматривать страхование гражданской ответственности членов СРО как по прямым требованиям о возмещении вреда, так и по обратным (регрессным) требованиям о возмещении убытков собственников / концессионеров / застройщиков / технических заказчиков в размере возмещенного ими вреда и выплаченных компенсаций сверх возмещенного вреда (см. таблицу 2).
Виновный член СРО
СРО (в пределах компенсационного фонда)
Страховщик виновника члена СРО + Виновный член СРО (при недостаточности страховой выплаты)
СРО (в пределах компенсационного фонда)
СРО (в пределах компенсационного фонда)
СРО (в пределах компенсационного фонда)
Преимущества страхования гражданской ответственности членов СРО за причинения вреда, причиненного вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства, включая обязанность по возмещению убытков на основании предъявленного к нему обратного требования (регресса) в соответствии с частью 5 статьи 60 Градостроительного кодекса РФ:
- сокращение суммы обязательного взноса в компенсационный фонд;
- договор страхования ответственности позволяет сохранить финансовую устойчивость компании (члена СРО), так как в случае причинения вреда (убытков) другим лицам возмещение будет осуществляться, в первую очередь, за счет страховой выплаты страховщика;
- за счет страховой выплаты возмещается вред на основании предъявленного к члену СРО требования о возмещении вреда либо возмещаются убытки на основании предъявленного к члену СРО обратного требования (регресса) в соответствии с частью 5 статьи 60 Градостроительного кодекса РФ.
Утвержденные в АО «СОГАЗ» Правила страхования гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства, позволяют предоставлять страховую защиту в соответствии с действующими в настоящее время требованиями Градостроительного кодекса РФ.
В настоящее время в АО «СОГАЗ» разрабатываются условия страхования гражданской ответственности членов СРО, которые позволят осуществлять страховую защиту членов СРО в полном объеме и в соответствии с требованиями законодательства, вступающими в силу с 01.07.2013 г.
Источник: www.sogaz.ru
Особенности страхования гражданской ответственности СРО
Рассмотрим, как в саморегулируемой организации проявляется динамика финансов, особенно в сфере страхования, и как этот процесс следует отражать в бухгалтерском и налоговом учете.
СРО: допуск вместо лицензии
Что такое саморегулируемая организация? Это структура, целью которой не является непосредственное получение прибыли, выполняющая две главные функции:
- объединение определенных специалистов или коммерсантов;
- регулирование выполнения требований закона в рамках профессиональной деятельности.
К СВЕДЕНИЮ! Правила и особенности функционирования СРО определяет Федеральный закон № 315-Ф3 «О саморегулируемых организациях» от 01 декабря 2007 г.
Вместо государственного лицензировании определенной деятельности вводится система самостоятельного регулирования специальной организацией, а именно СРО, которая выдает допуск на нужные виды работ. Допуск получают только члены СРО, которыми можно стать на добровольной основе, либо это объявляется обязательным.
Расходы, которые несут члены СРО, следующие:
- взносы – вступительные, членские, компенсационный;
- страхование гражданской ответственности.
Цели страховки СРО
Страхование гражданской ответственности – это механизм, помогающий обезопасить членов СРО и минимизировать денежные риски, которые могут наступить, если член СРО допустит причинение вреда. Так, в строительстве, где эта мера применяется практически всегда, вред может наступить из-за недостатков работ, влияющих на потенциальную безопасность капитального строительства, изысканий, архитектурных работ, проектирования.
Законодательство разрешает организации самой определять как необходимость страхования для вступления в ее члены, так и устанавливать его порядок и условия. Как правило, страхование гражданской ответственности СРО признается целесообразным и применяется чаще всего в обязательном порядке.
Механизм страховки СРО
Для осуществления страхования заключается соответствующий договор между членами СРО и выбранной ими страховой компанией. СРО может принять необходимость аккредитации страховой компании, то есть согласования требований СРО и правил, принятых у страховиков. Договор страхования может быть:
- индивидуальным – заключаться с каждым членом по отдельности (в основном это имеет место при добровольном страховании);
- коллективным – страхуются сразу все члены СРО (проще при обязательном страховании).
Договор может быть заключен на определенный срок (чаще выбирается год) или же «привязан» к конкретному объекту работ.
Если наступает страховой случай, страховая компания гарантирует возмещение, исходя из суммы, прописанной в договоре. Если средств окажется недостаточно, их дополнит специально созданный компенсационный фонд, в который члены СРО делают регулярные отчисления.
Внутренние правила страхования
Особенности страхования СРО уполномочено определять самостоятельно, главное, чтобы они не противоречили ряду государственных нормативных документов, регламентирующих деятельность саморегулируемых организаций, а именно:
- Гражданского кодекса Российской Федерации;
- Закона РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
- ФЗ №315 «О саморегулируемых организациях»;
- Градостроительного кодекса РФ (если речь идет о СРО в строительстве).
Требования по страхованию, которые нужно установить СРО, должны вносить ясность в следующие моменты:
- в чем будет заключаться страховая услуга;
- индивидуальным или коллективным будет договор;
- временным или объектным;
- как его будут заключать и расторгать;
- можно ли вносить изменения, если да, то каким образом;
- как будут урегулироваться вопросы, если наступит страховой случай (досудебное урегулирование, путем соглашения, обязательное информирование членами СРО о наступлении страхового случая);
- как контролировать выписанные требования (мониторинг, плановые проверки, дисциплинарные меры).
ВАЖНО! Эти условия не могут содержать каких-то особенных индивидуальных требований к страховым компаниям, могущих уменьшить конкуренцию между ними.
Размер страхового тарифа
С одной стороны, выгоднее установить более крупную страховую сумму, поскольку в страховом случае она будет компенсирована страховой компанией в большем объеме, а чаще всего полностью, и к компенсационному фонду прибегать не придется. С другой стороны, высокая страховая сумма означает большие страховые взносы, что не будет «по вкусу» членам СРО, которые должны и регулярно оплачивать.
Методические рекомендации советуют установить «золотую середину» – 5% от годовой выручки строительной компании или договора подряда, не менее 5 млн руб. Верхней границей страховой суммы объявлена сумма в 100 млн руб.
Бухгалтерский учет страховых платежей СРО
Проводки по платежам СРО – трем видам взносов и страхованию (страховые взносы) – делаются за учетный период, их следует включать в текущие расходы. Несмотря на годовой учетный период, бухгалтерии СРО разрешено распределять эти средства по кварталам или по месяцам либо списывать единовременно (как будет зафиксировано в учетной политике СРО). Единовременный способ списания целесообразнее, за исключением прохождения по счетам больших сумм, сильно влияющих на отчетность определенных периодов.
Чтобы учесть расходы на страхование, нужно воспользоваться рекомендованным ПБУ специальным субсчетом счета 76: 76.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», отдельно по каждому заключенному договору страхования гражданской ответственности. Проводки будут следующими:
- дебет 76.1, кредит 51 «Расчетные счета» (71 «Расчеты с подотчетными лицами») – выплата страховой премии;
- дебет 51 (71), кредит 76.1 – возврат части страховой премии, если действие договора прекращено досрочно.
Начинать учет нужно с того дня, как договор страхования вступил в силу.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если страховую премию выплачивают не сразу, а по частям, сумму нужно списывать не в течение всего срока действия договора, а только на тот срок, в течение которого оплата фактически вносилась.
Налоговый учет страховых платежей СРО
Существуют некоторые отличия между бухгалтерским и налоговым учетом средств по договорам страхования гражданской ответственности СРО. Рассмотрим важные нюансы налогового учета.
Источник: assistentus.ru