Максимальный налоговый вычет по НДФЛ, который можно получить при покупке квартиры или строительстве дома может быть увеличен вдвое – до 520 тысяч рублей, а при погашении процентов по ипотеке – до 780 тысяч рублей. По информации «Известий», соответствующий законопроект разрабатывает группа депутатов Госдумы РФ. Причиной данной инициативы стал резкий рост стоимости жилой недвижимости с тех пор, когда были утверждены актуальные лимиты по налоговым возвратам.
ВДВОЕ БОЛЬШЕ
Напомним, что максимальный налоговый вычет по НДФЛ при покупке или строительстве жилья на сегодняшний день составляет 13%. При этом он рассчитывается не со всей суммы, уплаченной за жилье, а с лимита в 2 миллиона рублей (таким образом, вычет составит 260 тысяч рублей), даже если квартира или дом стоят намного дороже. Еще больше можно вернуть, если недвижимость была куплена в ипотеку.
Погашение процентов по ипотеке дает право на вычет с суммы 3 миллиона рублей (вычет составит 390 тысяч рублей). Этот вычет может быть предоставлен только после оформления вычета за покупку жилья. Таким образом, общая сумма вычета при приобретении жилья в ипотеку составляет 5 миллионов рублей (вы получите 650 тысяч рублей).
Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома на садовом участке
Налоговый вычет по НДЛФ при покупке жилья предоставляется гражданину только один раз. Однако если он воспользовался правом на получение вычета лишь частично – к примеру, квартира стоила 1,8 миллиона рублей, – то остаток вычета, то есть еще 200 тысяч рублей, можно перенести на другую недвижимость. А вот налоговый вычет за платежи по ипотеке предоставляется лишь единожды, независимо от суммы кредита.
Однако с тех пор, как были установлены лимиты в 2 и 3 миллиона рублей, цены на жилье значительно подросли. Как подчеркнула в интервью «Известиям» первый заместитель председателя думского комитета по вопросам семьи, женщин и детей Татьяна Буцкая, «Сегодня взять в ипотеку комфортную квартиру в районе с развитой инфраструктурой за 3 миллиона рублей сложно даже в регионах, не говоря уже о Москве и Санкт-Петербурге».
Чтобы исправить положение, представители думской фракции «Единая Россия» инициировали разработку законопроекта о повышении лимитов налогового вычета минимум вдвое. Таким образом, по словам Татьяны Буцкой, «потолок налогового вычета по НДФЛ за строительство или приобретение жилья составит 4 миллиона, а для погашения ипотеки — 6 миллионов. Следовательно, вернуть можно будет до 520 тысяч и 780 тысяч рублей соответственно».
ВЫЧЕТ ЗА АРЕНДУ
Помимо повышения лимитов налоговых вычетов на покупку жилья и погашение ипотеки, готовящийся законопроект также предусматривает, что механизм предоставления налоговых вычетов по НДФЛ будет распространен также на расходы по аренде жилья. Таким образом, те россияне, которые вынуждены снимать квартиру, смогут ежегодно компенсировать до полутора месяцев арендной платы за жилье. Эта норма коснется лишь граждан, проживающих по долгосрочным договорам найма, и заключивших официальный договор с арендодателем. Таким образом, арендаторы смогут сократить расходы на жилье, а государство получит еще один механизм, способствующий выведению из тени людей, сдающих квартиры неофициально.
Имущественный налоговый вычет, как получить | Налоговым вычетом на строительство дома.
«Действительно, купить квартиру или даже взять ее в ипотеку возможность есть далеко не у всех. Очень многие люди, семьи жилье снимают. Тем не менее, реализовать эту меру будет сложно. Большинство арендодателей в России сдают свои квартиры неофициально, а для вычета необходимы соответствующие документы. Быстро же «отбелить» этот рынок сложно», — считает Директор Центра социального развития Института государственной службы и управления (ИГСУ) РАНХиГС Любовь Храпылина.
ПОДДЕРЖКА ЗАКОНОПРОЕКТА
Парламентарии из других фракций Нижней палаты поддержали законопроект, разрабатываемый коллегами из «Единой России». Мнение ряда депутатов приводят «Известия».
В частности, глава думского комитета по социальной политике, заместитель руководителя фракции ЛДПР Ярослав Нилов высказал уверенность, что «нужно делать всё для того, чтобы облегчить жизнь наших граждан в вопросе приобретения жилья – и увеличивать налоговый вычет, и создавать любые другие благоприятные условия. Он отметил, что поднять лимиты по налоговым вычетам вполне реально – это не только улучшит материальное положение россиян, но и будет способствовать решению жилищного вопроса.
В свою очередь, первый зампредседателя думского комитета по социальной политике и заместитель руководителя фракции КПРФ Николай Коломейцев уверен, что «любой налоговый вычет – это хорошо, потому что это дополнительный доход». Однако, отметил парламентарий, детально оценивать он намерен только готовые законопроекты.
Поддержали инициативу и представители Общественной палаты России. В частности, заместитель председателя комиссии ОП РФ по демографии, защите семьи, детей и традиционных семейных ценностей Юлия Зимова подчеркнула, что квартиры действительно подорожали. «И важно, чтобы налоговый вычет повышался.
Особенно в отношении ипотеки для семей с детьми и семей, на попечении которых есть инвалиды. Им эта сумма пригодится для последующих выплат. Но если мы говорим о квартире условно за 100 миллионов, то, конечно, эти люди могут позволить себе квартиру и без всяких вычетов. Поэтому потолок выплат необходим», — полагает Зимова.
Также она заявила о необходимости упрощения получение налогового вычета по НДФЛ. «Сегодня даже при оформлении документов онлайн возникает масса вопросов, и переделывать заявки приходится по несколько раз», — посетовала Зимова. По ее мнению, чтобы как можно больше людей могли воспользоваться налоговым вычетом, услуга должна быть проактивной: человеку при оформлении ипотеки или покупке квартиры должны сообщать и напоминать о такой возможности, а доступ к ней должен быть максимально простым.
ЕСТЕСТВЕННАЯ ИНИЦИАТИВА
Идея о поднятии лимитов налоговых вычетов по НДФЛ при покупке жилья нашла поддержку и у риэлторского сообщества. Так, управляющий партнер платформы Dombook, председатель совета директоров «БЕСТ-Новострой» Ирина Доброхотова назвала эту инициативу не просто полезной, но естественной. Она отметила, что лимит налоговой базы в размере 2 миллионов рублей был установлен 1 января 2008 года, а инфляция с тех пор составила порядка 180%, поэтому можно смело удваивать лимит.
«Согласно недавнему исследованию bnMap.pro по 25 крупнейшим субрынкам новостроек в России, средний бюджет покупки жилья на первичном рынке – без учета Москвы и Санкт-Петербурга – составляет 7,7 миллиона рублей, минимум по этому показателю – в Кургане — 4,5 миллиона рублей. Об обеих столицах и говорить не приходится – сумма в 2 миллиона рублей никак не стыкуется здесь со стоимостью жилья», — подчеркнула Доброхотова.
Отдельно она похвалила инициативу по расширению предельной величины налогового вычета за проценты по ипотеке. «Учитывая, что доля жилищных займов в общем объеме спроса составляет 60–80% в зависимости от региона, а средний срок обременения по ипотеке в среднем достигает 19 лет, при нынешних ставках переплата за такой срок составит 150–200%. Поэтому здесь, очевидно, также стоит пересмотреть лимиты выплат», — полагает Доброхотова.
Однако она подчеркнула в беседе с «Известиями», что увеличение лимита на возврат НДФЛ затронет исключительно людей с доходами выше среднего, так как сумма уплаченных ранее НДФЛ в размере 520 тысяч рублей за один год, к примеру, соответствует заработной плате более 330 тысяч рублей в месяц.
При этом Доброхотова выразила уверенность в том, что принятие законопроекта об увеличении налоговых вычетов за покупку жилья и ипотеку не вызовет ажиотажа на рынке недвижимости. «Не будем забывать, что налоговый вычет – приятный бонус при покупке жилья, но он редко бывает первопричиной его приобретения, поэтому ждать всплеска спроса на рынке в день вступления в силу этих законодательных изменений не стоит», — заключила эксперт.
Напомним также, что в январе телеканал «Дума ТВ» сообщил, что если квартира куплена в браке, и ее стоимость составляет 4 миллиона рублей и выше, то супруги могут получить двойной налоговый вычет – то есть вернуть уже не 13%, а 26% от 2 миллионов рублей. То есть пара вернет 520 тысяч – по 260 тысяч на каждого.
Источник: blog.irr.ru
Развожусь с мужем из-за недвижимости которую он оформил на свою мать
Здравствуйте, я решила развестись с мужем из-за того, что он оформил дом, купленный в браке, на свою мать. Детали таковы :
Мы вместе 9-ть лет , из них 4-ре года в браке , у нас есть сын …
Мудрость форума: Мужчина и женщина
Любовь студентки к преподавателю… Запретный плод сладок
Помогите расстаться с женатым мужчиной
Мужчины пожнут то, что посеяли
Меня сегодня бросили.
Почему мужчины разучились ухаживать?
Вопрос к любовницам: зачем вы это делаете?
Не могу выжить без мужчины
Зачем мне мужчина,если с ним лучше не стало?
Как распознать альфонса?
Стоит ли пробовать пожить вместе?
А жрать она шо будет? А раскорячится зимой где?
Она жрала что то до встречи с ним.
То же самое и будет
А жрать она шо будет? А раскорячится зимой где?
Она выходит на работу. Она же не иждивенка, как вы.
Она же писала, что её накопления уплыли на дом сверкови.
И что это меняет когда они поженились?
Например
Что затолкав пузом в загс тетке не следует раскатывать губешки нп чужое жилье
Нет. Он себя обезопасил и ребеночка от крысоньки-матусечки. Она ж ребенкино наследство покрысить хотела. Крысонька.
Нееет, это он хотел укрысить для себя и потенциальной новой жены.
А отцу это зачем?)))
Я не понимаю о чем ты .
Что затолкав пузом в загс тетке не следует раскатывать губешки нп чужое жилье
Где такое написано?
Да в любую будет. У них пока ещё стоит, в отличие от вас.
Розовые мечты жирных фемок. Ну-ну.
Свирепая Берта, автор иждивенка. Если перестанет кормить мух, то придецо отцу. Зачем это отцу, Свирепая Берта?
Спроси у родителей которые УЖЕ помогают. Зачем это ИМ , а не отцу
Так это ЕГО решение записать на мамо. Или он недееспособный?
Не его. Мама его заключила договор на строительство дома, продала свою квартиру и оформила дом на себя. Но предполагалось, что жить в нем будет авторша с мужем и сыном, как они раньше 9 лет жили в квартире свекрови. И никто их там 9 лет не трогал и документами не тряс, хотя свекры могли бы преспокойно сдавать квартиру и доход получать! И тут бы жили бы себе счастливо, растили ребенка.
Но нет же, ТП долю захотелось, да побольше, побольше!
Так она может взять заём на аренду квартиры и питание? И даже подтвердит чеками.
Не его. Мама его заключила договор на строительство дома, продала свою квартиру и оформила дом на себя. Но предполагалось, что жить в нем будет авторша с мужем и сыном, как они раньше 9 лет жили в квартире свекрови. И никто их там 9 лет не трогал и документами не тряс, хотя свекры могли бы преспокойно сдавать квартиру и доход получать! И тут бы жили бы себе счастливо, растили ребенка.
Но нет же, ТП долю захотелось, да побольше, побольше!
Ну всё-таки декретные ее и влезла в долги со своими родственниками… долю надо было по совести выделить либо открыто поговорить об этом вначале? Может автора бы устроило на эти деньги машину себе купить и жить дальше в квартире с мужем как и жили без переездов ?
Всё на самом деле шито белыми нитками. Свекровь 8 лет могла бы сдавать квартиру, получать доход. Потом она квартиру продала.Это как-раз эквивалент стоимости дома.Поэтому и оформила на себя. Муж знал реакцию жены, не сказал ей про оформление, зная,что будет скандал.Пожалел нервы мамы. Это его единственная ошибка по отношению к жене.
Всё,что Автор вложила, будет ей отдано. Муж вполне нормальный человек, любит её, и сына. В данной ситуации лично я бы не стала возбухать на месте Автора. Пожила бы в доме, взяла в ипотеку своё жильё.Долг родственникам постепенно отдали бы тоже.
Это нормально, когда родители помогают молодыи стать на ноги. В моей квартире тоже сын живет, себе строит дом на моем участке, вернее был участок моим. И это нормально. Сына семья — это нам близкие и родные люди.
Так же и свекровь, если бы не хотела пускать молодых, могла бы сразу сказать, что ей дороже деньги за сдачу квартиры. И насчет продажи сразу бы все сказала честно. Только вот кому она нужна будет в старости.
Ну всё-таки декретные ее и влезла в долги со своими родственниками… долю надо было по совести выделить либо открыто поговорить об этом вначале? Может автора бы устроило на эти деньги машину себе купить и жить дальше в квартире с мужем как и жили без переездов ?
Декретные не ее, это доход семьи. Долг у тети она брала с учетом того, что муж его выплатит, т.к. автор дохода не имеет. Надо было обговорить юридические вопросы на берегу, сомнений нет никаких. Ситуация некрасивая, но забирать ребенка и шантажировать им семью муже — на порядок подлее и мерзостней. И если первую ситуацию можно было бы легко разрулить, то сейчас все гораздо печальнее для всех, в том числе и для автора.
Декретные не ее, это доход семьи. Долг у тети она брала с учетом того, что муж его выплатит, т.к. автор дохода не имеет. Надо было обговорить юридические вопросы на берегу, сомнений нет никаких. Ситуация некрасивая, но забирать ребенка и шантажировать им семью муже — на порядок подлее и мерзостней. И если первую ситуацию можно было бы легко разрулить, то сейчас все гораздо печальнее для всех, в том числе и для автора.
Декретный — доход детей и жены! Это страховка! Как и мат.капитал (если он есть). Поэтому эти деньги должно контролировать государство. Чтобы не было бездарных трат и покупок домов, машин и прочего вторичного имущества, пока не обзаведутся доп. жильём.
Люди которые покупают это сами и у которых есть мозги — им эта поддержка не упала совсем. Остальные пусть подписывают бумаги, получают субсидии. но никакой еб. чей самостоятельности в финансовых вопросах.
Здесь по сути бездарно растранжирили деньги. На то, что в силу экономической ситуации будет покупаться в последнюю очередь (дома).
Или так ещё 20 лет в коммуналках будут жить, а это нытьё будет на каждом шагу, от которого просто тошно. От нытья.
P.S. На данном примере хорошо видно, как это всё улетучилось в ноль. Да и о каком доме речь, когда у отца рак 4-й степени (ему точно не до дома), постоянно под наблюдением в городских больницах наверняка, вряд ли он будет по дачам шарахаться и загородным домам.
Источник: www.woman.ru
Налоговый вычет при договоре дарения
Самое важное на тему: «Налоговый вычет при договоре дарения» с точки зрения профессионалов.
Возврат налога при дарении имущества
Получая квартиру в дар, налогоплательщик не тратит собственные средства на ее приобретение, поэтому не может получить вычет.
Вычет на покупку имущества предоставляется по следующим расходам:
- на новое строительство на территории России жилого дома.
- на земельный участок на территории России (после того, как на земельном участке будет построен жилой дом).
- на покупку на территории России объекта жилой недвижимости (долей в них).
- на погашение процентов по целевым займам (кредитам) фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилья.
- на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Ирина, в каком году вы приобрели данную квартиру? Факт продажи или дарения не влияет на получение вычета, если на приобретение вы затратили собственные денежные средства и у вас есть подтверждающие документы.
Ирина, подать декларацию на получение вычета по земельному участку можно только после того, как на дом будет получено свидетельство о регистрации права соственности, и дом будет фигурировать как жилой.
По квартире, вы потратили собственные средства на ее приобретение, соответственно имеете право на возврат налога, не важно, что вы продаете или дарите это жилье. Как быстро вы получите вычет, зависит от вашего дохода.
Часто задаваемые вопросы по налогу при дарении
Здесь мы постарались ответить наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с налогами при дарении имущества. Вы также можете:
Как налоговая инспекция узнает, что мне подарили имущество?
Все сделки с жильем/землей регистрируются в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии, а сделки с транспортными средствами в ГИБДД. А эти службы в свою очередь передают информацию в налоговые органы.
Друг подарил мне автомобиль. В договоре дарения не указана цена автомобиля. Как узнать какой доход включить в декларацию?
В данном случае Вы можете указать предполагаемую рыночную стоимость автомобиля, а в случае несогласия налоговый орган уже может оспорить данное решение. Также Вы можете обратиться к организациям и (или) специалистам-оценщикам с целью проведения независимой оценки.
Я пенсионер с 2013 года. Получаю пенсию, других доходов нет. В 2018 году соседи по договору дарения передали мне дачный домик с земельным участком. Надо ли мне платить налог на доходы?
Да, вам придется платить налог в размере 13% от стоимости домика и земельного участка, так как подарок получен Вами не от членов семьи или близких родственников. При этом, к сожалению, льгот по уплате указанного налога для пенсионеров действующим законодательством не предусмотрено. По окончании 2018 года (до 30 апреля 2019) Вам необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию, а в срок до 15 июля 2019 года уплатить налог.
В 2018 году моя бабушка подарила мне квартиру. В феврале 2019 года из налоговой инспекции мне пришло письмо, в котором говорится, что я в 2018 году получила в дар недвижимость и должна уплатить налоги. Что мне делать?
В Вашем случае можно направить в налоговую инспекцию объяснительную записку, в которой указать, что доход получен при дарении от близкого родственника (бабушки). К письму желательно приложить документы, подтверждающие ваше родство – копии свидетельств о рождении (Вашего и родителя по бабушкиной линии).
На день рождения друзья мне подарили деньги в размере 500 тыс. руб. переводом на банковскую карту. Должен ли я платить налог на доходы?
Нет, Вы не должны платить налог на доходы, так как доходы в виде денежных средств, поступивших от других лиц в рамках дарения, не облагаются НДФЛ. При этом форма расчета не имеет значения (наличная, безналичная, поступление средств на карточный счет в банке).
Я и мой брат по договору дарения получили квартиру от двоюродной сестры в общую долевую собственность (по ½ доле). В договоре указана стоимость квартиры 1,6 млн. руб. Какой налог нам придется заплатить?
Так как Вы и брат получили квартиру в общую долевую собственность по ½ доле, то доход рассчитывается по стоимости недвижимости пропорционально доле. Таким образом, доход каждого из вас составил 1 600 000 х ½ = 800 тыс. руб. Соответственно, до 30 апреля следующего года Вы и Ваш брат должны подать декларации по форме 3-НДФЛ, где будет отражен доход от подарка. А в срок до 15 июля следующего года Вы и Ваш брат должны будете заплатить налог на доходы в размере 800 000 х 13% = 104 000 руб.
Может ли за меня подать декларацию моя жена (или другой родственник)?
Ваша жена (или другой родственник) может подать декларацию, только если у нее есть нотариальная доверенность от Вашего имени. Однако, она всегда может отправить декларацию от Вашего имени почтой (см. Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета
Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры
Последние изменения: май, 2019 Налоги 0 795 Время чтения: 4 мин.
Действующее правительство РФ стремится улучшить качество жизни граждан за счет введения различных льгот. К их числу относится налоговый вычет. Право на его оформление возникает один раз в жизни после приобретения права собственности на недвижимость. Положен ли налоговый вычет при дарении квартиры расскажем в этой статье.
Налоговый вычет: общая формулировка и правила предоставления
Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в государственную казну налогов обратно их владельцу. В учет берется общая сумма, выплаченная за один календарный год. Больше, чем было уплачено, гражданин получить не сможет.
Для налогового вычета не имеет значение является ли человек индивидуальным предпринимателем или он трудится на предприятии, главное – сам факт уплаты налога на доходы, ставка которого составляет 13%. Для физических лиц это означает необходимость официального трудоустройства и отчисление налогов с заработной платы.
Оформление вычета осуществляется в:
- Конце года. В таком случае гражданину будет переведена единоразовая сумма на расчетный счет в банке.
- В любой период. Данное действие подразумевает не перечисление средств на счет, а фактическое уменьшение налогооблагаемой базы.
В последнем варианте гражданин подает документы на налоговый вычет в ФНС, получает на руки решение, которое в дальнейшем предоставляет работодателю. При последующем расчете заработной платы, размер налогов будет уменьшен.
Перечисление денежной суммы, как указано в первом варианте, происходит всего один раз. Гражданину необходимо успеть подать документы до ноября месяца, иначе придется ждать следующего года. Возвращенная сумма может быть потрачена на любые цели.
Налоговый вычет не может превысить суммы налога, уплаченную гражданином за отчетный период. Если полагающаяся сумма вычета больше выплат, возможна подача документов ежегодно до тех пор, пока она не будет полностью покрыта.
Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры
На налоговый вычет могут рассчитывать граждане, которые уплатили налог на доходы. По факту передача квартиры по договору дарения является безвозмездной, т.е. сделка купли-продажи не была осуществлена. Имущество перешло новому собственнику бесплатно. Однако, это может понести за собой необходимость единоразовой уплаты налога на доходы, рассчитываемого исходя из рыночной стоимости недвижимости. В таком случае, новый владелец вправе потребовать оформления налогового вычета.
Передача квартиры по договору дарения имеет некоторые нюансы, относительно необходимости уплаты налога на доходы.
Если дарение осуществляется между гражданами, которые не являются кровными родственниками, возникает необходимость:
- Оплаты налога на доходы физических лиц по стандартной ставке 13%. Как уже говорилось выше, он рассчитывается исходя из рыночной стоимости недвижимости. В связи с этим, необходимо осуществить предварительную оценку квартиры.
- Составления декларации на доходы. Одариваемое лицо обязано заполнить и подать в налоговую форму 3-НДФЛ. В ней отражается стоимость подаренной квартиры. Игнорирование подачи декларации приведет к наложению административного штрафа.
Квартира, переданная по договору дарения, принимает статус дополнительного дохода налогоплательщика. Именно поэтому, она становится объектом налогообложения. С одной стороны, это несет за собой затраты в виде начисления существенной суммы налоговых выплат, с другой – дает возможность получить налоговый вычет.
Стоит отметить, что заключение договора дарения не всегда означает переход права собственности безвозмездно. В ряде случаев расчет между бывшим и новым владельцев все же исключается.
Конечно же, фиктивное заключение договора дарения не приветствуется действующим законодательством и может быть наказано. Однако, оно все же имеет место быть в исключительных ситуациях.
Оформление вычета при дарении квартиры
- Заявление в установленной форме.
- Паспорт.
- Налоговую декларацию.
- Справку о доходах.
- Банковские реквизиты.
Подать документы можно лично, через заказное письмо, работодателя или официального представителя, при условии что на него была оформлена доверенность. Налоговый вычет при дарении квартиры оформляется по стандартному порядку.
Почему нельзя получить налоговый вычет при дарении квартиры родственникам
Законодательство РФ предусматривает упрощенную процедуру регистрации права собственности в случае его перехода по договору дарения от одного родственника к другому. Каждая из сторон освобождается от уплаты налогов на доходы. Единственное за что им придется заплатить – составление дарственной у нотариуса и госпошлину в Росреестре. Как правило, итоговая сумма не превышает пяти тысяч рублей.
Таким образом, одариваемому лицу нет необходимости оплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости. Однако, если в дальнейшем подаренная квартира будет продана, а на вырученные средства куплена другая недвижимость, гражданин сможет воспользоваться правом на вычет.
В подобных ситуациях необходимо учитывать наличие постоянного места работы и отчисление взносов в налоговую. Без их уплаты рассчитывать на вычет нельзя.
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
Может ли рассчитывать на налоговый вычет даритель квартиры
Даритель квартиры не может рассчитывать на получение налогового вычета. То же самое касается и продавцов недвижимости. Единственное исключение – последующая покупка квартиры за свой счет. В таком случае, гражданин сможет обратится в налоговую для оформления вычета в установленном на законодательном уровне порядке.
С этой целью ему необходимо доказать факт приобретения недвижимости, а также предоставить оценку ее рыночной стоимости. На квартиру должно быть оформлено право собственности. Если она перешла в руки нескольких владельцев, каждый из них сможет воспользоваться правом на оформление налогового вычета.
Налог при дарении — основная информация
При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.
В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.
Даритель никогда не платит налога
Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).
Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.
В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.
Когда не нужно платить налог при дарении?
Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:
1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.
2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.
Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.
Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.
При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.
Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.
Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.
Когда нужно платить налог с подарка?
В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).
Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).
Пример: В 2018 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. руб. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2019 года.
Пример: В 2018 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).
Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).
Пример: В 2017 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2018 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2018 года.
Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.
Как определить стоимость подарка и размер налога?
Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы?
[3]
Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода.
Пример: В 2018 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. руб. Соответственно, по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн. руб. Также до 15 июля 2019 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.
Однако, стоит отметить, что если стоимость в договоре будет «слишком занижена», то налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция в частности подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, неявляющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).
Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. руб., то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.
В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара.
При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья. Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму (однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами).
Источник: bel-mel.ru