Как подать декларацию на возврат подоходного налога за строительство дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет будет невозможно.

Декларация 3-НДФЛ 2023 для налогового вычета при покупке квартиры: Как заполнить 3-НДФЛ Онлайн в ЛК

Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет предоставляется за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Заявить к вычету можно расходы, произведенные в течение трех лет. Перенос на следующие годы остатков вычетов не производится (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 210 НК РФ).

По общему правилу, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ).

При подаче заявления в 2022 году возможно заявить вычет по расходам на обучение за 2019, 2020, 2021 годы.

Законодательством также предусмотрена возможность получения вычета по расходам на обучение у работодателя.

В 2021 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией. Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года.

Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс. руб.

В 2022 году гражданин обратился в налоговый орган для получения социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.).

Учитывая, что работодатель в 2021 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс. руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать заявление ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года.

Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

Одним из видов социального налогового вычета по НДФЛ, гарантированного налогоплательщикам в соответствии со ст. 219 НК РФ, является вычет по расходам на образование. Данный вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение либо за обучение своих детей и подопечных в возрасте до 24 лет (в ряде случаев – до 18 лет).

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в организации, осуществляющей образовательную деятельность (включая академический отпуск, оформленный в процессе обучения). В целях получения вычета под образовательной понимается некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такая организация создана (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»).

Вычет можно применить к расходам на получение образовательных услуг, предоставляемых:

Налоговый вычет за обучение в 2022 году

По общему правилу социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом установленных в ст. 219 НК РФ ограничений. Однако его конкретный размер зависит от того, за чье именно обучение заплатил налогоплательщик.

Так, если физлицо оплатило свое обучение или обучение своего брата/сестры, то максимальная величина вычета составит 120 000 руб. Если речь идет об оплате обучения детей или подопечных, то максимальный размер вычета составит только 50 000 руб. (абз. 1 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вы можете получить вычет за обучение, если:

• работаете по договору ГПХ или трудовому договору;
• получаете белую зарплату;
• платите НДФЛ (налог на доход физических лиц, составляющий 13% от официального дохода).

Да, но с оговорками. Получить вычет можно, только если вы купили онлайн-курс для себя или взрослого родственника, — расходы на обучение детей можно возместить только при очной форме обучения.

У онлайн-школы или университета обязательно должна быть лицензия на оказание образовательных услуг. Также нужно, чтобы вам могли выдать справку об оплате, необходимую для налоговой службы. Эти вопросы важно заранее обсудить с менеджером до оплаты курса. Студенты SkillFactory получают налоговые вычеты.

Для получения вычета не обязателен индивидуальный договор, подписанный с вашей стороны и со стороны онлайн-школы. Подойдет стандартный договор-оферта, который нужно принять, поставив галочку «Согласен с условиями» на сайте или в приложении. Его тоже можно использовать для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте с указанием вашего имени, срока оказания услуг и особенностей образовательной программы.

Все эти вопросы можно разрешить с нашими менеджерами. Они помогут подготовить и собрать необходимые документы.

Возвращают 13% с суммы фактических расходов, но государство установило лимиты. За себя и братьев/сестер можно получить максимум 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽), за своих и подопечных детей — максимум 6 500 ₽ (это 13% с 50 000 ₽). Если детей несколько, можно получить максимальную сумму 6500 ₽ на каждого.

Расходы на обучение одного ребенка можно распределить между родителями как угодно, но вернуть в совокупности больше максимальной суммы не получится. Например, если вы потратили на обучение ребенка 100 000 ₽, то оформить вычет в 50 000 ₽ на маму, а 50 000 ₽ на папу, чтобы получить 13 000 ₽ вместо 6 500, нельзя.

При этом в максимальный лимит входят и другие виды социального вычета, например, за лечение. То есть если вы потратили на свое обучение 80 000 ₽ и на лечение — 50 000 ₽, то вернуть налог сможете только со 120 000 ₽, а не со всей суммы расходов.

Для получения вычета на себя необходимы:

• Копия договора с образовательным учреждением или преподавателем-ИП.

• Копия лицензии, если в договоре нет ее номера.

• Копии квитанций и чеков на оплату. Они должны быть оформлены на того, кто получает вычет.

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом установленных в статье 219 НК РФ ограничений. Конкретный размер зависит от того, чье именно обучение оплачено.

Максимальная величина вычета составляет 120 000 руб. на собственное обучение и не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Например, по детскому образованию, вернуть можно 13% от суммы расходов на обучение в пределах 50 000 рублей, т.е. не более 6500 рублей (50 000 руб. х 13%).

Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.

Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.

Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.

Согласно нововведениям, ФНС упростила получение имущественного и инвестиционного вычета, сократив данную процедуру всего до 1 шага. Теперь нужно просто подписать предзаполненное заявление в личном кабинете и указать реквизиты для перечисления денег, заполнение декларации о доходах и другие документы не требуются.

Помимо упрощения процедуры, также был сокращен срок рассмотрения заявления и перечисления возврата. Раньше на все это уходило до 4 месяцев, теперь же максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявление появится не ранее 20 марта, налоговая проверит документы и сведения за месяц и перечислит через 15 дней.

Как вернуть НДФЛ за обучение

Так сложилось, что вся моя жизнь связана с иностранными языками. Я не только преподаю их, но и стараюсь изучать что-то новое.

Мне всегда нравился итальянский язык, и несколько лет назад я всерьез решила заняться его изучением. Вариантов было несколько: заниматься самостоятельно, найти частного преподавателя (репетитора) или обратиться в школу иностранных языков. Я выбрала последний вариант, так как идея занятий в группе мне казалась привлекательной.

В то время я еще не знала о налоговых вычетах, так как никогда с ними не сталкивалась. Но знающие люди объяснили мне, что за платные образовательные услуги можно получить частичную компенсацию в виде возврата НДФЛ.

Конечно, вряд ли кто-то будет против получить поддержку от государства, поэтому я решила изучить все детали.

Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 7,5% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!

Однажды я встретила маму бывшего ученика. Она поделилась радостной новостью: ее сын поступил в вуз своей мечты. А бабушка и дедушка в качестве подарка оплатили ему учебу на первом курсе. Правда, не обошлось без «но»: они не вернули часть трат. Я была удивлена: выходит, вычет полагается не всем?

Главное правило – официальное трудоустройство. Другими словами, обязателен законный заработок, с которого и удерживают налог. По этой причине пенсионеры не получают социальную выплату за расходы на образование. Пенсия не является зарплатой, соответственно 13% из нее не вычитаются.

Обучение обошлось дороже, чем максимальный лимит

Если стоимость образования в течение календарного года составила 200 000 рублей, то вернуть можно только НДФЛ из максимального лимита в 120 000 рублей, или 15 600 рублей. Остаток вернуть уже не удастся. В этом случае можно порекомендовать оплату в два этапа, которая пройдет в разные календарные годы. Тогда будет возможность вернуть НДФЛ со всей суммы при условии, что нет других вычетов (указанный выше лимит действует суммарно для всех оснований).

Обучение обошлось дешевле, чем максимальный лимит по вычету

Например, вы получили дополнительное образование стоимостью в 80 000 рублей в течение года. Вы получаете возврат НДФЛ из этой суммы в полном объеме. Также сохранена возможность пользования дополнительными вычетами на сумму в 40 000 рублей при наличии соответствующих обоснований.

Вы оплатили учебу ребенка или иного родственника

Например, если вы оплатили обучение дочери на сумму в 100 000 рублей, то вычет по НДФЛ для всех родственников может быть только 50 000, то есть можно из бюджета вернуть 6 500 рублей. Распределять эту сумму между родственниками можно разным образом, но предел все равно составляет 50 000 рублей. Если в семье двое детей, то этот предел действует в отношении каждого из них.

Сумма по нескольким вычетам больше предела в 120 000 рублей

Если вы оплатили, например, за обучение и лечение 200 000 рублей за год, то вернуть обратно НДФЛ можно только в размере 15 600 рублей. Связано это с предельным размером вычета в 120 000 рублей. Для полного возмещения предлагаем разделить платежи на разные годы, что позволит второй раз претендовать на вычет.

Обучение или лечение идет за счет материнского капитала

В этом случае оформление социального вычета по НДФЛ не предполагается.

Получить соцвычет можно:

За себя. Форма обучения не имеет значения.

За близких родственников — детей, сестру или брата в возрасте до 24 лет. Учитывается только очное образование.

Социальный вычет получают с расходов на обучение в образовательной организации, которая имеет лицензию на осуществление учебной деятельности.

Социальный налоговый вычет (НВ) получают с расходов на образование в следующих организациях:

учреждений высшего образования;

центрах по изучению иностранного языка;

платных школах, гимназиях и детских садах;

учреждениях дополнительного образования детей;

учебных центров, проводящих курсы повышения квалификации и так далее.

После завершения года, в котором гражданин потратился на обучение может быть предоставлен вычет. Для этого нужно:

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Может потребоваться справка от работодателя 2-НДФЛ, в которой указаны начисленные и удержанные налоги за год. Если гражданин работал в нескольких компаниях, придется взять справки во всех.

Собрать документы для подтверждения права на соцвычет.

Предоставить вышеуказанные документы в налоговый орган по месту жительства. Если подаете копии, то при себе лучше иметь оригиналы, чтобы при необходимости показать налоговому инспектору.

Налоговые вычеты по расходам на обучение

Нужно подготовить следующие документы для налогового вычета за обучение:

заявление о возврате НДФЛ;

налоговую декларацию (3-НДФЛ);

договор с учебным заведением, лицензию на осуществление образовательной деятельности;

справку о размере уплаченного подоходного налога — можно взять в бухгалтерии организации;

документы, которые подтверждают расходы на обучение (чеки, платежные поручения или квитанции).

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Максимальный срок подачи документов на вычет — три года. Для оплаты обучения должны использоваться только личные средства налогоплательщика (материнский капитал или деньги работодателя, потраченные на обучение, не дают права на вычет).

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которых государство возвращает НДФЛ — 120 000 руб. в год. То есть за свое обучение можно получить до 15 600 руб. в год. Но не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.

Если вы сразу заплатили всю сумму за курс, который длится несколько лет, то претендовать на получение вычета можете только в год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику вычет по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически было оплачено обучение. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток не переносится.

Любое, полученное в любом возрасте и в организации, у которой есть гослицензия на оказание таких услуг. Остальное не имеет значения: это может быть российское или зарубежное учреждение, государственное или коммерческое (частное).

• Детские сады и школы.
• Колледжи, техникумы, вузы.
• Учреждения дополнительного образования:

— Для детей (музыкальные, художественные, спортивные школы и пр.),

— Для взрослых (повышение квалификации, учебные центры, курсы, автошколы и пр.).

Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

Вычет из зарплаты можно получить через работодателя. При такой подаче есть сразу 2 плюса:

• Оформить вычет можно сразу после оплаты обучения (а не со следующего года, как вычет из других доходов).
• НДФЛ 13 % не удерживается вообще — работодатель сразу выплатит их вам на карту вместе с основной зарплатой.

В этом случае вы получаете возврат напрямую от налоговой.

• Нужно дождаться окончания года, в который вы оплачивали обучение. С 1 января следующего года документы на вычет можно подать в любой день.
• Сперва НДФЛ 13 % удерживается как обычный налог. Вычет вам вернут, если подадите заявление.
• Возврата придется подождать. Только по закону уйдет 4 месяца (3 месяца дается на проверку вашего заявления в налоговой, 1 месяц — на отправку денег), но возможны и задержки.

Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.

При этом нужно различать налоговый вычет за обучение и сумму налога к возврату. Вычет за обучение представляет собой сумму, которая уменьшит размер налогооблагаемого дохода, а налог к возврату — это именно те деньги, которые получит налогоплательщик.

Конечно, не нужно надеяться, что государство готово возвратить абсолютно любую сумму: по действующему законодательству установлен лимит вычета в размере 120 000 рублей на оплату собственного образования и 50 000 рублей — на оплату образовательных услуг для близких (например, детей). Это означает, что вернуть можно не более 13% от указанных сумм, т.е. 15 600 рублей за себя и 6 500 рублей за оплату обучения других.

Закон предоставляет возможность получить два вычета за обучение — например, если одновременно учитесь вы сами и оплачиваете обучение ребенка. В этом случае можно рассчитывать на возврат 22 100 рублей.

Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.

Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.

После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.

Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.

Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2020 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го.

Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию. Например, если вы учились платно с 2015 по 2019 годы, то, подав заявление в 2020 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2019 году соответственно.

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ. Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения. Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2018 году вы прошли обучение в автошколе. Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2018-м, можно до конца 2021 года.

Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение. Если вы в 2018-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2018 год.

Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме.

Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.

Родство с братом или сестрой вы будете доказывать при помощи свидетельств о рождении – своего и брата/сестры. В редких случаях ИФНС может потребовать других подтверждающих документов (решений суда о разводе родителей, решений органов опеки и попечительства и так далее.

Налоговый вычет за обучение – возможность получить от государства компенсацию части потраченных на образование средств. Главными условиями являются уплаченный НДФЛ, обучение за свой счет в лицензированной образовательной организации и наличие подтверждающих документов.

Вычет предоставляется при платном обучении в вузах, средних специальных учебных заведениях, в школах, детсадах, на курсах, в автошколах и так далее – везде, где имеется полученная от министерства образования лицензия. В этот перечень входят как российские, так и иностранные организации – у них также должна быть лицензия от госорганов.

Вы можете получить вычет за обучение, если:

• работаете по трудовому договору или договору ГПХ;
• получаете белую зарплату;
• платите НДФЛ (налог на доход физических лиц, который составляет 13% от официального дохода).

В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.

Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.

Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.

Сумма, с которой государство платит налоговый вычет, не безгранична. За год вы имеете право вернуть 13 процентов со 120 000 рублей, потраченных на свое дистанционное обучение или обучение брата/сестры. Данная сумма — общая для затрат на онлайн-образование и лечение, с которого тоже возвращается 13%. В данном случае государство вернет до 15 600 рублей.

Если вы потратили деньги на удаленное образование детей, то учитывается еще 50 тысяч, с которых можно получить еще 6500 рублей. Если детей несколько, то максимальная сумма вычета действует на каждого ребенка. А 50 000 — это максимальная сумма даже в том случае, когда оба родителя решили воспользоваться правом.

13 процентов можно вернуть за три прошедших года. То есть налоговый вычет рассчитывается в соответствии с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в тот год, в который потратились на онлайн-обучение.

К примеру, если вы планируете получить вычет за оплату образования, совершенную в 2022 году, но не имели дохода в этом году, то выплата не положена, даже если в следующем году вы трудоустроитесь официально.

Когда, к примеру, стоимость курса превышает годовой лимит в 120 тысяч, вы не можете перенести остаток вычета на следующий год. В этом случае вы можете оплачивать онлайн-образование дробно в разные годы, а не единоразово.

Условия получения вычета

В 2021 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2021 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

В связи с тем, что за 2021 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение в 2022 году

Условия получения вычета

В 2021 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2021 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2021 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить заявление на возврат НДФЛ, если оно ранее не было приложено к основному пакету документов.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Получить налоговый вычет на ребенка студента в 2022 году за платное обучение ребенка в колледже, вузе, автошколе, аспирантуре, в университете (очной или заочной формы) могут все граждане, которые уплачивают налог со своего дохода.

При официальном трудоустройстве и получении зарплаты налоговый вычет за обучение ребенка в 2022 году составит 13%.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то выплачиваете налог на доходы — 13%.

Дело в том, что выплаты с нашей зарплаты уходят на полезные для государства дела. И если мы сами тратим деньги из своего кармана на эти самые полезные дела, то государство возвращает нам некую сумму денег – то есть часть того налога, который мы выплачиваем с зарплаты.

А вот неработающая категория граждан (студенты, пенсионеры, домохозяйки) сделать возврат налогового вычета на обучение студента очного отделения в 2022 году (в вузе, на права и т.д.) не может, так как они не получают зарплату и не платят с нее налоги.

К тому же получение налогового вычета за обучение невозможно для ИП (индивидуальных предпринимателей), которые работают по упрощенной системе налогообложения или используют единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали его за счет выплаченного материнского капитала.

Его выплатят самому заявителю или же близким родственникам заявителя – братьям, сестрам, которым еще не исполнилось 24 года и которым вы оплачивали обучение.

Но здесь есть одно НО: они должны учиться на дневном отделении, а не на заочной форме. Если вы платите сами за себя, то не важно, очно или заочно вы учитесь – форма обучения может быть любой.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за платное обучение можно получить на обучение в университете, школе, детском саду, автошколе (на права) или в центре по изучению иностранного языка.

Учреждение образования, в котором вы учились, должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. Частная или государственная форма – не имеет значения.

Максимально допустимая сумма расходов, с которой можно вернуть социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей-студентов – 120 000 рублей ежегодно и 50 000 рублей при оплате обучения ребенка. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть максимум 22 100 рулей в год.

Если вы платили за образование и за себя, и за своего ребенка, то можно претендовать на двухразовые выплаты налогового вычета за обучение. Правда, если вы потратили на обучение больше 12 000 рублей на двоих, все равно вернут только максимум 22 100.

Совет: если вы проходили дорогостоящее обучение, рекомендуем вам осуществлять возврат поэтапно, а не сразу всю сумму за несколько лет.

Проще всего подавать документы для социального налогового вычета за обучение (ребенка или свое) по месту работы. Тогда вы просто довозите уведомление из налоговой службы в бухгалтерию, в котором значится, что вы имеете право на вычет. Всем остальным тёти в бухгалтерии займутся без вашего участия.

Если вы уже уволились или еще по какой-то причине не можете оформить их через работу, несложно заняться этим и самостоятельно. На сайте налоговой службы есть личный кабинет. Чтобы подать заявление, нужно зарегистрироваться на сайте и подать заявление через него. Доступ к кабинету вы сможете получить, лично обратившись в ближайшую налоговую службу.

Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.

Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2021 год, 2-НДФЛ должна быть за 2021 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.

Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.
• Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:
• Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
• Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Декларацию, заполненную в файле PDF распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России.

Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Оформить стандартный вычет на детей, в том числе и 2022 году, может родитель (опекун, усыновитель), являющийся гражданином РФ и получающий доходы, которые облагаются НДФЛ 13%. Льгота распространяется на несовершеннолетних, детей-инвалидов I и II группы до 18 лет либо на детей до 24 лет, проходящих обучение на очной форме (студенты, аспиранты, интерны), при годовом доходе родителя – до 350 тыс. р.

Суммы указаны за месяц, с которых компенсируется 13% налога, поэтому на практике можно вернуть намного меньше: по 182 р. ежемесячно за 1 и 2 ребенка, по 390 р. – за 3 и последующих детей, от 780 до 1560 р. за инвалида.

Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога. В 2019 году Дмитрий Петров прошел обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось подлечиться на сумму 30 000 рублей.

Источник: mebel-cherepovets.ru

Как подготовиться к переходу на единый налоговый счет: сальдо, сверка и возврат переплат

С 2023 года бизнес в обязательном порядке переведут на единые налоговые платежи. К 1 января каждому налогоплательщику откроют счет в казначействе, на котором сформируют сальдо по обязательствам на начало года. Для этого учтут переплаты и недоимки. Мы подготовили рекомендации, которые помогут перейти на новый порядок работы максимально безболезненно.

• Задача № 1. Разобраться с порядком формирования начального сальдо ЕНС
• Задача № 2 Провести сверку с налоговой
• Задача № 3. Вернуть или зачесть переплату, которой исполняется три года
• Задача № 4. Разобраться с переплатой по налогу на прибыль в субъект РФ
• Задача № 5. Списать недоимки по налогам, у которых истек срок взыскания

Каждому налогоплательщику 1 января 2023 года откроют единый налоговый счет (ЕНС) и сформируют на нем начальное сальдо. Оно представляет собой разницу между общей суммой переплат и недоимок, о которых налоговая знала на 31 декабря 2022 года (ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Сальдо может получиться:

• положительным — переплата оказалась больше недоимки;
• нулевым — переплата равна недоимке;
• отрицательным — недоимка превышает переплату.

Если сальдо будет отрицательным, есть риск начать год с требований от ФНС и блокировки расчетного счета (п. 1 ст. 69, ст. 76 НК РФ). Требование об уплате задолженности налоговая может выставить в течение трех месяцев, но если недоимка меньше 3000 рублей — в течение года.

Срок на уплату будет указан в требовании, он не может быть меньше 8 рабочих дней.

3 месяца
есть у налоговой, чтобы выставить требование об уплате задолженности по ЕНС

Задача № 1. Разобраться с порядком формирования начального сальдо ЕНС

Чтобы избежать неприятностей, важно понимать, из чего складывается начальное сальдо ЕНС. Не все переплаты и недоимки будут учтены при его формировании.

Переплата — это излишне уплаченные или взысканные налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы, госпошлины по исполнительным документам, штрафы, пени и проценты. В их состав не будут включать (п. 3, 5 ст. 4 263-ФЗ):

• переплату, со дня возникновения которой на 31 декабря 2022 года прошло больше трех лет;
• переплату по налогу на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет (если нет недоимки по этому налогу);
• переплату по НПД, госпошлинам, по которым нет исполнительных документов, сборам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, авансовым платежам по НДФЛ за иностранцев с патентом.

Из этого списка можно выделить два важных дела: вернуть или зачесть переплату, которой скоро исполнится три года, и разобраться с излишне уплаченным региональным налогом на прибыль.

Недоимка — это неисполненные на 31 декабря обязанности по уплате налогов, авансовых платежей, взносов, сборов, госпошлин по исполнительным документам, штрафов, пеней и процентов. Из общей суммы недоимок при формировании сальдо ЕНС будут исключены (п. 2 ст. 4 263-ФЗ):

• недоимки, у которых на 31 декабря 2022 года истек срок взыскания;
• недоимки, оспоренные в суде, решение о взыскании которых на 31 декабря 2022 года приостановлено полностью или частично.

Нужно будет отследить сроки по всем недоимкам и признать безнадежными к взысканию те, сроки по которым истекут до 31 декабря.

Задача № 2 Провести сверку с налоговой

В первую очередь нужно провести сверку с налоговой, чтобы узнать обо всех существующих переплатах и недоимках. Свериться можно в любое время, направив заявление.

Есть три типа сверок, которые можно запросить через Экстерн.

• Справка о состоянии расчетов — помогает уточнить, не числится ли за организацией недоимка или переплата на конкретную дату. Важно учитывать, что в качестве переплаты тут могут быть отражены авансовые платежи.
• Выписка операций по расчетам с бюджетом — отражает операции за конкретный период, учтенные налоговой на основании платежных поручений, деклараций и пр.
• Акт совместной сверки расчетов — показывает сальдо на начало сверяемого периода, за сверяемый период и на конец сверяемого периода по конкретному виду налога (сбора, взноса).

Сроки подготовки документов налоговым органом отличаются. Справку о состоянии расчетов делают до пяти рабочих дней (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ), выписку операций — около двух-трех рабочих дней. Совместная сверка расчетов может занять до 40 дней, если будут разногласия, и до трех рабочих дней, если все будет в порядке (п.

14, 15, 20 Временного порядка, утв. письмом ФНС от 09.03.2021 № АБ-4-19/2990).

Задача № 3. Вернуть или зачесть переплату, которой исполняется три года

Переплата, которой до 31 декабря 2022 года включительно исполнится больше трех лет, просто сгорит. Ее не учтут при формировании начального сальдо, и вернуть или зачесть ее в 2023 году уже будет нельзя.

Несмотря на то, что с 1 января 2023 года из НК РФ исчезает трехлетнее ограничение для возврата переплаты, вернуть или зачесть суммы, которые образовались раньше 1 января 2020 года, не получится. Новые правила ст. 79 НК РФ относятся только к положительному сальдо на ЕНС — его можно будет вернуть или зачесть в счет других платежей без ограничений по срокам.

1 января 2020 года
все переплаты, возникшие до этой даты, рекомендуем вернуть или зачесть до конца 2022 года

Поэтому, если у вас есть переплата, по которой в четвертом квартале 2022 года заканчивается трехлетний период, подайте заявление на ее возврат или зачет.

Переплаты, с даты возникновения которых три года к 31 декабря не пройдет, будут учтены при формировании начального сальдо ЕНС. Альтернатива — подать заявление на возврат или зачет и по ним.

Чтобы подать заявление в Экстерне, перейдите в раздел ФНС → «Создать новый» и выберите нужную форму:

• КНД 1150057 — «Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога»;
• КНД 1150058 — «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога».

Задача № 4. Разобраться с переплатой по налогу на прибыль в субъект РФ

Для налога на прибыль, уплаченного в бюджет субъекта РФ, 263-ФЗ предусматривает специальные правила (п. 5 ст. 4 263-ФЗ):

• переплату по региональному налогу на прибыль не учтут при формировании начального сальдо ЕНС, если только оно не получается отрицательным — тогда за счет переплаты закроют недоимки;
• если после покрытия недоимки переплата останется, ее автоматически в беззаявительном порядке зачтут в счет исполнения предстоящих обязанностей по уплате налога на прибыль в бюджет субъекта.

Оцените, не будет ли выгоднее заранее вернуть эту переплату на счет. Такой выход подойдет, если по итогам сверки у вас не предполагается недоимка и налог на прибыль в региональный бюджет придется платить нескоро.

Задача № 5. Списать недоимки по налогам, у которых истек срок взыскания

Недоимки, выявленные в результате сверки, не учтут при формировании начального сальдо ЕНС, только если у них на 31 декабря истек срок взыскания или их оспорили в суде, приостановив взыскание.

Напомним, что инспекция списывает налоговую задолженность с лицевого счета, только если признаёт ее безнадежной к взысканию. Основания для этого перечислены в п. 1 ст. 59 НК РФ, в том числе истечение срока исковой давности. Но списание по этому основанию возможно только в судебном порядке.

Безопаснее не надеяться на автоматическое списание, а обратиться в суд с заявлением о признании задолженности безнадежной. Особенно если сумма недоимки для вас существенная. Это касается и недоимок с уже истекшим сроком, и тех, у которых срок истекает в 4 квартале 2022 года.

Недоимки, у которых срок исковой давности до 1 января 2023 года не истечет, будут учтены при формировании начального сальдо ЕНС, если их не погасить заранее.

Источник: www.kontur-extern.ru

Подать заявление на возврат уплаченного налога за 2019 год налогоплательщик вправе до конца 2022 года

УФНС России по Республике Карелия напоминает гражданам, представившим декларацию 3-НДФЛ за 2019 год с целью возврата налога на доходы физических лиц (например, по расходам на лечение, обучение или покупку/строительство жилья), о необходимости подачи заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога в установленные ст.78 НК РФ сроки (в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы).

Следует помнить, что сумма по заявлению на возврат излишне уплаченного налога, представленному после установленного НК РФ срока, возврату не подлежит.

Заявление о возврате суммы налога на доходы физических лиц по декларации за 2019 год необходимо представить в налоговый орган по месту жительства до конца текущего года.

В указанный срок должно быть представлено соответствующее заявление и налогоплательщиками-пенсионерами, заявившими в 2022 году имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение или строительство жилья, в том числе и за предшествующие налоговые периоды, в частности, за 2018-2019 годы.

В случае отсутствия доступа к указанному сервису, авторизоваться в нем можно с помощью подтвержденной учетной записи портала государственных и муниципальных услуг (ЕСИА) или получить пароль доступа, обратившись в любой налоговый орган по своему выбору лично, с документом удостоверяющий личность.

Кроме того, заявление может быть представлено непосредственно в налоговый орган или по почте.

Источник: petrozavodsk.bezformata.com

Заполните формулу 3НДФЛ за 2022 год для вычета при покупке жилья за 2021 год.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполните формулу 3НДФЛ за 2022 год для вычета при покупке жилья за 2021 год.». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Декларацию 3НДФЛ должны подавать лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, получающие доходы, с которых налог не удерживается налоговыми органами, продающие свое имущество в течение налогового года и в других случаях. Те, кто желает получить вычет по определенным расходам, например, на лечение, образование, жилье и т.д., могут сделать это добровольно.

Декларация подается либо на бумаге, либо в электронном виде. Выше мы на примерах объяснили, как заполняется 3-НДФЛ в режиме онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Вы также можете скачать программу «Декларация» с официального сайта Федеральной налоговой службы для заполнения 3-НДФЛ.

Как заполнить 3 НДФЛ онлайн в 2022 году.

Физические лица в следующих случаях:

• , если они являются индивидуальными предпринимателями по общим правилам налоговой системы;
• , если у них есть частная практика (например, частные врачи, адвокаты, нотариусы и т.д.);
• если они получают доход от продажи своего имущества, от выигрыша в лотерею и т.д;
• , если они получают доход из источников за пределами России;
• при желании воспользоваться налоговыми вычетами, не предоставляемыми налоговыми агентами (стандартными, социальными, имущественными и т.д.) и т.д.

Расчет должен быть заполнен для любого имущества, приобретенного после 1 января 2016 года, от продажи которого был получен доход в течение отчетного периода.

Для недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, установлено специальное правило. Если сумма выручки от продажи меньше кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, то выручка от продажи составит сумму указанной кадастровой стоимости, умноженную на 0,7. Однако понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта Российской Федерации.

Как правило, изменения в формах налоговых деклараций связаны с изменениями в законодательстве. Здесь 3-PIT также подвергся корректировке именно по этой причине.

• В расчете возврата по Таблице 5 появились строки, отражающие инвестиционные вычеты;
• В Расчете имущественного вычета по расходам на новое строительство или приобретение имущества в Приложении 7 есть строки, отражающие вычет, предоставляемый в упрощенном порядке.

3 НДФЛ на 2021 год: Пример для 2022 года

Для того чтобы получить налоговые вычеты, необходимо собрать необходимый пакет документов и отправить их в налоговую инспекцию. Однако для некоторых видов вычетов существуют исключения. Их можно получить, не подавая декларацию 3НДФЛ.

Вы также можете претендовать на налоговый вычет по месту работы. Теперь это гораздо удобнее и выгоднее для работника.

В этом случае работник должен написать заявление в бухгалтерию компании. Теперь нет необходимости прилагать к заявлению какие-либо подтверждающие документы. Также нет необходимости самому работнику идти в налоговую инспекцию за специальным уведомлением. Уведомление о праве на налоговый вычет направляется налоговыми органами непосредственно в компанию-работодателя в электронном виде по утвержденному формату или по почте (Постановление ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-11/[email protected]).

Работодатель должен предоставлять налоговые вычеты работнику не с даты получения заявления, а с начала календарного года. Такое правило применяется с 1 января 2022 года в отношении социальных вычетов, например, на лечение, образование (p. 2 ст. 219 НК РФ в редакции Федерального закона от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Это означает, что работнику не придется обращаться в налоговую инспекцию за возвратом оставшейся части неиспользованного вычета. Это делает вычет более привлекательным для работодателя, чем для налоговой службы.

Для имущественного вычета заполните титульный лист, часть 1, приложение к части 1, часть 2 и приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются по мере необходимости.

Если ваш годовой доход составляет менее R2 млн в год, вычет переносится на следующий налоговый период. В этом случае вам придется подать декларацию за второй и третий годы, прежде чем вы получите всю сумму. Если стоимость недвижимости составляет менее 2 миллионов рандов, право на получение оставшейся части вычета сохраняется для будущих покупок.

Несвоевременная подача отчета наказывается штрафом. Если взносов нет, то штраф составит всего одну тысячу рублей. Однако если будет установлено, что НДФЛ должен был быть уплачен, а этого сделано не было, штраф составит 5% за каждый день просрочки, но не более 30% от суммы. Сам налог также должен быть возвращен.

Разумеется, штрафы не применяются к тем, кому нечего декларировать. А потерянные пособия — это единственная потеря для граждан, которые не имели дополнительных финансовых доходов, но имели расходы, которые необходимо возместить. Я решил не отказываться от возможности вернуть несколько тысяч рублей и предлагаю сделать то же самое.

Согласно новости, Федеральная налоговая служба упростила процесс получения имущественных и инвестиционных вычетов, сведя процедуру всего к 1 шагу. Теперь достаточно подписать заранее заполненную форму заявления в личном кабинете и указать реквизиты денежного перевода, заполнение декларации о доходах и других документов не требуется.

В дополнение к упрощению процедуры, время, необходимое для обработки заявления и перевода возмещения, также сократилось. Если раньше на все это приходилось ждать до четырех месяцев, то теперь максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявление подается не ранее 20 марта, налоговая инспекция проверит документы и информацию за месяц и перечислит возврат в течение 15 дней.

Чтобы не отвлекаться при заполнении декларации, лучше сразу позаботиться о документах, которые вам понадобятся.

1. Справки 2-НДФЛ за отчетный год, которые можно получить в бухгалтерии по месту работы или через «Госуслуги». Если вы уже заказывали их для других целей, например, для получения кредита, вам не нужно получать их несколько раз — они доступны в вашем личном кабинете в налоговой инспекции.
2. Документы, подтверждающие право на вычет. Их перечень зависит от того, какой вид возмещения вы осуществляете. Это может быть договор с образовательной организацией, договор с медицинской организацией, квитанции и подтверждение оплаты и т.д.

Заполните свои источники дохода. Для этого вам потребуется справка 2-НДФЛ.

Укажите свой источник дохода: от организации РФ (зарплата), индивидуального предпринимателя, физического лица или любой другой источник (налог, уплаченный за продажу недвижимости, аренду квартиры и другие налоги, которые были уплачены индивидуально).

1. Заполните данные об организации. В справке 2-НДФЛ первым блоком сведений является.
2. Заполните данные о доходах. Это также делается в справке 2-НДФЛ на третьем и пятом блоках.
3. Тип дохода — по справке вносится в графу код дохода. Просто укажите данные в декларации.
4. Сумма дохода — в соответствующей графе.
5. Осталось заполнить ячейку «Сумма удержанного налога». В справке — пятый блок информации, одноименный столбец в таблице.

На последнем этапе введите пароль для сертификата электронной подписи, нажмите «Подтвердить и отправить». Без учета приема документов процедура заняла не более 30 минут.

На этом возврат завершен. Налоговая инспекция будет проверять документы в течение 3 месяцев. Если они обнаружат какие-либо ошибки, они отправят комментарий в ваш личный кабинет, поэтому стоит время от времени проверять его.

Перевод средств займет еще месяц. Итого — через 4 месяца бюджетные деньги будут переведены на вашу карту.

Вот список случаев, когда вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

1. Он продал автомобиль, которым владел менее трех лет.

2. Продал недвижимость, которая находилась в собственности менее минимального срока владения.

3. Присвоение права требования.

4. Получение в дар имущества, автомобиля, акций, долей, паев от лиц, не являющихся близкими родственниками.

5. получать вознаграждение от физических лиц и организаций, не являющихся фискальными агентами, на основании заключенных соглашений и гражданско-правовых договоров, включая доходы от договоров аренды недвижимости или договоров аренды любого недвижимого имущества.

6. выигрыши, полученные от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, — в размере до 15 000 рублей, а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам.

7. Доходы, полученные из иностранных источников.

8. Вы получили доход от ценных бумаг. Ваш брокер (налоговый агент) не удержал налог на доходы физических лиц.

Для декларирования доходов, полученных в 2021 году, индивидуальные предприниматели, нотариусы, лица, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие юридические фирмы, и другие лица, занимающиеся частной практикой, должны также.

3-НДФЛ за 2021 год: новая форма, нюансы заполнения и образец

Подоходный налог с физических лиц должны платить государству все граждане, получающие доход в России. Обычно налог удерживается и перечисляется в бюджет организациями — налоговыми агентами. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые платили им зарплату. Эти же налоговые агенты отчитываются перед ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

Но есть граждане, которые сами исчисляют налог и платят его в бюджет. Они обязаны отчитываться перед ИФНС:

• если налогоплательщик имеет статус индивидуального предпринимателя и применяет общую систему налогообложения;
• если лицо самостоятельно получало доход в течение года и не имеет налогового представителя по какой-либо сделке.

Форма декларации и инструкция по заполнению 3-НДФЛ утверждены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/[email protected] Это комплексный отчет из 15 страниц, среди которых есть традиционная титульная страница и два основных раздела. Первый раздел занимает всего одну страницу и должен быть заполнен всеми респондентами. Второй раздел вместе с приложениями (их 8) занимает 12 страниц, но они должны быть заполнены только в том случае, если в них необходимо предоставить информацию, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация о подоходном налоге с физических лиц — это ежегодная форма отчетности. Его цель — не только сообщить Федеральной налоговой службе о полученном доходе для уплаты налога с него, но и для возможного получения налоговых вычетов.

Во-первых, на льготу могут претендовать только граждане России, которые приобрели жилье в России. Важно, чтобы за дом были заплачены собственные деньги или ипотека.

Во-вторых, вычетом могут воспользоваться те налогоплательщики, у которых доход облагается по ставке 13%. Для этого необходимо получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, он не сможет воспользоваться налоговым кредитом, поскольку «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) лишены этой льготы.

Однако и самозанятые, и работающие на себя могут получать дополнительный доход, облагаемый подоходным налогом с физических лиц. Например, они могут зарабатывать на собственном бизнесе и в то же время официально работать в компании. В этом случае они будут иметь право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором получен доход, облагаемый 13%.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020 году, он имеет право на вычет с 2020 года. Итак, после получения документов, подтверждающих ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

• Шаг 1 Авторизация в зоне налогоплательщика
• Шаг 2. Получение электронной подписи
• Шаг 3. Откройте декларацию 3-НДФЛ.
• Шаг 4. Заполните вкладку «Данные».
• Шаг 5. Заполните доходы по статье РФ

3-НДФЛ для получения налогового вычета за 2022 год.

Декларации должны подавать те, кто получил налогооблагаемый доход в 2021 году. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, автомобиля, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключение. Он применяется к доходам, полученным в 2021 году и далее. Подробности ниже.

Доходы также должны декларировать люди, получающие деньги от собственной деятельности. Например, сдача имущества в аренду или предоставление платных консультаций. Исключение предусмотрено только для индивидуальных предпринимателей. Они не обязаны подавать декларацию 3НДФЛ.

Для тех, кто хочет воспользоваться стандартным, социальным, имущественным или инвестиционным налоговым кредитом в 2021 году, необходимо подать декларацию. Например, если в 2021 году вы понесли расходы на образование, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

Этот документ не потребуется, если налог был удержан из вашего дохода налоговым агентом. Например, компанией, которая является работодателем.

Вам также не придется подавать отчет, если у вас нет налогооблагаемого дохода. Например, доход в виде недвижимости (квартира, дом), полученный в подарок от близкого человека, не облагается налогом. Если вы получите такое имущество, у вас не будет налогооблагаемого дохода. Поэтому нет необходимости подавать налоговую декларацию. Другой пример.

Вы продали квартиру, которая находилась в вашей собственности более 5 лет. Такой доход не декларируется.

Изменился закон, который позволяет не делать декларацию при продаже недвижимости. Даже если имущество находилось в вашем владении менее 3 (или 5) лет. Таким образом, если выручка от продажи не превышает определенную сумму, вам не нужно ее декларировать. Подавать декларацию 3-НДФЛ не обязательно. Хотя, если вы действительно хотите, вы можете сделать это добровольно.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере, вы должны использовать шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. Это значение используется по умолчанию в наших загружаемых формах. При возврате текст вводится заглавными буквами. Например, ваше имя (титульный лист) или название организации-источника вашего работодателя (Приложение 1). Поэтому перед выполнением возврата следует нажать кнопку «Caps Lock» на клавиатуре.

При заполнении декларации о доходах физических лиц вручную вводите все данные прописными буквами.

Декларация состоит из 15 листов. Однако заполнять нужно только те листы, для которых у вас есть данные для заполнения. Поэтому большинство листов не помещаются в декларацию. Лучше сразу удалить их из файла Excel (вы не сможете удалить дополнительные разделы из файла PDF или TIF). Вам не нужно заполнять их и подавать в налоговую инспекцию.

У большинства людей будет декларация на 4-6 листов. Остальное вы заполняете в экзотических ситуациях (например, если вы получили выигрыш, подарок или продали акции в 2021 году).

В любом случае декларация должна включать «титульный лист» и разделы 1 и 2. Они должны быть обязательными. Остальные листы должны быть заполнены при условии, что у вас были какие-либо операции, которые должны быть отражены на них. Если нет, вам не нужно их заполнять или представлять в Инспекцию.

Заполните декларацию, используя пример:

В 2021 году Анна Ивановна Козлова работала в ООО «Спринтер». На ее иждивении находится 6-летний ребенок. Козлова А.И. не получала пособие на ребенка от своего работодателя. Его месячная зарплата составляла 50 000 рублей. В июне 2021 года А.И. Козлова получила материальную помощь в размере 10 000 рублей.

В течение года Козлова А.И. была вынуждена оплачивать лечение ребенка, стоимость которого составила 40 000 рублей за справку из медицинского учреждения, а также оплатила курсы переподготовки в размере 60 000 рублей. Также в 2021 году Козлова А.И. приобрела земельный участок стоимостью 300 000 рублей.

Как заполнить 3-НДФЛ по-новому:

• Пункт «ИНН» на титульном листе и других заполняемых листах — идентификационный номер налогоплательщика, являющегося физическим лицом;
• В графе «Номер корректировки» введите 000, если вы впервые подаете декларацию в этом году. Если вы подаете исправленный документ, в поле вводится 001;
• «Налоговый период (код)» — это период, за который вы отчитываетесь. Если вы отчитываетесь за год, поставьте код 34, первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33;
• «Отчетный налоговый период». — В этом пункте укажите только предыдущий год, за который вы хотите задекларировать доход;
• В поле «Подано в налоговый орган (код)» введите 4-значный номер налогового органа, в который вы подаете документы для постановки на налоговый учет. Первые две цифры — это номер региона, а последние две цифры — код инспекции.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета: пошаговая инструкция

В разделе «Код страны» указывается код страны гражданства заявителя. Код указан на Общероссийском классификаторе стран мира. Код России — 643. Лицо без гражданства — 999. «Код категории налогоплательщика» (Приложение 1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

• IP — 720;
• Нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой — 730;
• юрист — 740;
• индивидуальный — 760;
• Фермер — 770.

Ввод «Код вида документа» (Приложение 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) должен быть заполнен одним из выбранных вариантов:

• Паспорт гражданина Российской Федерации — 21;
• Свидетельство о рождении — 03;
• военный билет — 07;
• временное удостоверение, выданное вместо военного билета — 08;
• заграничный паспорт — 10;
• свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации — 11;
• вид на жительство в Российской Федерации — 12;
• сертификат беженца — 13;
• временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации — 14;
• временный вид на жительство в Российской Федерации — 15;
• свидетельство о предоставлении временного убежища в Российской Федерации — 18;
• свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
• Удостоверение личности офицера службы Российской Федерации, военный билет офицера запаса — 24;
• другие документы — 91.

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от дела, по которому вы подаете декларацию. Форма декларации содержит 19 листов, из которых заполнять нужно только те, которые вы заполняете лично:

• Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возмещению из бюджета»;
• Приложение к разделу 1 «Заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»;
• Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы, облагаемые по ставке (001)»;
• Приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации»;
• Приложение № 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, подлежащие налогообложению по ставке (001)»;
• Приложение № 3 «Доход, полученный от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики»;
• Приложение 4 «Расчет суммы необлагаемого дохода»;
• Приложение № 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового Постановления»;
• Приложение № 6 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, налоговых вычетов, установленных статьей 220.2.2 Налогового Постановления.
• Приложение № 7 «Расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство или приобретение недвижимости»;
• Приложение № 8 «Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами и операциям с инвестиционными компаниями»;
• Расчет для Списка 1 «Расчет дохода от продажи недвижимого имущества»;
• расчеты к приложению № 3 «Расчет авансовых платежей по пункту 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации»;
• Расчеты к Приложению № 5 «Расчет социальных налоговых вычетов на основании подпунктов 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса».

В текущем году работающий и платящий налоги гражданин, купивший недвижимость в ипотеку, имеет право претендовать на следующие виды налоговых вычетов:

1. За уплаченные проценты. Банку причитается возмещение в размере 13% от стоимости использования заемных средств.
2. Свойство. Можно получить 13% от стоимости приобретенной недвижимости в пределах, установленных законом.

Выплата предоставляется людям, купившим квартиру, дом или землю и регулярно уплачивающим подоходный налог с физических лиц. Проще говоря, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть своей зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возвраты. Обязанность по уплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Невозможно требовать возврата денег, если для покупки были использованы гранты от государства или финансовая помощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, братья и сестры), компенсация также не может быть востребована.

Что такое 3-НДФЛ и как правильно его заполнить

Сумма возврата ограничена не только суммой уплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% на расходы на покупку недвижимости, столько же на обслуживание кредита на покупку жилья. Максимальная сумма принимается как:

• 2,000,000 — это стоимость покупки дома;
• 3,000,000 — это плата, выплачиваемая банку за пользование ипотекой (проценты).

Заполнение декларации — простой процесс, если у вас есть под рукой декларация:

1. Паспорт.
2. Документ о принятии оплаты продавцом от покупателя.
3. Справка о доходах.
4. Свидетельство о праве собственности, CDU, POA.
5. Информация о сумме выплаченных процентов.

Представить комплект лично для проверки будет необходимо:

1. Заполните форму одним из возможных способов — от руки или в программе «Декларация». При вводе данных обратите внимание на пример заполнения 3-го ипотечного подоходного налога.
2. Копирование документов. Оригиналы должны быть в наличии, сотрудник службы при приеме может заверить только копии, заверив их.
3. Заполните заявление на возврат подоходного налога и налога на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Бланки можно заранее распечатать с нашего сайта или запросить на месте. Для подачи заявления потребуются данные карточного счета.
4. Узнайте часы работы и адрес территориальной инспекции. Вам нужно будет подать заявление в офисе.

• В 2014 году мы купили квартиру. Мы уже получили налоговый вычет. Но дело в том, что квартира была куплена в ипотеку — я не использовал налоговый вычет по процентам. Могу ли я принять проценты, выплаченные с 2014 по 2017 год, в качестве налогового вычета в одной декларации?

В 2022 году вам нужно будет заполнить 3 декларации по НДФЛ за 2021 г. Обратите внимание, что форма должна соответствовать периоду, за который получен доход или за который должны быть произведены налоговые вычеты.

Основой для нововведения стала разработка обновленной формы декларации. Другими словами, необходимо будет по-новому подготовить декларацию за истекший период. Постановление должно вступить в силу через два месяца после его официального опубликования на сайте правительства, но не ранее 1 января 2022 года. Корректировка стала необходимой в связи с нововведениями в налоговом законодательстве, вызванными законом от 1 января 2021 года.

Существуют общие правила подачи декларации 3 НДФЛ, согласно которым данные за 2021 год должны быть поданы не позднее 30 апреля 2022 года. Этот срок никак не зависит от того, как и сколько раз был получен доход в прошлом году.

Следует помнить, что эти сроки не распространяются на людей, имеющих право на налоговые кредиты. Они могут подать декларацию в любое время. Существует также ряд исключительных случаев, например, когда иностранец закрывает свой бизнес и покидает страну. Он или она должны подать декларацию 3 НДФЛ не позднее, чем за месяц до отъезда, без привязки к общему сроку.

В последнее время с экранов телевизоров и других средств массовой информации мы слышим о необходимости подачи налоговой декларации. Тем, кто должен это делать и не делает, грозят большие проблемы. Кто же должен подавать такую налоговую декларацию? Налоговый кодекс Российской Федерации четко очерчивает круг лиц, которые обязаны это делать.

• индивидуальные предприниматели,
• нотариусы и адвокаты,
• other частнопрактикующие лица: репетиторство, уход за детьми и другие услуги, которые граждане оказывают в частном порядке;
• граждане, получившие доход от продажи недвижимости, земельных участков и транспортных средств, находящихся в собственности менее пяти лет (до 01 января 2016 года этот срок был ограничен тремя годами);
• Граждане, выигравшие в какую-либо лотерею, получили в дар недвижимость, транспортные средства, доли, акции, паи от граждан, не являющихся близкими родственниками,
• граждане, получившие другие доходы, при выплате которых не был удержан налог.

Этот способ предполагает, что вы сами, лично, приходите в отделение налоговой инспекции, относящееся к вашему юридическому адресу, и лично подаете декларацию вместе с пакетом необходимых документов. Когда вы подаете документы налоговому инспектору, инспектор проводит предварительную проверку документов. Это может сэкономить вам много времени при получении вычета. Несколько лет назад они также начали принимать декларации 3 НДФЛ в многофункциональных центрах (МФЦ). Вы должны помнить, что подавать документы можно не в любой МФЦ, а только в тот, который принадлежит вашей налоговой инспекции.

Россиянам упростили налоговые вычеты: как будет работать программа

Подача этой декларации необходима во многих случаях:

• при получении выручки от продажи имущества;
• при получении имущества, транспортного средства, доли или акций от лиц, не являющихся близкими родственниками;
• при получении средств по заключенным договорам между физическими лицами;
• получение выигрышей от азартных игр и лотерей;
• доходы от источников за пределами Российской Федерации.

Возможно ли вернуть сумму налогового вычета по ипотеке. Пример вычета можно увидеть в таблице ниже:

Источник: elektrika35.ru