Как получить налоговый вычет за строительство садового дома

Купивший недвижимость вправе получить имущественный налоговый вычет. Возможен ли налоговый вычет при покупке дачи? Из статьи Вы узнаете, можно ли вернуть 13 процентов за садовый участок, как получить налоговый вычет при покупке дачи в СНТ и что нужно для оформления налогового вычета при строительстве дачного дома.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке дачи?

Статья 220 Налогового кодекса РФ посвящена получению имущественных налоговых вычетов. Откроем эту статью и узнаем, можно ли вернуть налог с покупки дачи. При определении размера налоговой базы для расчета НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
• приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Также налогоплательщик вправе получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита, выданного под указанные выше цели.

Как мы видим, в перечень имущества, за приобретение которого можно вернуть налог, дачи (дачные дома и садовые участки) не входят. Означает ли это, что возврат НДФЛ при покупке дачи невозможен?

Как получить налоговый вычет при покупке дачи?

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. И если Вы купили дачу, получить налоговый вычет можно только в одном случае – в случае признания дачного дома жилым.

Таким образом, возврат 13 процентов с покупки дачи до момента признания дачного дома жилым невозможен. При получении документов, подтверждающих право собственности на жилой дом, Вы можете обратиться в ИФНС для оформления налогового вычета за покупку дачи (Письмо Минфина России от 26 августа 2016 г. N 03-04-05/50118).

Налоговый вычет при покупке садового участка

В каких случаях можно вернуть 13 процентов за покупку садового участка? Если в Едином государственном реестре недвижимости и (или) в правоустанавливающих документах указаны виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», то такие виды разрешенного использования участков считаются равнозначными. Все такие земельные участки считаются «садовыми земельными участками». На садовом участке допускается размещение садовых домов, жилых домов, хозяйственных построек и гаражей.

Поэтому в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность земельном участке с видом разрешенного использования «под дачное строительство» налогоплательщик вправе учесть расходы по его приобретению в составе имущественного налогового вычета и оформить возврат налога при покупке садового участка. В связи с этим налоговый вычет за покупку садового участка возможен только после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом (Письмо Минфина РФ от 30.08.2019 N 03-04-05/67066).

Как получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

При каком условии можно получить налоговый вычет при покупке дачи?

Документы для налогового вычета при покупке дачи

Условием возврата налога при покупке дачи будет признание приобретенного дома жилым домом. Кроме того, у Вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов, а также право на получение имущественного вычета (на возможность оформления налогового вычета за дачу влияет то, получали ли Вы ранее имущественный вычет и в каком объеме).

Вернуть 13 % с покупки дачи при соблюдении вышеописанных условий можно двумя способами: через налоговую инспекцию или через работодателя.

Какие документы нужны для получения через налоговую инспекцию имущественного вычета при покупке дачи? Список документов, подаваемых в ИФНС, следующий:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
• справка 2-НДФЛ (оригинал),
• договор приобретения дома (дома и земельного участка) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, земельный участок (копия),
• документы, подтверждающие оплату (копия).

При получении налогового вычета на покупку дома или его доли в собственность ребенка дополнительно подается свидетельство о рождении ребенка.

Если дачу (жилой дом) купили супруги, то они могут подать в ИФНС:

• свидетельство о браке (копия),
• соглашение о распределении расходов на покупку дома (заявление о распределении вычета) между супругами (оригинал).

Ответим на некоторые другие вопросы, связанные с получением налогового вычета за покупку дачи.

Как получить налоговый вычет при покупке дачи с земельным участком в СНТ?

Налоговый вычет при покупке дачи в СНТ может быть предоставлен на описанных выше условиях — если садовый дом соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признан в соответствии с нормативными актами жилым домом, то его собственник вправе получить имущественный вычет (Письмо Минфина РФ от 29 октября 2010 г. N 03-04-05/7-652);

Можно ли получить налоговый вычет при покупке дачного участка?

Просто так возврат налога за покупку дачного участка не предоставляется. На дачном участке необходимо построить жилой дом, получить документы, подтверждающие право собственности на него. После этого Вы вправе получить налоговый вычет за дачный участок и строительство дома.

Если Вы купили уже построенный садовый дом и участок, то вернуть налог можно будет лишь в случае признания дачного дома жилым.

Итак, налоговый вычет при покупке дачи можно получить лишь при условии признания возведенного садового дома жилым. Вернуть 13 процентов за покупку садового участка Вы вправе после строительства на нем жилого дома. Если Вы купили дачный дом в садоводческом некоммерческом товариществе и он по документам является жилым, то Вы вправе оформить налоговый вычет при покупке дачи в СНТ.

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

– Я приобрел земельный участок в СНТ, на нем построил и зарегистрировал по декларации жилой дом. Все чеки на покупку стройматериалов есть, есть и договор на строительство. Как можно получить социальный вычет? Что для этого нужно сделать?

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Как такового социального вычета нет. Если Вы приобрели земельный участок в СНТ и зарегистрировали на нем жилой дом по декларации, то налоговый вычет при покупке не положен, потому что он предоставляется только землям населенных пунктов и ИЖС.

Отвечает юрисконсульт офиса «Проспект Вернадского» департамента загородной недвижимости ИНКОМ-Недвижимость Елена Таболина:

Если Вы приобрели земельный участок и оформили в собственность возведенный на нем жилой дом, у Вас есть возможность получить имущественный налоговый вычет, вернув часть денежных средств, уплаченных Вами в виде подоходного налога. То есть Вы вправе вернуть 13% от суммы произведенных затрат на строительство жилого дома, при этом максимальная денежная сумма, с которой Вам может быть предоставлен налоговый имущественный вычет, за исключением приобретения жилого объекта с использованием ипотечных кредитных средств, составляет два миллиона рублей.

3 вещи, которые вы обязаны знать, покупая участок под строительство

Как оспорить кадастровую стоимость участка и дома?

Учитывая, что приобретенный Вами земельный участок имеет вид разрешенного использования «для садоводства», важным моментом для возможности получения имущественного вычета является оформление возведенного объекта именно как жилого дома, а не как жилого строения без права регистрации.

За получением имущественного вычета по окончании налогового периода (то есть года, в котором у Вас возникло право собственности на жилой дом) Вам следует обратиться в налоговую инспекцию по адресу Вашего постоянного места жительства и предоставить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие Ваше право собственности на построенный жилой дом и земельный участок, на котором он расположен (свидетельство о государственной регистрации права, выписки из ЕГРН с 15.07.2016 г., а также договор купли-продажи земельного участка) и документы, свидетельствующие о произведенных расходах и затратах на строительство объекта недвижимости (договор строительного подряда, чеки, квитанции, подтверждающие расходы на приобретение строительных материалов и отделку, затраты на подключение к инженерным сетям, расходы на разработку проектной документации). Поскольку имущественный вычет предоставляется в размере уплаченных Вами подоходных налогов за текущий год, в налоговый орган Вам также следует предоставить справку по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает размер полученных Вами доходов и уплаченных налогов за календарный год. Неизрасходованная часть налогового вычета переносится на следующие периоды.

Можно ли прописаться в доме в СНТ?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

В случае принятия положительного решения о предоставлении Вам имущественного вычета денежные средства перечисляются налоговым органом на Ваш банковский счет, указанный в заявлении.

Если Вы являетесь наемным работником, у Вас также имеется возможность получить имущественный вычет у работодателя, который предоставляется в виде освобождения Вас от оплаты подоходного налога до того момента, пока Вы не израсходуете размер предоставленного имущественного вычета. При этом к работодателю Вы можете обратиться в любое время до окончания налогового периода. Для этого Вам необходимо предоставить работодателю соответствующее уведомление налогового органа, которое подтверждает Ваше право на использование данной налоговой льготы.

Источник: proximaconsult.ru

Налоговый вычет при покупке дачи

Приобретение дачного домика — это всегда радостное событие. Но любое приобретение подобного рода облагается налогом. Как получить налоговый вычет при покупке дачи?

Общие положения

При покупке дачного домика можно вернуть налоговый вычет, но срок со дня приобретения должен быть не более 3-х лет. То есть, в течение 3-х лет с дня покупки дачного дома необходимо обратиться в налоговую службу и получить свой налоговый вычет. Этот закон действует только на дачные дома, на готовый дом, а также на недостроенный дом.

При покупке дачного домика можно вернуть налоговый вычет, но срок со дня приобретения должен быть не более 3-х лет. То есть, в течение 3-х лет с дня покупки дачного дома необходимо обратиться в налоговую службу и получить свой налоговый вычет. Этот закон действует только на дачные дома, на готовый дом, а также на недостроенный дом.
Кто может получить налоговый вычет:

Кто может получить налоговый вычет при покупке дачи?

Получить налоговый вычет сможет любой гражданин при определенных условиях. Вернуть можно лишь 13% от суммы, при условии, что стоимость приобретенной недвижимости не превышает 2 миллиона рублей.

Кто может получить налоговый вычет при покупке дачи?

Получить налоговый вычет сможет любой гражданин при определенных условиях. Вернуть можно лишь 13% от суммы, при условии, что стоимость приобретенной недвижимости не превышает 2 миллиона рублей.
Таким образом, получив налоговый вычет можно погасить процент заранее.

Если недвижимость приобреталась в ипотеку, то с учетом процентов общая сумма не должна превышать более 3-х миллионов рублей.

При этом, если гражданин приобрел и дом, и дачу, то тогда он должен выбрать что-то одно, так как эта сумма не суммируется. Поэтому налоговый вычет человек получит только либо за дачу, либо за дом.

1. Налоговый вычет учитывает сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом.
2. Если участок земли предназначен для возведения жилого дома. Вычет можно получить после того, как будет построен дом. А хозяин получит прописку в нем.
3. Учитывается также приобретение доли собственности на дом или на долю купленного участка с домом.

Налоговый вычет действителен только один раз.

Как получить налоговый вычет?

Условия для получения

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую службу по месту прописки. Сотрудник налоговой инспекции разъяснит, что и как нужно сделать и какие документы для этого нужны.

1. Налоговый вычет учитывает сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом.
2. Если участок земли предназначен для возведения жилого дома. Вычет можно получить после того, как будет построен дом. А хозяин получит прописку в нем.
3. Учитывается также приобретение доли собственности на дом или на долю купленного участка с домом.

Налоговый вычет действителен только один раз.

Как получить налоговый вычет?

Для того, чтобы получить налоговый вычет не обойтись без документов:

Какие варианты предоставления желаемого вычета:

• налоговая служба предоставит документ, который необходимо будет отдать работодателю. Тот в свое время будет выплачивать заработную плату с учетом налога;
• если дача приобреталась в прошлом году, а документы гражданин подает в следующем, то есть через год — налоговая служба вернет налог одной суммой за один раз.

Вариант с вычетом гражданин вправе выбирать сам, то что ему более комфортно.

Налоговый вычет может быть хорошим вариантом финансовой «помощи». В случае покупки без ипотеки, данный вычет может уменьшить расходы на ремонт или обстановку жилья. Главное — это успеть воспользоваться вовремя правом, позволяющим вернуть часть налога.

• не указано «купля-продажа«;
• не указано, что дом является жилым.

Именно такие мелкие нюансы, могут полностью нарушить ход событий и тогда гражданин не сможет воспользоваться данной услугой.

Необходимые документы

Для того, чтобы получить налоговый вычет не обойтись без документов:

1. Документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью. Копия свидетельства.
2. Справка о том, что налогоплательщик заплатил налоги.
3. Заполненное НДФЛ.
4. Справка с места работы, НДФЛ 2.
5. Ксерокопия паспорта и ИНН.
6. Документ, где указан расход на приобретение недвижимости. Не должно превышать 2 млн рублей.

Если в законе что-то изменится, то сотрудник налоговой инспекции предупредит заранее. Возможно, могут потребоваться дополнительные документы для оформления налогового вычета. Документы можно подать в любой удобный для гражданина день.

Вопрос с приобретением жилья всегда был ответственным шагом, особенно, если оно берется в ипотеку. В силу разных обстоятельств у человека может возникнуть ситуация, из-за которой он не способен дальше продолжать оплачивать ипотеку.

Налоговый вычет может быть хорошим вариантом финансовой «помощи». В случае покупки без ипотеки, данный вычет может уменьшить расходы на ремонт или обстановку жилья. Главное — это успеть воспользоваться вовремя правом, позволяющим вернуть часть налога.

Источник: lawestate.ru

Как получить налоговый вычет за покупку дачи?

Раньше налоговый вычет предоставлялся только в случае приобретения квартиры, комнаты, части или целого жилого дома. Но сегодня на него можно претендовать и при покупке дачи. Но это возможно не во всех случаях, а когда дача имеет статус жилого дома, предназначенного для круглогодичного проживания.

Налогообложение

У дома и участка должны быть определенные характеристики, чтобы получить налоговый вычет. Дом должен быть официально признан жилым. Именно в такой постройке можно получить постоянную или временную регистрацию. Допустимое назначение участка – ИЖС или ЛПХ. Максимальная сумма, с которой допускается возврат налога в этой ситуации составляет до 2 млн. рублей.

Процедуру продажи дома регулируют следующие положения НК РФ:

• Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета.
• П. 3 ст. 208 о получении доходов в России и за ее пределами.
• Ст. 228 об исчислении суммы налогов при получении отдельных видов дохода.

В результате, подоходный налог оплачивается в пользу Российской Федерации, если он получен в России или на территории стран СНГ. Право на возврат налога возникает у резидентов страны, даже если они проживают в других странах.

Устанавливают следующие особенности налогообложения в сфере получения вычета:

• 13 % для граждан;
• 30 % для нерезидентов.

• дача в собственности более 5 лет;
• дача в собственности больше 3-х лет, если она подарена или приватизирована.

В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.

Внимание! Согласно ст. 220 НК РФ, вычет может быть предоставлен только на покупку постройки, имеющий статус жилого дома, а не жилого строения. Потому так важно знать реальный статус постройки, которая находится на вашем участке.

Кому положен вычет?

Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.

Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.

Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:

1. Безработным, которые не работали и не оплачивали налог.
2. Неработающим пенсионерам.
3. Предпринимателям на специальном налоговом режиме.
4. Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.

Перечень документов

Понадобится следующий пакет документов для получения выплаты:

• Заявление установленного образца.
• Гражданский паспорт.
• Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Платежный документ об оплате договора.
• Копия договора купли-продажи.
• Выписка из ЕГРН на объект или свидетельство о собственности при его наличии.

Как получить вычет?

Необходимо найти налоговую инспекцию по месту проживания. Здесь подается заявление вместе с обязательным набором документов. За выплатой вычета можно обратиться в год совершения сделки или позднее, в течение 3-х лет после заключения договора. В последнем случае заявление придется подавать ежегодно, получая часть компенсации после обращения.

Выплаты могут представить одним из следующих вариантов:

1. Инспектор выдаст уведомление о возможности предоставления вычета. Его необходимо передать в бухгалтерию на работе. Он выполнит всю остальную работу. В результате начисляется заработная плата без взимания подоходного налога. За уведомлением необходимо обращаться каждый год в течение 3-х лет.
2. Подается заявление инспектору о выплате непосредственно из налоговой службы. В результате деньги будут возвращаться через инспекцию. Заявление также необходимо подавать ежегодно на протяжении 3-х лет.

Обратите внимание! У заявителя есть право выбрать удобный для себя способ самостоятельно.

Условия предоставления

Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

Действуют следующие основные условия:

Объект в собственности свыше 5 лет	Налог возмещается со всей суммы сделки
Срок владения меньше 5 лет	Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей

Начиная с 2016 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

Видео сюжет раскроет тонкости возврата имущественного вычета при покупке недвижимости

Источник: pravo-doma.ru