Как получить вычет на строительство жилого дома

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку квартиры или дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Налоговый вычет при покупке недвижимости в Беларуси

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2019 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году.

УПРОЩЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ БЕЗ ДЕКЛАРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2015 году. В 2018 году Иванов достроил дом, в 2019 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2020 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Пример: Иванов С.А. построил в 2017 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2017 и 2018 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2019 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2020 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2019 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2021 году вернуть налог за 2020 год, в 2022 – за 2021 и т.д.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

Размер вычета

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2019 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. рублей.

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку, вычет можно получить в размере не более 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей).

Пример:В 2018 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн рублей). В 2019 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год и получил вычет. В 2019 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс. рублей. В этом случае в 2020 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2019 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2019 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн рублей).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Как получить налоговый вычет при покупке или строительстве дома? Инструкция

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Загородное строительство в последние годы не только не снижает оборотов, но и набирает все большую популярность. Все больше городских жителей предпочитают размеренную загородную жизнь шумному и бурлящему мегаполису. К тому же, во многих городах развито индивидуальное домостроение и в черте города.

Покупка или строительство дома – это всегда крупное событие в жизни. Мы оцениваем стоимость строительства, его сроки, выбираем материалы и проект, мечтаем о том, как будем жить в своем доме мечты, но о многом без помощи специалистов можем даже не догадываться.

Далеко не все те, кто решился обзавестись своим собственным домом знают, что могут получить налоговый вычет при строительстве дома. Не имеет значения строите вы дом собственными силами или с привлечением профессиональных строительно-монтажных компаний, вы имеете право часть денег назад.

Каждый гражданин Российской Федерации может вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку частного дома. Максимальная сумма на вычет не должна превышать два миллиона рублей. Другими словами, налоговый вычет при строительстве дома составит: 2 миллиона рублей х 13% = 260 тысяч рублей. На первый взгляд, сумма может показаться не такой большой, да и проектирование и строительство дома, наверняка, обойдется гораздо дороже, но во время строительства и обустройства в новом доме, деньги лишними не будут.

Итак, при покупке или строительстве загородного дома можно вернуть до двухсот шестидесяти тысяч рублей. Для получения налогового вычета есть свои условия, но самое главное – заявлять о нем можно только тогда, когда дом станет жилым строением. То есть, когда сотрудник БТИ произвел обследование и замеры при наличии отопления и признал этот дом жилым, можно идти за возвратом своих денежных средств. Соответственно, к этому моменту, уже должно быть оформлено право собственности на готовый жилой дом и на руках выписка из ЕГРН (Свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).

В процессе строительства или до признания дома жилым, этого сделать, увы, не удастся. В год получения всех документов этого тоже сделать не получится. Заявить о своем праве в налоговую инспекцию можно только по окончании года, в котором возникло это право. То есть, если вы построите и оформите свой дом в 2020 году, то обратиться за налоговым вычетом можно в 2021 году.

Условия для налогового вычета при строительстве дома

Что бы получить право на вычет за покупку или строительство дома, необходимо удовлетворение следующих условий:

1. Заявитель должен быть гражданином Российской Федерации

2. Заявитель должен быть официально трудоустроен и являться налогоплательщиком по ставке 13%

3. Дом должен быть построен на территории Российской Федерации

4. Участок, на котором построен дом не должен быть куплен у близкого родственника (это условие действует если вы хотите получить вычет за покупку участка)

5. Наличие документов, подтверждающих расходы на строительство

6. Не использование права на налоговый вычет ранее или если его сумма была меньше двух миллионов рублей.

На что можно получить вычет при строительстве индивидуального жилого дома

Весь перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в статье 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

1. Расходы на приобретение земельного участка под строительство

2. Расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома

3. Расходы на покупку строительно-монтажных и отделочных материалов

4. Расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке дома

5. Расходы на составление проектно-сметной документации

6. Расходы на подключение дома к инженерным сетям и коммуникациям

В некоторых случаях, проект дома или земля могут перекрыть всю возможную сумму налогового вычета.

Список документов для получения налогового вычета

1. Заявление на возврат налога

2. Копия документа, удостоверяющего личность заявителя

3. Документы, которые подтверждают уплаченный налог (справка 2-НДФЛ)

4. Декларация 3-НДФЛ

5. Выписка из ЕГРН на жилой дом

6. Копии документов, которые подтвердят расходы на строительство дома

· Покупка строительных материалов – копии товарных чеков из магазинов

· Строительство дома сторонним физическим лицом – копия договора, копия расписки о получении средств. При безналичном расчете необходима копия документа о переводе денежных средств

· Строительство дома строительной организацией – копия договора, копии платежных документов, а при наличном расчете – копии приходных ордеров, квитанций.

Если вы хотите получить налоговый вычет по процентам по кредиту на строительство, необходимо предъявить:

7. Кредитный договор

8. Справка об удержанных процентах по кредиту

В этом случае в кредитном договоре обязательно должна быть прописана цель кредитования – строительство дома.

На что нельзя получить налоговый вычет при строительстве дома

1. Перепланировка, реконструкция готового дома. (Внутреннее переустройство, изменение этажности или пристройка к существующему дому)

2. Установка сантехнического, газового и иного оборудования

3. Строительство на участке гаража, бани, хозяйственных и бытовых помещений.

Даже если вы уже получили налоговый вычет на строительство дома, но размер выплаты не превысил 260 тысяч рублей, в расходы можно включить средства на отделку дома и увеличить размер налогового вычета.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион.

Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Условия для вычета при строительстве дома

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Вычет при оплате земельного участка

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.

Если в документах написано «жилое строение»

Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.

Источник dom-srub-banya.ru

Налоговый вычет при строительстве дома: какие документы

Российское законодательство разрешает налогоплательщикам оформлять налоговый вычет на строительство дома. Возмещение затрат производится за счет ранее уплаченного НДФЛ с официального заработка.

Право на возврат средств появляется при совершении следующих операций:

• при приобретении земельного участка для строительных работ в дальнейшем;
• при покупке недостроя;
• при разработке проекта на возведение жилья, а также составлении сметы;
• при подводе коммуникаций в объект;
• при оплате услуг строительной организации;
• при несении расходов на покупку отделочных и стройматериалов;
• при проведении строительных, монтажных и отделочных работ.

Налоговый вычет при строительстве дома

За вопрос предоставления имущественного вычета отвечает налоговая инспекция. При соблюдении всех необходимых условий заявителю предоставляется возврат уплаченного ранее НДФЛ при строительстве недвижимости. Однако в некоторых ситуациях ФНС предоставляет мотивированный отказ в вычете.

Если гражданин не согласен с ним, он может подать жалобу в вышестоящее отделение налоговой инспекции либо обратиться с исковым заявлением в судебную инстанцию.

Частного жилого

Согласно законодательству, компенсация от государства полагается, если был возведен дом, предназначенный для проживания, а следовательно, и регистрации граждан.

Для объектов, не предусматривающих возможности регистрации, не представляется возможным оформление имущественного вычета.

Для пенсионеров

На практике нередко встречаются случаи, когда граждане строят дома, а затем выходят на пенсию, не оформив имущественный вычет.

Право на возврат налога сохраняется за ними в случае официального трудоустройства в течение последних трех налоговых периодов до ухода на пенсию.

В кредит

Как уже упоминалось, в случае строительства дома в кредит граждане дополнительно к основному имущественному вычету могут претендовать и на оформление вычета с уплаченных процентов. Однако в данном случае ФНС требует предоставления расширенного пакета документации.

Отделочные работы

Гражданин может включить в сумму вычета расходы, понесенные на отделочные работы. Сделать это можно даже после оформления документа о праве собственности.

К пакету документов в этом случае необходимо приложить чеки и другие платежные бумаги, подтверждающие понесенные затраты.

Долевая собственность

После строительства недвижимости, оформленной впоследствии в долевую собственность, каждый держатель доли имеет право на оформление имущественного вычета. При этом все участники могут претендовать лишь на вычет, пропорциональный их доле.

Если недвижимость находится у супругов в совместной собственности, то по умолчанию подразумевается, что они обладают равными долями в ней.

Однако муж и жена по договоренности могут и установить разные доли в недвижимости. Например, 70/30 или 90/10.

Читайте, как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры

Как подать заявление супругов о распределении имущественного налогового вычета? Смотрите тут.

Как получить?

Первый этап в оформлении имущественного вычета от строительства недвижимости ‒ сбор документов.

После этого необходимо обратиться в одну из следующих инстанций:

• В ФНС. В этом случае гражданин обращается в налоговую инспекцию сразу же с пакетом всех необходимых документов для оформления вычета. ФНС принимает их к рассмотрению и ставит отметку о получении на экземпляре заявления гражданина.
• К работодателю. Перед обращением к работодателю гражданину необходимо зайти в налоговую службу за получением уведомления, дающего право на возврат налога. С собой необходимо взять заявление и документы, дающие право на вычет. После того, как ФНС предоставит уведомление, можно обращаться вместе с ним к работодателю. В бухгалтерию по месту работы также следует предоставить документы, подтверждающие траты на строительные работы.

Куда обращаться?

В ФНС гражданин может обратиться за возвратом налога по истечению года, в котором было осуществлено строительство. К работодателю можно подойти в том же году. При обращении в налоговую инспекцию гражданину сразу предоставляется имущественный вычет в полной сумме.

При обращении к работодателю бухгалтерия прекращает удержание НДФЛ с ежемесячной зарплаты, таким образом, вычет предоставляется частями.

Рациональнее будет обращаться в налоговую инспекцию при официальном трудоустройстве в нескольких фирмах. В таком случае ошибки при исчислении имущественного вычета будут сведены к минимуму.

Какие документы нужны?

Для оформления имущественного вычета при постройке жилья потребуется подготовить пакет документов, куда входят:

• ксерокопии бумаг, подтверждающих расходы, понесенные на строительство;
• выписка из ЕГРН;
• документ по форме 2-НДФЛ;
• заявление на вычет;
• ксерокопия паспорта.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут,

образец заявления на налоговый вычет тут.

В случае оформления вычета с ипотечных процентов потребуется дополнительно предоставить:

• договор с банком;
• документ об удержанных процентах.

За ФНС в любом случае сохраняется право требования дополнительных документов от заявителей.

Подача заявления

Заявление на возврат налога составляет владелец недвижимости. В шапке этого документа должны быть указаны следующие данные:

• ФИО заявителя;
• его контактный телефон;
• адрес постоянного проживания;
• данные о налоговом органе, куда подается бумага.

Размер

В 2019 году максимальный налоговый вычет при строительстве дома составляет 260 000 рублей. В расчет принимается сумма в 2 млн рублей, а 13% от нее составляет указанная величина.

В случае строительства жилья по ипотечной программе гражданин может претендовать на возврат 390 000 рублей по процентам. В этом варианте в расчет принимается сумма в 3 млн рублей.

Пример расчета: В 2014 году Иванов Р. Ф. построил коттедж. В общей сложности его траты на строительство и отделочные работы составили 9 млн рублей. Гражданин претендует на имущественный вычет в размере понесенных расходов, но не более 2 млн рублей. Соответственно, он может вернуть 2 млн рублей × 0,13 = 260 000 рублей. Если Иванов Р. Ф. состоит в зарегистрированном браке, то его супруга также может подать заявку на налоговый вычет.

Максимальный размер налогового вычета

Максимальный размер налогового вычета определяется действующим законом.

Как оформить налоговый вычет на имущество при покупке квартиры? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет на земельный участок пенсионеру? Подробности в этой статье.

На видео об оформлении возврата

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

Позвоните на горячую линию:

Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Особенности налогового вычета

Имущественный налоговый вычет как процедура регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. В подпункте два пункта 1 статьи 220 кодекса указывается, что получить компенсацию из налога на доход физических лиц могут все россияне. Расчет идет от средств, потраченных на строительство дома, коттеджа или другого жилого здания.

Законом предусмотрен возврат фактических затрат, к которым относятся затраты на:

• проектные работы;
• приобретение стройматериалов;
• выполняемые сторонними исполнителями работы, в том числе и отделочные;
• подводку, монтаж и подключение инженерных систем, как то электричества, водопровода и канализации и т. п.

Хозяйственные постройки, стоящие отдельно от жилого дома, возводятся за счет застройщика, имущественный налоговый вычет на них не распространяется.

Следует также учитывать, что если застройщик построил дом собственноручно, за выполненные работы никаких вычетов из налогообложения он не получит. Возврат денег возможен только при надлежащем документальном подтверждении затрат. Поэтому стоит оформлять все необходимые документы и сохранить их для подачи в налоговые органы.

Деньги застройщикам, конечно же, возвращаются не в полном объеме. Если стоимость строительства частного дома превысила два миллиона рублей, максимальная компенсация составит 260 тысяч рублей. Если фактические затраты до двух миллионов не дотянули, новоиспеченный домовладелец может рассчитывать на 13% от этих затрат.

Документы для получения компенсации

Процедура получения налогового вычета предусматривает, как уже упоминалось, документальное подтверждение затрат. Но на чеках, договорах и квитанциях перечень не заканчивается. Застройщику необходимо много различных справок и деклараций.

• декларация о доходах за год, в котором проводилось строительство, оформленная в строгом соответствии с требованиями, действовавшими именно в этом году;
• справка, подтверждающая размер доходов, в которой указана сумма уплаченного НДФЛ;
• копии главной страницы паспорта и страницы с регистрацией;
• копия свидетельства ИНН;
• копия документа, подтверждающего собственность на жилой дом;
• копия кредитного договора, если таковой есть;
• копии документов, подтверждающих приобретение строительных материалов, заказ и выполнение работ, к которым относятся договора, чеки, квитанции и т. п.

В случае если у дома не один владелец, а несколько, необходимо представить подтверждающие этот факт документы. В частности, следует написать соответствующее заявление.

На этом список документов, необходимых для того, чтобы оформить имущественный налоговый вычет, исчерпывается.

Кто может претендовать на возврат денег

Для того чтобы претендовать на получение из казны части средств, затраченных на строительство собственного жилого дома, необходимо быть в первую очередь налогоплательщиком. То есть получать официальные доходы, с которых регулярно удерживается налог на доходы физических лиц. Официальное трудоустройство должно подтверждаться документами, которые при необходимости оформляет работодатель.

Закон предусматривает компенсации для такой категории лиц:

• застройщики, являющиеся владельцами земельного участка, на котором производится строительство жилого дома;
• супруг или супруга застройщика, состоящие с ним в официальном браке;
• родители, если застройщик на момент возведения дома не достиг совершеннолетия.

Родители или опекуны несовершеннолетнего застройщика могут рассчитывать на деньги из казны только в том случае, если они сами аналогичного налогового вычета до того не получали.

Компенсируются исключительно расходы застройщика, а не его работодателей, или других лиц.

Законодательное регулирование

Каждый гражданин Российской Федерации может получить данный вид вычета при возведении жилого дома в таких ситуациях:

• в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан. В том случае, если дом построен без возможности в нем регистрации граждан, получить вычет будет невозможно;
• был куплен недостроенный жилой дом и в дальнейшем его достройка была завершена. В этом случае необходимо понимать, что данный дом должен быть оформлен по договору купли-продажи как объект, который является непосредственно недостроенным. В противном случае, граждане могут рассчитывать исключительно на вычет непосредственно по финансовым расходам на его покупку, но не по тратам на строительство.

Помимо этих основных законодательных актов существуют и дополнительные законопроекты, которые только дополняют их.

Стоит также отметить, что вопрос о получении налогового вычета четко закреплено в таких законодательных нормах:

1. Статьей №220 НК РФ, который предусматривает возможность получения данного вычета;
2. Федеральным законом №212, который регулирует вопрос о порядке получения данного типа вычета;
3. Письмом Министерства финансов №03-04, которое четко регулирует вопрос получения налогового вычета, как для супруги, так и супруга.

При этом во внимание берется тот факт, что согласно действующему законодательству РФ, право на повторное возвращение НДФЛ имеют те граждане, начавшие постройку своих домов с 2014 года.

Кому и когда он положен

Согласно статье №220 Налогового Кодекса РФ, право на налоговый вычет может возникать только в тех случаях, когда уже было оформлено право собственности на возведенный жилой дом.

Более того, получить налоговый вычет можно исключительно по завершению того года, в котором непосредственно возникло право на его оформление и дальнейшее получение.

Если, допустим, право на получение налогового вычета возникло в 2017 году, получить его можно только в 2018 году. Раньше этого года получить его будет попросту невозможно.

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2014 году. В 2016 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2017 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

По этой причине, уже в январе 2018 году Алексеев А.А. имеет все основания для того, чтобы оформить налоговый вычет на возведение жилого дома.

Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома. Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года, предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы.

Перечень расходов

Согласно ст. №220 Налогового Кодекса РФ, при оформлении имущественного вычета в него можно включить затраты, которые были со стороны претендента на:

При этом, в обязательном порядке все затраты должны быть подтверждены в документальном виде, в противном случае получить вычет будет попросту невозможно.

Что нельзя включать

Согласно тому же законодательству в вычет невозможно включить такой перечень затрат:

• перепланировку жилого дома;
• которые были непосредственно на реконструкцию жилого дома;
• на монтаж сантехники, душевых кабин и прочего оборудования;
• на возведение дополнительных построек помимо самого жилого дома. К ним могут относиться бани, хозяйственные постройки и так далее.

Пакет необходимых документов

Для того чтобы иметь право получить налоговый вычет, следует подготовить перечень такой документации:

• заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
• оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
• копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;
• заявление на получение возврата по налоговому вычету;
• документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога. Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;
• подлинник и копия паспорта заявителя.

Стоит также обращать внимание на тот факт, что в качестве подтверждающих документов по вопросу затрат, могут выступать:

• для физического лица – копия соглашения, копия расписок и так далее (можно предоставлять чеки);
• для юридических лиц – копии соглашений со строительными фирмами, копии платежек и так далее.

В том случае, если граждане планируют получить налоговый вычет по процентам ипотечного кредита, необходимо также собрать и приложить перечень такой дополнительной документации:

• копию кредитного соглашения. По требованию возможно предоставление и самого подлинника;
• справку, которая подтверждает факт удержания процентов по кредиту.

Порядок оформления

Для того чтобы иметь возможность получить данный вычет можно обратиться:

Для первого варианта, достаточно только дождаться завершения налогового периода, а для второго случая этого делать нет необходимости.

После этого претендент на получение вычета должен обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и предоставить соответствующее заявление. Необходимо помнить о том, что его образец можно взять непосредственно в налоговой службе и составить его под пристальным наблюдением их сотрудников во избежание ошибок.

Помимо самих копий документов, необходимо предъявить также и их подлинники для сравнения. Спустя месяц после подачи заявления, следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, получить уведомление и отнести ее в отдел бухгалтерии по месту своего официального трудоустройства.

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что налогоплательщик имеет право выбирать способ получения данного вычета на свое усмотрение, а именно:

• получать возврат средств ежегодно непосредственно от фискальной службы. При таком способе налоговая инспекция осуществляет проверку финансовых затрат и начисляет выплаты;
• либо же получать ежемесячный вычет непосредственно от своего работодателя. При этом способе, сотрудник предприятия имеет право на получение вычета только в том случае, если его годовой доход существенно ниже полагающего ему вычета.

Размеры

Если говорить непосредственно о налоговом вычете, который можно получить на постройку либо же достройку жилого дома производится стандартным образом, как и для других типов имущественного вычета.

Необходимо брать во внимание тот факт, что согласно действующему законодательству по налоговому вычету можно вернуть 13% от общей суммы финансовых затрат. При этом есть небольшой нюанс. Он заключается в том, что налоговый вычет не может превышать размер в 2 миллиона рублей. Если говорить простыми словами, то сумму можно посчитать следующим образом: 2 миллиона * 13% = 260 000 тысяч рублей.

При этом ежегодно, каждый гражданин РФ вправе вернуть себе сумму, которая не превышает той, которая перечислена в бюджет подоходного налога. Но при этом еще учитывается и тот факт, что остаток по вычету может переноситься на следующий год, до тех, пора вся сумма перед получателем не будет погашена в полном объеме.

В том случае, если граждане оформляли для возведения жилого дома ипотечный кредит, то они имеют полное право получить налоговый вычет непосредственно по уплаченным процентам.

Особенности получения на незавершенное строительство дома

В первую очередь необходимо обращать внимание на тот факт, что действующим законодательством Российской Федерации, граждане не имеют права на получение налогового вычета на дом, строительство которого еще не завершено.

Таким образом, до тех пор, пока у претендента на получение данного вычета не будет на руках свидетельства о праве собственности на жилой дом, он не имеет никаких прав претендовать на получение данного типа вычета.

Если говорить простыми словами, то до тех пор, пока дом не будет введен полностью в эксплуатацию, вернуть по нему НДФЛ не является возможным.

В том случае, если строительство было не завершено, но при этом все документы уже имеют на руках, тогда возврат НДФЛ возможен.

Как видно, в возврате вычета нет никаких особых сложностей. Достаточно только знать и соблюдать предусмотренные законодательством правила.

О получении данного вычета рассказано в следующем видеосюжете:

Кто может получить вычет

Налоговый вычет могут оформить следующие лица:

1. Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько сособственников, то сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям в этом имуществе.
2. Муж или жена собственника
3. Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.

Расходы на строительство дома

Они включают в себя:

• затраты на оформление документации по проекту строительства либо смет
• покупка строительно-отделочных предметов
• покупка объекта незавершенного строительства с целью его завершения в дальнейшем
• оплата работ или услуг, предоставленных в связи строительством дома, достройкой объекта незавершенного строительства или проведении отделочных работ (сюда можно отнести покупку необходимых материалов, оплату труда рабочих)
• проведение канализации, водопровода, газовой трубы

Важно знать, что если ранее человек в один налоговый период обращался за вычетом, а потом начинал ремонт или достройку и обращался в последующем за вычетом за ремонт, то получал отказ. Эта проблема была решена благодаря мудрому подходу судей Верховного Суда РФ. Обзор судебной практики по налоговым вопросам 23 главы НК РФ четко дал понять, что данная практика нарушает права граждан на получение вычетов.

Поэтому обращение в последующие налоговые периоды за вычетом при проведении отделочных работ в доме, не будет считаться повторным, а вычет должен быть предоставлен. У Вас есть возможность спокойно достраивать свой дом на протяжении любого удобного для вас временного промежутка, не переживая за вычет.

Вам понадобиться просто указывать новые расходы в декларации. В данном случае государство полностью на Вашей стороне.

Процедура возврата

1. Во-первых, Вам необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Если в ней указана сумма, которую Вы хотите вернуть, то потребуется заполнить заявление на возврат денег по причине расходов на строительство.
2. Во-вторых, Вам потребуется предоставить справку 2-НДФЛ. Если Вы работаете по найму, то можете обратиться в бухгалтерию работодателя. Если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то потребуется заполнить ее самостоятельно. В данном документе указываются размеры всех ваших доходов и налогов, которые Вы заплатили.
3. В-третьих, обязательно снимите копии со всех документов, подтверждающих право собственности на дом.
4. В-четвертых, снимите копии с платежных документов.
5. В-пятых, отдайте их в ФНС. Возьмите с собой оригиналы документов, налоговая может потребовать их.

Сроки

Весьма удобно, что сейчас отсутствуют ограничения по сроку получения вычета.

Если Вы производите строительно-отделочные работы на протяжении нескольких лет, то вычет может быть получен только на расходы, понесенные за последние три налоговых года.

В год подачи заявления Вы обязаны официально числиться на рабочем месте и платить налоги.

Документы

О праве собственности на дом:

1. свидетельства о государственной регистрации права собственности на дом и участок земли (если Вы купили его под строительство своего дома)
2. договор займа, ипотеки либо кредита
3. график погашения и уплаты %

1. чеки
2. квитанции по приходным ордерам
3. акты, подтверждающие закупку стройматериалов у граждан(действительны, при указании в них паспортных данных)
4. выписки из банка
5. выписка с лицевого счета гражданина
6. справки из банка об уплаченных %

Если дом приобрели супруги:

• копия свидетельства о браке
• письменное соглашение о разделе вычета между мужем и женой

Если Вы решили не дожидаться пока закончится налоговый период и получить вычет раньше, то предоставьте работодателю следующие документы:

• заявление
• копии документов о праве на вычет

Для пенсионеров

Часто случается, что гражданин построил дом, однако вышел на пенсию, не успев получить вычет. Важно помнить, если в течение трех налоговых периодов до выхода на пенсию, Вы работали по официальному трудовому договору и исправно платили налоги, ваше право действительно.

Если Вы продолжите работу после выхода на пенсию, найдете другое место работы, будете получать доход со сдачи в аренду какого-либо имущества или будете иметь другой официальный источник дохода, облагаемый налогом, ваше право на вычет не ограничивается тремя годами.

Ситуации

Можно ли включить в сумму вычета расходы собственник на отделочные работы для дома, если они были понесены им уже после оформления и выдачи свидетельства о праве собственности?

Да, если у собственника есть в наличии документы, подтверждающие, что отделочные работы в отношении данного дома не были произведены ранее.

Может ли претендовать на получение вычета женщина в декрете?

Если женщина понесла расходы до декретного отпуска, то она может получить вычет, не выходя на работу. Данный вопрос долго оставался спорным в практике налоговиков. Вычеты предоставляются за каждый месяц, включая месяцы, в которых доход отсутствовал.

Может ли мужчина претендовать на получение вычета за жену, если дом зарегистрирован на ее имя, а она в декрете?

Да, поскольку имущество, приобретенное в период брака, является общей собственностью супругов.

Вправе ли пенсионер претендовать на выплату ему вычета в текущем году, если он его получил ранее за другой объект?

Не может, т.к. он уже использовал свое право ранее. Основания для получения вычета на дом здесь отсутствуют.

Кто может получить право на возврат налога

Имущественный вычет может оформить почти любой человек после покупки жилплощади. Кроме обычной покупки, льгота распространяется на любые виды ипотеки и строительства жилых частных домов своими силами (почитайте: с чего начать строить дом). Вместе с тем, есть также и категории граждан, у которых не примут заявку на возврат налога.

Важно понимать, что налоги могут вернуть только работающие люди. Если в момент покупки квартиры человек является официально безработным, он не платит налоги. А если человек не платит налоги, он не сможет их вернуть.

Все же, следует помнить, что право возврата налогов за безработным человеком все равно закрепляется. В дальнейшем устроившись на работу, гражданин сможет подать заявление на возврат имущественного вычета.

Кроме неработающих людей, право на вычет при приобретении жилья не получают также пенсионеры. Это правило не распространяется на такие случаи, когда пожилые люди купили жилье, работая. У пенсионера сохраняется возможность получить возврат налогов за последние четыре года, если в это время он был трудоустроен.

Кроме вышеописанных случаев, человек может потерять право на вычет. Такая ситуация возникает, если вместо будущего владельца за жилье платили третьи лица.

Например, родственники, близкие, друзья или просто знакомые могут внести часть суммы по ипотеке или полностью оплатить квартиру. При этом человек, на которого жилье будет оформлено, уже не может рассчитывать на возврат налогов.

Если гражданин покупал жилье у родственников, право на вычет также не вступает в силу. Двоюродные и троюродные члены семьи в том числе попадают под эту директиву. Следует помнить, что любое родство между продавцом и покупателем влечет за собой потерю права на вычет.

Также существует ряд однозначных причин, при которых право на вычет аннулируется:

1. Граждане без постоянной прописки.
2. Люди, находящиеся на территории страны меньше полугода.
3. Покупка производилась с помощью материнского капитала.
4. Если покупатель – юридическое лицо.

Порядок действий при подаче заявки на компенсацию

Возврат налогов может проходить двумя способами. Первый – подача документов в бухгалтерию по месту работы. При этом подавать нужно только заявление на получение. Все остальные бумаги уже должны быть в наличии у вашего работодателя.

Второй способ получения вычета происходит через налоговую инспекцию. Этот процесс гораздо сложнее и длительнее по времени. В первую очередь следует уточнить, какие документы нужны, собрать их и подать на проверку. При этом в разных ситуациях и налоговых учреждениях могут потребовать разные свидетельства. Обобщенный список выглядит так:

1. Справка 2-НДФЛ.
2. Документ формы 3-НДФЛ.
3. Копия, подтверждающая покупку жилья.
4. Копия акта о передаче помещения или дома в собственность заявителю.
5. Подтверждение оплаты (копии платежек).
6. Выписка из ЕГРН.
7. Копия свидетельства, подтверждающего фактическую передачу жилья в собственность (чаще всего это акт приема квартиры).

У вас так же могут попросить и другие документы:

• копию паспорта;
• копию свидетельства о заключении брака;
• свидетельство о рождении;
• ИНН;
• номер вашего расчетного счета.

Включение расходов в расчет

Перед тем, как составлять заявление и готовить документы, необходимо знать, какие расходы берётся компенсировать государство.

• Покупка участка земли под индивидуальное жилищное строительство;
• Покупка жилого дома, строительство которого не завершено;
• Приобретение отделочного и строительного материала;
• Расходы, которые связаны со строительством жилого дома;
• Расходы по составлению проектов и сметы;
• Подключение инженерных систем коммуникаций

• Перепланировка готового жилого дома;
• Реконструкция завершенного строительства (пристройки, дополнительные этажи);
• Установка санитарной техники, душевых кабин, газового оборудования;
• Дополнительные нежилые постройки и сооружения (гараж, забор, сарай, баня, прочее)

До того, как обратиться в территориальный орган Федеральной налоговой службы, нужно правильно оформить и собрать все требуемые документы, которые будут прилагаться к заявлению. Все чеки, квитанции, договора, расписки и прочие финансовые бумаги в обязательном порядке сохраняются.

Когда реализуется право?

Право на возврат имущественного вычета, когда речь касается строительства жилого дома, на законодательном уровне предоставляется каждому налогоплательщику с момента оформления прав собственности на данный объект недвижимости. При этом в обязанности государственных органов не входит попечительство налогоплательщиками, поэтому последние должны сами проявлять инициативу, чтобы получить возмещение части потраченных средств.

Важно учитывать и период налогового года, согласно которому при оформлении прав собственности на недвижимость её владелец может подать документы и заявление на возврат подоходного вычета в начале следующего года. То есть, это должен быть год, следующий за тем, который указан в свидетельстве права собственности.

Однако на том же законодательном уровне не существует ограничительных сроков на возвращение полагающихся 13%. Это значит, что заявление и документы в ФНС владелец может подавать и через несколько лет после получения права собственности. Разрешено обращаться и позднее, однако необходимо помнить, что налоговый орган при расчёте суммы налога будет брать лишь последние три года от даты обращения. Если этот период уже не будет охватывать год завершения строительства, возврат будет ощутимо меньшим и часто вовсе нецелесообразным со стороны потраченного времени и сил и на него.

Документы при оформлении

Чтобы вернуть часть потраченных средств на расходы строительства, налоговой службе требуется представить такие документы, как:

Паспорт гражданина Российской Федерации (резидента);

При наличии кредита, также нужно будет приложить целевой банковский договор, справки об удержании процентов и квитанции об их оплате. Государственная компенсация подоходного вычета подразумевает под собой, в том числе, и погашение процентов по кредиту.

При необходимости в ФНС могут законно потребовать свидетельство о регистрации официального брака, свидетельства о рождении детей и прочие документы, которые касаются совладения и долевой собственности.

О размерах компенсации

Говоря о размерах компенсации на строительство жилого дома, можно отметить, что расчёт производится в общем порядке, так же, как и подоходный вычет относительно прочих недвижимых объектов. У граждан есть возможность вернуть 13% от всех затрат, однако эта сумма имеет максимально допустимое ограничение в размере двух миллионов рублей. То есть, даже если потрачено больше, государство берет в расчёт только два миллиона.

Если взять общую формулу, сумма в два миллиона умножается на 13% и получившиеся в итоге двести шестьдесят тысяч – это и есть размер компенсации от государства.

При этом следует учитывать, что за один год разрешено вернуть лишь ту сумму, которая не превышает размеры уплаченного за год подоходного налога. Это значит, что весь возврат части средств, ушедших на строительные расходы, не всегда можно получить сразу. Выплата часто затягивается на несколько лет.

Если в строительстве жилого дома принимали участия средства, взятые в кредит, то у владельца недвижимого объекта есть возможность получить возмещение по уплаченным процентам. В отношении них ограничение уже будет составлять не два, а три миллиона рублей, то есть максимальной суммой компенсации имущественного вычета будет уже триста девяносто тысяч рублей.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Москва, Московская область

Санкт-Петербург, Ленинградская область

+7 (800) 500-27-29 доб. 529

Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

1. Налоговый вычет при покупке дома с участком
2. Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры
3. Налоговый вычет при покупке земельного участка
4. Когда подавать документы на налоговый вычет?

Что представляет собой налоговый вычет на строительство жилого дома?

Вычет означает возврат части уплаченного НДФЛ с использованием этих средств на строительные работы. Под налоговым вычетом можно понимать и освобождение от налогообложения частных доходов с использованием таких сумм на возведение жилья.Налоговый вычет возможен при:

• возведении нового жилья (с нулевого цикла),
• завершении строительства существующего незаконченного объекта;
• реконструкции / перепланировке / расширении законченного объекта;
• погашении ипотечных займов, привлекаемых для индивидуального строительства;
• рефинансировании жилищных кредитов, используемых для возведения объекта.

Как получить компенсацию за покупку жилья вы можете узнать по ссылке:https://datarealty.ru/articles/lgoty-sybsidii/kak-poluchit-kompensacziyu-za-pokupku-zhilya.html

В расходы входят средства, потраченные на:

• разработку проектной документации;
• покупку отделочных, строительных материалов;
• подключение к внутренним / внешним инженерным коммуникациям;
• создание автономных источников энергии.

Не допускается включение в данные расходы суммы на возведение забора, сарая, иного временного сооружения, некапитального объекта. При возведении дачного дома вычет допустим после признания недвижимости жилой, переоформления ее в частный дом. Для этого нужно провести решением суда признать объект жилым, что даст право прописки здесь

Кто может получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома ?

Правом воспользоваться вычетом наделены официально трудоустроенные лица, вносящие в казну налог с доходов. При строительстве жилья вычет получают:

• собственники участка, проводящие индивидуальное строительство жилья;
• супруги, находящиеся в законном браке;
• законные представители от имени малолетних / несовершеннолетних;
• иностранцы-резиденты уплачивающие НДФЛ.

При ведении строительства обеими супругами, но оформлении объекта на одного из них, вычет предоставляется каждому из них. При этом в фискальном органе оформляется заявление о перераспределении вычета между ними, определении пропорции каждого супруга, например, 100 % / 0% или 50%/ 50%.

Право на вычет утрачивается при строительстве не за собственные средства, а при финансировании таких работ из бюджета, работодателем, спонсором, при оплате их материнским капиталом. При частичном использовании сбережений вычет получается только со средств, оплаченным собственными деньгами.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Оформление вычета происходит путем подачи в налоговый орган пакета документов:

• правильно заполненная декларация ЗНДФЛ;
• заявление на применение вычета;
• справка о полученных доходах (оформляется в бухгалтерии);
• копии заполненных листов паспорта;
• договор купли-продажи участка, незавершенного / недостроенного дома;
• акт приема-передачи незавершенного / недостроенного объекта;
• свидетельство регистрации права на участок;
• подрядные договора на проектные, изыскательские работы, подключение к коммуникациям, покупку материалов, оборудование автономных сетей, возведение дома, выполнение отделочных работ;
• платежные документы;
• брачное свидетельство;
• детские свидетельства о рождении;
• реквизиты расчетного счета (банковская справка, копия сберкнижки).

Налогоплательщик имеет право выбрать способ получения вычета:

Ежегодный возврат суммы от фискального органа – после завершения строительства, подачи полного пакета документов, проведения налоговой проверки лицу ежегодно возвращается сумма вычета. Допускается подача такого заявления на протяжении трех лет после фактического осуществления расходов. Налоговый орган в трехмесячный срок проводит проверки, принимает решение о выплате / отказе.

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома

Как рассчитать сумму налогового вычета на строительство жилого дома 2015?

Сумма вычета обуславливается его стоимостью. Если она не превышает 2 млн. рублей, вычет составляет 13 % реально понесенных на строительство расходов, если превышает – действует лимит в 260 тыс. рублей.

При обращении за вычетом заинтересованному лицу необходимо учесть несколько правил:

• возмещению подлежит сумма за три предшествующих года до оформления вычета. В 2015 году получат вычет по индивидуальному строительству за 2012-2014 годы;
• заявления принимаются в год, когда уплачивался подоходный налог;
• если сумма строительства менее 2 млн. рублей, воспользоваться лимитом в 260 тыс. рублей можно при повторной стройке – до полного его исчерпания;
• аявления на вычет допустимы только после завершения строительства (а не в его процессе), подтверждаемого актом передачи готового объекта, регистрацией права;
• допускается проводить вычет при реконструкции / перепланировке жилья при наличии документов, подтверждающих его приобретения без отделки, коммуникаций, в неоконченном виде.

Требования к лицам, заявляющим налоговый вычет

Существуют следующие требования:

• наличие статуса резидента;
• получение дохода, с которого производится отчисление НДФЛ в размере 13%.

Кто не может получить вычет

На возврат подоходного налога не смогут подать следующие категории граждан:

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (плательщики единого налог на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налогa или они на патентной системе налогообложения.

Несмотря на то, что данная категория лиц, получает доход, НДФЛ с него она не уплачивает, так как данными режимами налогообложения подоходный налог заменён единым, рассчитываемым по иным ставкам. В связи с чем для того что ИП смог получить право на возврат подоходного налога, ему необходимо иметь источник дохода, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Граждане без официального заработка. Для целей возврата налогового вычета (далее н/в) при строительстве дома, имеет значение факт уплаты НДФЛ в бюджет. В связи с чем даже если на момент возведения дома гражданин имел источник доходов, но в бюджет ничего с него не отчислял, права на льготу он лишается до момента начала уплаты НДФЛ в государственную казну.

Пенсионеры, находящиеся на пенсии более 3-х лет до даты постройки дома. Указанная категория лиц может подать документы на возврат подоходного налога только, если до момента оформления права собственности (далее п/с) на возведённый дом прошло не более 3-х лет.

Лица, находящиеся в официальном браке. Особенности возврата налога указанной категорией лиц зависят от года получения п/с на возведенное строение.

Если оно получено до 2014 года, распределение н/в производится по письменному соглашению между мужем и женой, в котором он определяют долю каждого на получение н/в либо по размеру долей (если собственность – общая долевая).

Если дом оформлен после 2014 года, вне зависимости от того, какая собственность оформлена на жилье, возврат подоходного налога осуществляется по произведённым тратам. А так как все имущество, нажитое в браке, по общим правилам общее, то не имеет значение, кто из супругов оплатил расходы по строительству и на кого собственно оформлен дом. И муж и жена получат право на возврат налога в сумме по 2 млн. каждый.

Источник epayinfo.ru

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион.

Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Условия для вычета при строительстве дома

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

1. Вы резиденты РФ.
2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
3. Построили дом в России.
4. Купили участок не у близкого родственника.
5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Вычет при оплате земельного участка

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.

Если в документах написано «жилое строение»

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом» , это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Вид расхода Максимальный вычет Налог к возврату

Расходы на покупку участка и строительство дома	2 000 000 Р	260 000 Р
Проценты по кредиту	3 000 000 Р	390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ .

Как и с квартирой, если дом строят в браке, то вычет могут заявить оба супруга. Но это увеличит сумму налога к возврату, только если расходы превышают 2 млн рублей.

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.

Господдержку, субсидии и маткапитал из состава расходов нужно исключить. С этой суммы налог не вернут — только с той, которую вы оплатили своими деньгами.

С 1 апреля заработает господдержка для покупки домов. В ней много странного

Какие расходы можно включить в состав вычета?

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

1. Разработка проектной и сметной документации.
2. Покупка строительных и отделочных материалов.
3. Строительные и отделочные работы.
4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Все. Другие расходы не подходят. Нельзя включить в сумму вычета стоимость бетономешалки, аренды техники и комиссию риелтора. При строительстве дома десятки и даже сотни тысяч рублей уходят на инструменты и благоустройство, но с этих расходов налог не вернут. Лучше сразу не включать их в сумму вычета, чтобы не тратить время на споры с налоговым инспектором.

Какие документы нужны для вычета за дом?

Вот что нужно собрать для вычета:

1. Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН .
2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
3. Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Что нужно делать сейчас?

Пока вам нужно просто собирать документы. Как только дом можно будет признать жилым, сразу вызывайте техника, делайте замеры и обследования и регистрируйте право собственности. Это не такая быстрая процедура, как с квартирой, поэтому лучше не затягивать.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3- НДФЛ . Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

Получить уведомление о праве на вычет. Налог при покупке дома можно возвращать через работодателя. Тогда не нужна декларация, нет долгой камеральной проверки и можно сразу не платить налог.

Если сделать расписки с друзьями, как будто они получили деньги

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП . Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Автор расписки должен заплатить налог. При покупке у физлица нужно составлять акт, и там должны быть его паспортные данные. То есть налоговая должна видеть, что это не какой-то мифический человек, а реальный и вот он у них в базе. Для вас это расход, а для него — доход. Вы хотите вернуть налог, а он должен его заплатить.

Налоговая может спросить у этого человека, где же его декларация.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%. Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы. По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП . Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ .

Источник xn—-8sbadm2alnked9d.xn--p1ai