Как правильно подтвердить расходы на строительство дома для получения налогового вычета

Благодаря новым госпрограммам построить дом и прописаться в нём стало гораздо проще: маткапитал дают даже за первого ребёнка — деньги можно потратить и на строительство, а признать дом жилым можно без проблем и бумажной волокиты с помощью «дачной амнистии». Ещё один приятный бонус — за строительство дома тоже можно получить налоговый вычет, как и при покупке квартиры. Сейчас разберёмся, как это сделать.

Главное условие: дом должен быть жилым

То есть, деньги вы сможете получить только тогда, когда ваш дом будет официально признан жилым. Пока в документах он значится как «объект незавершенного строительства» — заявление на налоговый вычет у вас не примут. Если признаёте дом жилым через администрацию, тогда нужно будет заключение по обследованию дома, которое сделает частная компания. Если по программе «дачная амнистия» — тогда нужен только технический план на реконструкцию дома.

Можно ли получить налоговый вычет за строительство дома?

А вот если в документах написано «жилое строение», вычет тоже не дадут. На выплаты можно претендовать, только если в документе прямым текстом написано «жилой дом», и только так.

Другие важные условия

1. Вы должны быть резидентом РФ.

2. Построили дом в России.

3. Платите налоги 13% на доходы.

4. Можете предоставить документы, которые подтверждают расходы на строительство.

5. Вы не покупали участок у близкого родственника.

6. Вы раньше не использовали своё право на налоговый вычет (или у вас ещё есть остаток с налогового вычета, который вы не выбрали полностью).

То есть, условия такие же, как и при получении налогового вычета за покупку и ремонт квартиры. При этом просто получить вычет за сам участок, на котором будет стоять дом, нельзя: сначала строится дом, затем вы получаете на него документы. И только тогда можно получить деньги за покупку участка — в комплексе (оформляется один вычет и за дом, и за участок). Отдельно за покупку участка вернуть деньги нельзя.

Какие расходы можно учесть при оформлении вычета

К сожалению, вернуть процент можно далеко не за все расходы — а только за те, которые обозначены в Налоговом кодексе. В этот список входят:

— разработка проектной и сметной документации
— строительные и отделочные материалы
— строительные и отделочные работы (если работает бригада)
— подключение к электросетям, водоснабжению, канализации и газопроводу.

И на этом всё. Инструменты, благоустройство, аренду техники и прочие «мелочи» в список расходов включить нельзя.

Какие документы нужны для получения вычета

Тут всё по той же схеме, как и с квартирой.

1. Подтверждение права собственности на дом — свидетельство или выписка из ЕГРН.

2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок (если хотите вычет по расходам на участок).

3. Чеки, акты, квитанции — подтверждение ваших расходов на строительство.

Налоговый вычет при покупке земли. Как его получить? / МОИ ПРАВА

4. Кредитный договор.

Сколько денег можно вернуть

Столько же, сколько за квартиру. Максимальная сумма вычета — 2 000 000 рублей, но вернуть с этой суммы можно только 13%. То есть, по максимуму вы вернёте только 260 000 рублей (если, конечно, потратите 2 000 000 и сможете это подтвердить).

Зато, если дом построен в браке, то оба супруга могут подать документы на налоговый вычет и получить возврат налогов с 2 000 000. То есть, если на строительство и участок семья потратила 4 000 000 рублей, то каждый супруг может подать заявление на возврат с 2 000 000. Тогда в сумме супруги получат 520 000 рублей. Главное, чтобы брак был заключен официально.

А вот с денег, которые вы получили по господдержке — например, с субсидий или маткапитала — вернуть деньги уже нельзя. Учитываются только ваши личные расходы.

Когда подавать документы на вычет

Пока дом ещё строится — просто собирайте чеки и другие документы, подавать само заявление ещё рано. Первым делом нужно признать уже готовый дом жилым, и подать первую декларацию 3-НДФЛ можно как раз только за тот год, когда дом жилым уже признали — не раньше. Но чеки за расходы могут быть датированы и предыдущими годами. Остаток вычета можно переносить и на следующие годы, пока вы не выберете всю сумму в размере 260 000 рублей.

Ещё не начали строить дом и пока только выбираете участок? Специалисты «Метрики» знают, где найти землю под строительство рядом с городом и по выгодным ценам — звоните +7 (3452) 21-51-42 и выбирайте участок мечты без долгих утомительных поисков!

Источник: metrika.com

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры

Покупая недвижимость «в бетоне» от застройщика, можно получить налоговый вычет не только за ее стоимость и проценты по ипотеке, но и по расходам на отделку. Так можно вернуть 13% от затрат на материалы и проведение работ. Рассказываем, что нужно для этого сделать и как увеличить шансы на положительный ответ от налоговой.

Кому и когда положен вычет за отделку квартиры

Налоговый вычет по расходам на отделку относится к имущественным вычетам. Его можно получить на основании пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ вместе с вычетом при покупке недвижимости. Самое важное условие – это иметь официальный доход и исправно платить НДФЛ 13%.

Для получения вычета за отделку должны выполняться особые условия:

• недвижимость куплена на стадии застройки;
• объект является жильем (дом, квартира, комната или доля);
• при покупке отсутствует отделка.

В пп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ есть прямое указание на то, что вычет за отделку возможен только для «незавершенной строительством» недвижимости. Даже если купить жилье от застройщика, но в готовом доме, то в части вычета по расходам на отделку налоговая откажет.

При покупке апартаментов нельзя получить налоговый вычет – вообще никакой, а не только за отделку. Это особый формат недвижимости, который юридически считается нежилым помещением. На апартаменты имущественные вычеты не распространяются.

При намерении получить налоговый вычет убедитесь, что в договоре с застройщиком прописано отсутствие отделки. Налоговая четко разграничивает понятия «отделка» и «ремонт», поэтому будьте внимательны к формулировкам, иначе можно получить отказ.

Какую сумму можно вернуть

Вычет на отделку входит в общий имущественный вычет 13% при покупке квартиры, максимальный размер которого – 260 тыс. рублей. В эту сумму включены вместе и возврат стоимости жилья, и потраченные на отделку деньги. Сумма расходов на то и другое вкупе не должна превышать 2 млн рублей.

Пример Квартира куплена за 1,6 млн рублей, на отделку потратили 400 тыс. рублей. В сумме получилось 2 млн рублей. Налоговый вычет составит 13% от этих расходов – 260 тыс. рублей. Если бы отделка обошлась в 600 тыс. рублей, общая сумма расходов к вычету все равно осталась бы прежней – 2 млн рублей, как и размер вычета – 260 тыс. рублей.

Когда покупатели квартиры состоят в браке и получают официальный доход, то каждый супруг имеет право на налоговый вычет 2 млн рублей, в сумме – 4 млн рублей. Эту особенность можно использовать, чтобы увеличить размер вычета.

Пример Квартира куплена супружеской парой за 3,2 млн рублей. На материалы и отделочные работы потратили 800 тыс. руб. Каждый из супругов имеет право подать на вычет 50% от расходов на покупку жилья (1,6 млн рублей) и затрат за отделку (400 тыс. рублей) – в сумме это 4 млн рублей. Налоговый вычет 13% в этом случае составит 520 тыс. рублей.

Как правильно учесть расходы на отделку

К имущественному вычету за отделку принимаются не все расходы на ремонт, а только те, которые указаны в пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ. За остальное возврат налога не оформят.

Ка

– на приобретение отделочных материалов;

– на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

– на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

– на разработку дизайн-проекта интерьера;

– на покупку мебели, техники и сантехники;

– на приобретение строительных и электроинструментов;

– на перепланировку и реконструкцию.

Проблема в том, что в налоговом кодексе нет точного перечня материалов и работ, связанных с отделкой квартиры. Лучше всего ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

В разделе 43.3 ОКВЭД указаны такие работы, как:

• полировка;
• штукатурные и малярные работы;
• покрытие полов и стен (плитка, паркет, ковролин, обои и т. д.);
• циклевание полов;
• отделочные плотничные работы;
• звукоизолирующие работы;
• очистка внешней территории;
• установка дверей, окон, дверных и оконных рам.

Вычет можно оформить на расходы по монтажу сборных кухонных гарнитуров, а также шкафов и лестниц. Информации о других предметах мебели в классификаторе нет, поэтому, скорее всего, налоговая откажется их учитывать.

Как подтверждать расходы

Налоговая потребует документального подтверждения расходов на отделку, поэтому в процессе ремонта нужно тщательно фиксировать все затраты на материалы и работы. В качестве доказательств можно предъявить:

• товарные и кассовые чеки (бумажные и электронные);
• договоры и сметы;
• банковские выписки;
• платежки и расписки.

Расходы на услуги мастеров будут учитываться при составлении официального договора на отделочные работы – лучше с подробной сметой. В крайнем случае можно оформить расписку. Работы по устной договоренности без подтверждения оплаты в налоговый вычет не войдут.

В документах должны быть указаны реквизиты строительных организаций и ИП, проставлены печати и подписи. Если договор заключается с физическим лицом, в нем нужно обязательно указать его паспортные данные.

При составлении смет и прочих документов, где указаны отделочные работы, обязательно нужно сверяться с разделом 43.3 ОКВЭД – названия должны совпадать. В налоговой инспекции могут придраться даже к такой мелочи и отказать в вычете на отделку.

Как оформить вычет на отделку

Мы уже писали статьи о том, как получить вычет при покупке квартиры и при оплате процентов по ипотеке. Теперь поговорим о том, как вернуть 13% от расходов на отделку жилья – стоимости материалов и работ.

Документы, подтверждающие право на вычет:

• договор о приобретении недвижимости (в данном случае это ДДУ);
• акт приемки-передачи;
• платежные документы (в том числе подтверждение расходов на отделку);
• выписка из ЕГРН (о ней мы подробно писали в другой статье);
• справка 2-НДФЛ (выдается на работе в бухгалтерии).

Подать заявление можно двумя способами – через работодателя или сразу в налоговую, самостоятельно заполнив декларацию 3-НДФЛ. Разбираемся, какой вариант в итоге выбрать в той или иной ситуации.

Оформление вычета через работодателя

Способ подойдет тем, кто имеет высокий доход и хочет начать возвращать НДФЛ сразу за текущий год. В этом случае работодатель перестает перечислять в налоговую 13% от зарплаты работника и выплачивает ее с учетом этой прибавки. Если доход высокий, то и вычет тоже будет соответствующий.

Что нужно сделать, чтобы оформить вычет через работодателя:

1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
2. Получить уведомление на право получения налогового имущественного вычета. Это можно сделать тремя способами – лично в налоговой инспекции через заявление, в МФЦ или онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Запросить справку и другие документы»). Документ должны выдать в пределах 30 календарных дней.
3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя с заявлением на налоговый вычет.

Как только на работе получат уведомление от налоговой, начнут каждый месяц прибавлять к зарплате вычет. Данный документ действует один календарный год (именно календарный, а не год с момента получения), после чего его потребуется оформить заново.

Самостоятельная подача декларации 3-НДФЛ

При оформлении имущественного вычета через налоговую можно вернуть НДФЛ за предыдущие 3 года включительно. Например, в 2020 году можно получить вычет по налогу, исчисленному в 2019, 2018 и 2017 годах. Это удобно при средней и невысокой зарплате.

Как оформить имущественный вычет в налоговой:

1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
2. Подать документы через налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ либо онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Подать декларацию 3-НДФЛ»).
3. Дождаться ответа от налоговой инспекции – максимум 3 месяца с момента подачи заявления.

Если вычет одобрили, то после получения уведомления от налоговых органов деньги будут перечислены уже в следующем месяце – сразу вся сумма. Вариант с налоговой удобен тем, вычет не нужно оформлять каждый год – можно подать декларацию сразу за 3 года.

Памятка – основные моменты при получении налогового вычета за отделку

• Налоговый вычет по расходам на отделку входит в имущественный вычет при покупке недвижимости и оформляется вместе с ним.
• Для получения вычета недвижимость должна быть купл
  , без отделки и не являться апартаментами, то есть нежилым помещением.
• За счет имущественного вычета можно вернуть 13% расходов на материалы и проведенные отделочные работы, на разработку проектной и сметной документации (максимум 260 тыс. рублей или 520 тыс. суммарно для супругов).
• Все расходы нужно подтверждать документально – чеками, договорами и прочими бумагами.
• Подать заявление на налоговый вычет можно самостоятельно, заполнив и отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (возврат за предыдущие 3 года), либо через работодателя (за текущий год).

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://donstroy.moscow/objects/sobytie/.
ООО СЗ Развитие.
Срок сдачи: IV кв. 2023 – III кв. 2025; некоторые корпуса сданы
Токен: Pb3XmBtzt9kEjM7B7eXWmkYkYz9NKQKjpAxJPuG

• от 13,4 млн ₽
• Аминьевская

Новый пул квартир на западе Москвы. Элегантный дом квартала: фасады ар-деко, дизайнерские лобби, дворы-сады. Потолки до 3,45 метра, окна «в пол», просторные кухни-гостиные и спальни. Террасы, камины, окна в ванных. Парк прямо у дома уже готов!

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://glorax.com/projects/glorax-aura-belorusskaya.
Специализированный застройщик Кассиопея.
Срок сдачи: III кв. 2024

• от 18,1 млн ₽
• Белорусский вокзал МЦД-1

Премиальные апартаменты на Белорусской. Проект премиум-класса в районе Ленинградского проспекта. Клубный формат дома обеспечивает эксклюзивное качество жизни. Камерный внутренний двор с водопадом, эксклюзивный дизайн лобби, лаундж-зона с камином и баром.

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://donstroy.com/objects/ostrov.
ООО Донстрой.
Срок сдачи: IV кв. 2023 – I кв. 2025
Токен: Pb3XmBtzsxttJjFFUJYigik6XiHAbXqps7icgUN

• от 17,5 млн ₽
• Терехово

Квартиры среди воды и парков. Запад Москвы. 15 минут до центра. Рядом заповедники, река, метро, школа, детский сад. Виды на реку и заповедники.

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://www.mr-group.ru/projects/zhk-mod/.
ООО Стройвэст.
Срок сдачи: IV кв. 2024
Токен: Pb3XmBtzssVtPkqtCJxTCZ8ELdTTSAoGQeDa4fQ

• от 18 млн руб.
• Марьина Роща

Квартиры премиум-класса от надежного застройщика от 18 млн руб. 5 минут пешком до метро Марьина Роща, 3 минуты до ТТК. Рассрочка 0%. Ипотека от 0,1%. Закрытая территория с развитой инфраструктурой.

Источник: avaho.ru