Индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, освобождаются от уплаты множества налогов. Но некоторые ИП могут столкнуться с необходимостью уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Имеет ли право предприниматель на возврат уплаченных сумм, как оформить и рассчитать возмещение НДС — расскажем в нашей статье.
Может ли ИП вернуть НДС
Напомним, процесс уплаты и возмещения по НДС регулирует глава 21 НК РФ. Право на возврат налога имеют только его плательщики — ИП на ОСНО. «Спецрежимники» в общем случае не вправе претендовать на возврат.
- НДС к возмещению — это разница между налогом от реализации продукции и «входным» НДС, которая подлежит возврату.
- Налоговый вычет по НДС — входной налог, на который ИП может уменьшить НДС к уплате.
На возмещение могут претендовать только плательщики НДС, а вот оформить налоговый вычет вправе даже ИП на льготных налоговых режимах. При этом статья 171 НК РФ требует выполнения условий:
Налоговый вычет НДФЛ при строительстве дома. Возврат НДФЛ через личный кабинет ФНС.
- продукция должна предназначаться на выполнение операций, облагаемых НДС, или подлежать перепродаже;
- требуется отражение в бухучете приобретенных товаров или услуг;
- операции, в результате которых будет получен вычет по НДС, должны быть подтверждены счетом-фактурой, бухгалтерскими документами с выделением налоговых сумм.
Применение вычета касается случаев, когда ИП-льготник выставляет контрагенту счет-фактуру с выделением НДС. За обязанностью сдачи декларации и перечисления налога в бюджет следует возможность получить налоговый вычет. Иногда инспекторы ИФНС отказывают в его предоставлении, так как упрощенцы не являются плательщиками НДС. При обжаловании отказа обычно суд выносит решение в пользу спецрежимников.
Если упрощенец сам приобретает продукцию у поставщика на ОСНО и оплачивает НДС, вычет ему не положен. Но возмещение НДС ИП на УСН может иметь вид внесения налога в расходы. Правда, это касается только ИП на системе «Доходы минус расходы».
Возврат НДС для ИП на ЕНВД не положен, так как они не платят НДС и не могут претендовать на возмещение. Но в отдельных ситуациях «вмененщики» обязаны рассчитать, уплатить этот налог и предоставить в ИФНС декларацию. За неуплату НДС, нарушение сроков или непредоставление отчетности ИП на «вмененке» несут налоговую ответственность.
Как исключить проблемы с ИФНС? Ответ прост — достоверно вести бухгалтерский учет. Это позволит своевременно перечислять НДС и другие налоги, определять суммы к возврату из бюджета. Если ИП не имеет возможности (или желания) сделать учет безупречным, разумнее поручить бухгалтерское обслуживание организации это аутсорсинговой компании.
Порядок возмещения НДС
Статья 176 НК РФ отражает правила возмещения, возникшего, если сумма входного НДС превысила подлежащий к уплате налог от реализации продукции. Отрицательный НДС может быть оформлен ИП к возврату.
Вернуть НДС ИП в общем порядке можно следующим образом:
- отрицательный итог НДС отражается в налоговой декларации, поданной в электронном виде;
- одновременно подается заявление на возмещение;
- 3 месяца инспекторы проводят камеральную проверку, затем в 7-дневный срок выносится положительное решение или отказ;
- при выявлении нарушений ИП получает акт проверки с указаниями причин отказа, которые он может опровергнуть, предоставив дополнительные сведения, или опротестовать в суде;
- в случае положительного решения в 5-дневный срок соответствующий документ направляется заявителю;
- деньги переводятся на расчетный счет ИП, либо принимаются к уплате начисленных или предстоящих сумм платежей по НДС, иным федеральным налогам.
Возместить НДС в заявительном (ускоренном) порядке могут не все предприниматели, а лишь:
Источник: 1c-wiseadvice.ru
Как вернуть ндс при строительстве частного дома?
Какие документы нужны для возврата налога при строительстве дома?
Документы для налогового возврата при строительстве дома
- Паспорт. …
- Выписка из ЕГРН на дом.
- Выписка из ЕГРН на землю.
- Договор купли-продажи дома.
- Договор купли-продажи земельного участка.
- Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т.
Можно ли вернуть подоходный налог за стройматериалы?
По факту, отдельного налогового вычета за строительные материалы не существует. … Имущественный налоговый вычет – своеобразная льгота, с помощью которой можно вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке или строительстве жилья.
Можно ли вернуть 13 с ремонта дома?
На возврат подоходного налога на ремонт может претендовать гражданин, который является резидентом РФ (проживающий на территории РФ не менее 183 дней в году), и получающий доход, облагаемый налоговой ставкой 13% (за исключением дивидендов).
Как получить налоговый вычет на частный дом?
Что нужно для заявления о праве на налоговый вычет
- заявление собственника;
- паспорт, ИНН;
- свидетельство о праве собственности;
- договор о сделке (купле продаже);
- акт о передаче денег;
- справка за календарный год от организации 2-НДФЛ (для налоговой службы);
- квитанции оплаты расходных материалов и строительных работ.
Как вернуть деньги за постройку дома?
Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:
- декларация 3-НДФЛ;
- выписка из ЕГРН на жилой дом;
- копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. …
- заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии — размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
Можно ли получить налоговый вычет если дом еще не сдан?
Нет, если дом сдали в 2019 году, то права на вычет раньше не было. И хотя вы вносили платежи в 2017 и 2018 годах, налог за эти периоды вам не вернут. Тот НДФЛ, который вы заплатили со своих доходов за предыдущие годы, до подписания акта, останется в бюджете.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке дачного дома?
Вычет можно получить и по расходам на покупку земельного участка, на котором построен жилой дом. … «Вычет предоставляется начиная с налогового периода (календарного года), в котором оформлено право собственности на жилой дом.
Можно ли получить налоговый вычет за ремонт в новостройке?
Налоговый имущественный вычет предоставляется в сумме фактически произведенных гражданами расходов на приобретение квартиры в новостройке, включая расходы на ее ремонт (отделочные материалы, работы), но не превышающей 2 000 000 рублей (подп. …
Можно ли получить вычет с ремонта квартиры?
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можно получить не только на приобретение квартиры, но и на стоимость отделочных материалов и работ. Единственное условие – общая сумма налогового вычета не может превышать 2 млн рублей.
Когда можно подавать заявление на налоговый вычет?
Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год.
Как вернуть деньги за покупку земельного участка?
Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом: свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
Какие чеки нужны для налогового вычета?
Чек (как и другой платежный документ) нужен для получения абсолютно любого налогового вычета, например: для вычета за лечение — чеки за покупку лекарств, на оплату медуслуг, за оплату стоматологического лечения, за оплату анализов и пр. для налогового вычета за обучение — чек, платежное поручение, т.
Как доказать расходы на строительство дома?
Что касается затрат на строительство дома, то их подтвердят акты выполненных работ, а также расписка, свидетельствующая об уплате денег (если договор заключен с физическим лицом).
Можно ли получить налоговый вычет если квартира оформлена на мужа?
НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.
Источник: school-isa.ru