В данной статье будет рассмотрена неполадка в работе конфигурации «1С 8 Бухгалтерия» — когда 20 счёт не получается закрыть и провести. Будет проведена диагностика данной ошибки, определены ее причины и приведён алгоритм по устранению данной неполадки.
1. Счет 20 для учета себестоимости выпуска товара
Первопричин ошибки закрытия 20 счёта довольно много, среди них свойства политики по учёту, описание документации по производству, учёт номенклатурных групп и прочее, далее будут описаны основные.
Также стоит отметить, что сам 20-й счёт не всегда требует закрытия. Если кратко, то счёт 20 необходим для того, чтобы рассчитывать товарную себестоимость.
Далее будет представлено, какие основные существуют причины того, что 20-й счёт не закрывается и как это исправить в программе 1С Бухгалтерия 3.0.
Пока проходит цикл производства, все затраты заносятся в счёт 20, а именно – дебет 20 счета. Это цена материалов, зарплата сотрудников, аренда помещений, амортизация рабочих приспособлений и так далее. А в кредите 20-го счёта по факту учитывается выпуск продукции. Так что можно сделать вывод, что если поделить общие дебетовые расходы по счёту 20, то результатом будет себестоимость выпуска товара.
1С: БУХГАЛТЕРИЯ 8: ВЫПУСК 35 «Закрытие счета 20 при оказании услуг»
Если в системе 1С запустить обработку «Закрытие месяца» и перейти в раздел «Операции», как показано ниже, то должно произойти автоматическое закрытие 20 счёта в 1С 8.3 Бухгалтерия. При этом окончательное сальдо 20 счёта в конце месяца должно стать нулём.
Обработка Закрытие месяца в системе 1С Бухгалтерия
2. Не требуется закрытия 20счёта в 1С 8.3 Бухгалтерия
Для начала стоит рассмотреть случаи, когда 20-й счёт и не должен закрываться — для того, чтобы понимать где ошибка, а где так и должно быть. Это такие случаи:
1. Производство не было окончено, то есть траты были сделаны, но продукция ещё не выпущена. Проверим это, перейдём во вкладку «Главное», где кликнем на «Учётная политика», как показано ниже:
Учетная политика в системе 1С Бухгалтерия
Далее появится два раздела, которые идут в учёт 20 счёта – это «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» и «Выпуск продукции», как демонстрируется ниже:
Выпуск продукции и Выполнение работ в системе 1С Бухгалтерия
В случае, когда отмечено «Выпуск продукции» — это означает, что компания отвечает только за выпуск товаров. А если отмечено «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам», то система 1С Бухгалтерия не будет проводить учётную политику по неоконченному производственному процессу, тогда 20 счёт будет закрыт в любом случае.
Если компания и выпускает продукцию, и оказывает услуги, то оба пункта будут отмечены. Тогда работнику бухгалтерии нужно провести документ «Инвентаризация НЗП» во вкладке «Производство», где нужно прописать материалы, которые не принимали участие в прямых затратах и не будут указаны при учете затрат счёта 20, этот момент указан на скриншоте ниже:
Закрытие счетов 20, 26, 44 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Инвентаризация НЗП в системе 1С Бухгалтерия
В начале документа «Инвентаризация НЗП» в конфигурации 1С 8 Бухгалтерия необходимо прописать компанию и подразделение, где остались незавершённые операции, после чего, внутрь таблицы внести группы номенклатур, которые используют средства, которые не были использованы. Все суммы учёта затрат счета 20 далее нужно считать вручную.
Инвентаризация незавершенного производства в системе 1С Бухгалтерия
Указанная величина останется не закрытой для счёта 20 — даже после того, как месяц закроется.
2. Нет прибыли, когда выручки в данном месяце не было. Если открыть политику учёта, то там будет пункт «Затраты списываются», данный пункт может быть следующих видов:
· без учёта выручки;
· с учётом всей выручки;
· учёт выручки только по производству.
Учетная политика без учета выручки в системе 1С Бухгалтерия
В первом варианте система 1С Бухгалтерия закроет 20-й счёт в любом случае. Но это может стать и минусом, так как если цикл производства довольно длительный по времени, то для налоговой компания будет считаться убыточной, а прибыль появится лишь во время реализации. Аналогичная ситуация будет тогда, когда компания выпускает товары по сезонам.
Если отмечен пункт о том, что в учёт берётся вся выручка, то 20-й счёт закроется лишь для тех групп продукции, которые продавались, то есть, будет закрыт только частично и закроется полностью лишь тогда, когда весь товар реализуется.
Номенклатурные группы в системе 1С Бухгалтерия
В этом случае если 20счёт не закрыт, то стоит сверить информацию по продажам. Чтобы проверить это, необходимо создать ведомость по оборотам и сальдо по счёту 90.01.1 и стоит поставить группировку по группам в номенклатуре. Данный отчёт в 1С 8 Бухгалтерия ред. 3.0 можно определить во вкладке «Отчёты», как показано ниже:
Группировка по номенклатурной группе в системе 1С Бухгалтерия
Если избран 3-й вариант, то будет учитываться лишь выручка по услугам, которые являются производственными. В этом случае счёт 20 станет закрытым тогда, когда была прописана документация «Оказание производственных услуг» во вкладке «Производство», как демонстрируется на скриншоте с примером ниже:
Оказание производственных услуг в системе 1С Бухгалтерия
3. Основные первопричины ошибки закрытия 20 счета
Рассмотрим, что же является причинами того, что 20-й счёт должен был быть закрыт, учитывая ситуации, когда не обязательно его закрытие, которые описаны выше, но закрыт он не был и возникла ошибка закрытия 20 счета.
Среди основных причин в программе 1С Бухгалтерия 3.0 следующие:
1. Неправильное начисление заработных плат сотрудников. Так происходит из-за отсутствия либо некорректных условий по начислениям, за это отвечает справочник «Способы учёта зарплаты», он располагается во вкладке «Зарплата и кадры», как показано ниже:
Настройка зарплаты в системе 1С Бухгалтерия
Появится окно, где необходимо кликнуть на пункт «Отражение в учёте», после чего выбрать «Способы учёта зарплаты», как демонстрируется ниже:
Способы учет зарплаты в системе 1С Бухгалтерия
Внутри данного справочника нужно прописать все возможные варианты для распределения заработной платы, учитывая счета бухгалтерии, затраты и группы по номенклатуре. То есть для каждого вида сотрудника должна быть создана отдельная статья затрат, согласно различиям по группе номенклатуры.
Группы номенклатуры в системе 1С Бухгалтерия
Далее следует настроить начисления. Переходим во вкладку «Зарплата и кадры», где кликаем на «Настройки зарплаты», как продемонстрировано в примере ниже:
Настройки зарплаты в конфигурации 1С 8 Бухгалтерия
Появится новое окно, где необходимо отметить «Расчёт зарплаты» и избрать «Начисления», как показано на скриншоте далее:
Расчет зарплаты и начисления в системе 1С Бухгалтерия
Также необходимо произвести сопоставление между способом по учёту и видом начислений. Лучше всего создавать ещё начисления, копируя — так необходимо менять только название, код, а также указывать способ отражения, как демонстрируется на скриншоте с примером ниже:
Способ отражения в учете операции в системе 1С Бухгалтерия
В случае, когда все вышеуказанные настройки не были сделаны, то заработная плата не будет иметь отображения на счёте 20.
2. Номенклатурные группы внутри производственной документации. Данные позиции указываются и для дебета и кредита счёта 20, так что, в случае, когда совпадений не будет, то и в счёте 20 будут остатки. Пусть у компании материалы отводятся для производства, основываясь на документе «Требование-накладная», который содержится во вкладке «Производство», как демонстрируется на скриншоте с примером ниже:
Требование-накладная в системе 1С Бухгалтерия
Стоит помнить, что в данном документе указывается и наименование, и количество единиц, и счета затрат, и группа номенклатуры, как можно увидеть далее:
Настройка Требования-накладной в системе 1С Бухгалтерия
А также стоит уделять внимание корректному указанию группы номенклатуры в документации «Отчёт производства за смену» в конфигурации 1С 8 Бухгалтерия, который располагается во вкладке «Производство», как показано ниже:
Отчет производства за смену в системе 1С Бухгалтерия
В случае, когда групп по номенклатуре довольно много, то может произойти следующая ситуация: пусть материалы были переданы для производства по группе номенклатуры «Обувь», а продукция выпущена по группе «Ботинки». Система 1С считает, что это разные группы, так что стоимость товара будет просчитана неверно, следовательно –закрытие счета в 1С 8.3 Бухгалтерия не происходит.
Ошибка закрытия счета в системе 1С Бухгалтерия
В данной статье были описаны основные моменты, которые могут препятствовать закрытию счёта 20, а также приведены инструкции о том, как избежать ошибок. Также были определены ситуации, в которых закрытие счёта в 1С Бухгалтерия не является обязательным.
Специалист компании «Кодерлайн»
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) —> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) —>
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
1С:Бухгалтерия [1] => БУ [2] => 1С: Конвертация данных [3] => Как сделать в 1С [4] => Конвертация данных [5] => Закрытие месяца [6] => 1С:Управление производственным предприятием [7] => Моделирование [8] => 1С: CRM [9] => Оценка задач [10] => Налоги [11] => Отчеты в 1С [12] => РСБУ [13] => Обмен между базами [14] => Продажи [15] => 1С: Розница [16] => Производство [17] => HTTP [18] => Управление проектами [19] => МСФО [20] => Программирование в 1С [21] => com-объекты [22] => 1С: WMS Управление складом [23] => Лизинг [24] => Финансовый учет [25] => WEB [26] => Оптимизация [27] => 1С:Зарплата и Управление Персоналом [28] => 1С: ERP [29] => Транспортная логистика [30] => Внедрение [31] => Отчетность [32] => 1С:Комплексная автоматизация [33] => 1С: Управление торговлей [34] => Бюджетирование [35] => Планирование [36] => Отпуск [37] => MS SQL Server [38] => Тестирование 1С [39] => СКД [40] => Внедрение ERP [41] => Перенос данных [42] => Торговое оборудование [43] => 1С: Сценарное тестирование [44] => 1С:Управление корпоративными финансами [45] => Администрирование 1С [46] => 1С:Управление ремонтами и обслуживанием оборудования [47] => 1С: Колледж [48] => Запросы 1С [49] => LINUX [50] => Лицензии 1С [51] => Бесшовная интеграция [52] => Excel [53] => ADO [54] => Бурение скважин [55] => Техническое задание [56] => Ценообразование [57] => Интеграция 1С [58] => 1С: Университет [59] => Блокировки в 1С [60] => Полезные обработки [61] => Расширение конфигурации [62] => XML [63] => Word [64] => WEB-сервисы 1С [65] => Корпоративное сопровождение [66] => 1С:Управление нашей фирмой [67] => 1С: Аренда и управление недвижимостью [68] => Правила обмена [69] => 1С:Управление автотранспортом [70] => 1С: Платформа ) —>
Источник: spb.koderline.ru
Закрытие 20-го счёта в 1С
Тема закрытия 20-го счёта никогда не теряет своей актуальности и вызывает большое количество вопросов как у новичков, так и опытных бухгалтеров. Мы с вами разберём порядок закрытия счёта в зависимости от характера деятельности предприятия и операций, отражённых в программе. На примере программы 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 рассмотрим, как автоматизировано закрытие затратных счетов, какие настройки учётной политики влияют на правильность проведения операций. А также поговорим об основных ошибках, которые могут возникнуть.
Счёт 20.01 закрывается ежемесячно (кроме случаев, когда часть затрат остаётся в незавершённом производстве). Закрытие счёта в программе автоматизировано и происходит регламентной операцией при закрытии месяца. То есть, если все операции, в которых участвует 20-й счёт, отражены в программе правильно, то он закроется автоматически.
Начнем с настроек учётной политики организации. Чтобы проверить настройки учётной политики в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 нужно зайти в раздел Главное → Учётная политика. Здесь мы указываем, какие виды деятельности отражаются на счёте 20.01 «Основное производство».
Программа предоставляет нам выбор одного из двух вариантов: «Выпуск продукции» или «Выполнение работ, указание услуг». После выбора варианта настройки в обработке «Закрытие месяца» появляется регламентная операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», которая отвечает за автоматическое закрытие счёта.
Далее требуется определить порядок закрытия 20-го счёта: «без учёта выручки», «с учётом всей выручки», «с учётом выручки только по производственным услугам». В первом случае счёт 20.01 закрывается сразу, во-втором — счёт закроется только при наличии выручки по выбранной на 20-м счёте номенклатурной группе, в-третьем — зависит от наличия в текущем периоде документа «Оказание производственных услуг».
Теперь проверим настройки закрытия 20-го счёта в налоговом учёте. Здесь хочу сделать небольшое отступление и сказать о том, что нередко встречаются ситуации, когда счёт 20.01 закрывается в бухгалтерском учёте на 90.02, а в налоговом на 90.08.
Это противоречит методологии бухгалтерского учёта и влечёт за собой неправильное заполнение «Декларации по налогу на прибыль» (прямые расходы попадают в косвенные). Чтобы этого не произошло, нужно из раздела «Главное» перейти в подраздел «Налоги и отчёты» → «Налог на прибыль» и задать «Перечень прямых расходов».
Здесь указываем основные статьи затрат, точнее, заданные в них основные виды расходов в налоговом учёте, которые должны относиться к прямым расходам. Обычно здесь указывают следующий список видов расходов (при необходимости его можно корректировать): «Амортизация», «Материальные затраты», «Налоги и сборы», «Оплата труда», «Страховые взносы», «Прочие расходы». Итого на каждый счёт прямых затрат приходится по шесть записей, каждая из которых заполнена, как показано на рисунке 1 (выбран только вид расхода в НУ и счёт дебета). Важное замечание: этот перечень нужно обязательно создавать ежегодно, поскольку период действия задаётся на конкретный рабочий год.
После того как настройки учётной политики проверены, разберём на примерах, как происходит закрытие 20-го счёта. Поможет нам в этом пекарня «Вкусно, как у бабушки», которая занимается производством хлебобулочных изделий.
Организация ежемесячно выпускает продукцию, оформляя в программе «Отчёт производства за смену» в разделе «Производство». Этот документ формирует запись по дебету счёта 43 и кредиту 20-го счета на плановую стоимость готовой продукции. При закрытии месяца программа скорректирует стоимость выпуска продукции до фактической, рассчитанной исходя из фактических затрат, собранных на счёте 20.01.
Теперь о фактических затратах. Самыми распространёнными из них являются материальные расходы, оплата труда работников, занятых на основном производстве и зарплатные налоги, амортизация основных средств, относящихся к основному виду деятельности, услуги сторонних организаций.
С материальными расходами все понятно, списываем на 20-й счёт документом «Требование-накладная» либо заполняем закладку «Материалы» в Отчёте производства за смену. Обязательно указываем счёт и статью затрат, номенклатурную группу.
Зарплата работников основного производства. За отражение в учёте отвечает способ отражения зарплаты, который настраивается в разделе «Заплата и кадры», подраздел «Настройки зарплаты» → «Отражение в учёте». Также указываем счёт 20.01, статью затрат «Оплата труда» и заполняем поля «Номенклатурная группа», «Продукция». (Рисунок 2). НДФЛ и взносы будут автоматически отнесены на тот же счёт.
Что касается амортизации основных средств, то нужный нам счет затрат задается в способе отражения амортизации, выбранном в Принятии к учету основного средства. Рассчитывается амортизация регламентной операцией при закрытии месяца.
Если присутствуют услуги сторонних организаций, то в документе «Поступление (акты, накладные)» выбираем счет 20.01 и номенклатурную группу.
После того как все операции проведены, можно переходить к закрытию месяца. Для этого заходим в раздел «Операции» → Закрытие периода → Закрытие месяца. Когда закрытие месяца выполнено, открываем регламентную операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», нажимаем «Показать проводки». Видим, что счёт 20.01 закрывается на 90.02 в бухгалтерском и налоговом учёте (Рисунок 3).
Это правильное поведение программы в соответствии с методологией бухгалтерского учёта. Если на счёте 20.01 нужно оставить сальдо в текущем месяце, можно воспользоваться документом «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство» с указанием счёта затрат и номенклатурной группы.
Если при выполнении регламентной операции выходят ошибки либо закрытие месяца выполнено, но на 20-м счёте остается конечное сальдо и согласно настройкам Учётной политики закрытие счёта происходит с учётом всей выручки, нужно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счетам 20.01 и 90.01.1 с группировкой по номенклатурным группам. Номенклатурные группы по счетам должны совпадать.
На этом наша беседа подходит к концу. Мы с вами рассмотрели порядок закрытия 20-го счёта в зависимости от операций, проведённых в программе и настроек учётной политики. Надеюсь, что представленная здесь информация окажется для вас полезной, благодарю за уделённое время и желаю удачи в ведении учёта!
Если вы хотите получить индивидуальную консультацию по данному вопросу, вы можете обратиться на нашу Линию Консультаций 1С. Если устной консультации будет недостаточно, наш эксперт может дистанционно подключиться к вашему компьютеру и поможет найти оптимальное решение проблемы. Первая консультация совершенно бесплатно!
Источник: www.4dk.ru