Как заполнить декларации долевое строительство

Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?

Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец. 2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены. Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах.

3 Общая совместная Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены.

Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами.

4 Собственность несовершеннолетнего ребёнка Гражданин, не достигший возраста 18 лет, не может подавать декларацию самостоятельно и получать за неё вычет. Все процедуры за него совершают родители или законные опекуны.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в новостройке по ДДУ в личном кабинете онлайн налоговый вычет

Пункт 1.3. (030) называется «Признак налогоплательщика» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию.

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т.

д. сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте. графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032. графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ); графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру; обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно

Как указать доли в декларации 3 ндфл в программе

Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб.

Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб.

(например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб.

, а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно. Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры. В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.

Вид собственности на объект».

Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом.

Как заполнить декларацию 3 ндфл с суммы покупки доли

Облагаемая сумма доходов, сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная — заполняем сами (информация из справки 2 НДФЛ). 8 Переходим на вкладку «Вычеты».

Ставим галочку в графе «предоставлять стандартные налоговые вычеты», указываем какие именно вычеты нам предоставляются (информация из справки 2 НДФЛ). 9 Нажимаем на картинку «домик». Заполняем данные по приобретенному жилью.

Вычет не применяется в следующих случаях: если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств и если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Заполнение декларации 3 ндфл супругом собственника

Для поиска необходимо внести адрес прописки (по паспорту).

Полезный совет Сохраняйте копии всех поданных вами деклараций, это упростит заполнение последующих.К сведению, 14.02.2015 г.

Обратите внимание, территориальный код ОКТМО надо отмечать в декларациях, начиная с декларации 3-НДФЛ за 2013 год. 4) Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год.

Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%.

В нашем примере этот доход – работа. Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Бесплатная юридическая помощь

Как указывать долю на ребенка?

Внимательно надо быть при заполнении декларации в случае получения вычета на себя и за ребенка. В строке “Доли в праве собственности” надо поставить размер вашей доли + размер ребенка. Например, ваша доля ¼ в праве собственности, а у ребенка 2/4, тогда вы будете отмечать данные “¾”.

После того, как вы указали размер доли, надо будет отметить размер вычета. Рассчитать над его самостоятельно и мы расскажем, как это сделать. Если квартира стоит 1 млн. 601 тыс.

200 руб. (например), а размер вашей доли всего ½, то отмечать в строке «Все расходы на покупку жилья…» надо именно так: 1 601 200 / 2 = 800 600 рублей, как вы видите на предлагаемом рисунке. строка «Сумма, перешедшая с предыдущего периода» если декларация первичная, вносится значение «0», если заполняется последующая декларация (для получения остатка вычета)

Налоговый вычет при долевой собственности

При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

1. вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.
2. вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов.

Налоговый вычет при продаже доли в квартире Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов.

1. уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
2. применить имущественный налоговый вычет.

Как заполнить Лист Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год

Разумеется, в первом варианте есть смысл, когда подоходный налог с данного декларанта стабильно и необходимой сумме попадал в бюджет. Кроме того, декларация позволяет не только рассчитать сумму вычета по имуществу с нуля, но и дополучить вычет, который был заявлен в 3-НДФЛ за прошлый (прошлые) периоды.

Строка 010 «Код наименования объекта» Листа Д1 3-НДФЛ за 2016 год может принимать следующие значения: 1Жилой дом 2Квартира 3Комната 4Доля/доли в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке 5Земельный участок для индивидуального жилищного строительства 6Земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом 7Жилой дом с земельным участком Для строки 020 «Вид собственности на объект» подсказка есть на самом Листе Д1. Здесь выбор сделать несложно.

Только заметим, что: при общей долевой в свидетельстве о праве собственности указана конкретная доля;

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”. Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе. Вид собственности: Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность. Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).

Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).

3 ндфл что писать в стоимость объекта доли при общей совместной собственности

Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества.

Обязательно надо выбрать вид объекта недвижимости (в строке ввода есть справа стрелка, которая поможет сделать выбор).

На нашем рисунке это квартира. Ниже надо отметить, кто вы: один из собственников.

Далее программа вас запросит отметить нужный вид собственности, например, общая долевая собственность и тогда надо обязательно указать размер вашей доли. Напомним, что если вы купили жилье в общую долевую собственность, то размер доли вы отмечаете такой, какой указан в свидетельстве на право собственности.

Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ квартиры.По общему правилу указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке жилья в долевую собственность

Главная Вопросы и ответы Вычет при покупке жилья супругами Вопрос 145721 — Добрый день! Прошу помочь с заполнением блока «Вычеты» в декларации 3-ндфл за 2014 г.

В сентябре 2014 года мы с гражданским мужем приобрели квартиру в общую долевую собственность по 1/2 каждому. Стоимость квартиры составляет 3 700 000 руб. Из них 2 100 000 руб. мы взяли по ипотечному кредиту в СберБанке.

А это мои вопросы: 1. В декларации в графе «Наименование объекта» мы пишем «доля в квартире» или «квартира»? 2. В графе «Признак налогоплательщика» мы пишем «собственник объекта»? 3. В графе «Стоимость объекта» мы указываем 1/2 от общей стоимости нашей квартиры (т.е.

1 850 000 руб.)? 4. В графе «Проценты по кредиту за все годы» что нужно проставить? 5. В графе «Вычет у налогового агента» ставим сумму из справки 2НДФЛ по выплаченным за нас налогам? Спасибо! Ольга С, | 19 февраля 2015 г.

Здравствуйте, Ольга. 1. Наименование объекта квартира.

2. Собственник объекта 3. Да, вы можете разделить вычет пропорционально долям, а можете по своему усмотрению, но в пределах 2 млн.

для одного собственника. Т.к. по новым правилам деление вычета строго пропорционально долям отменено.

4. Сумма уплаченных процентов отражается согласно справки из банка с начала кредитования и по год подачи декларации включительно. Справка прикладывается к декларации.

5. Вычет у налогового агента — указывается в том случае, если вы получали вычет у своего работодателя, это не удержанный НДФЛ с вашего заработка.

Ответ налогового эксперта Головинская Елена от 19 февраля 2015 г. Задать свой вопрос Вернуть налог онлайн Другие статьи по теме вычет при покупке жилья супругами > > Главная Новости

Как указать доли в декларации 3 ндфл в программе

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2014 год — «Декларация 2014» (применяется с 14.02.2015 в соответствии Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/, которым утверждена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения): 1) программа установки (файл InsD2014.exe):

1. версия 1.1.0 (от 30.12.2014 — добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2014 год);
2. версия 1.0.2 (от 25.02.2015);
3. версия 1.0.3 (от 03.06.2015);

2) инструкция по установке; 3) аннотация.

Е2 Расходы или убытки по операциям с ценными бумагами/производными финансовыми инструментами, в том числе на индивидуальном инвестиционном счете Статьи 214.1, 214.3, 214.4, 214.9 НК РФ Подпункт 11.3 Листа 3 Расходов участия в инвестиционных товариществах Статьи 214.5 и 220.1 НК РФ Пункт 7.3 листа И Профессиональные вычеты и некоторые другие Статья 221 и подп.

Что такое вид собственности в 3-НДФЛ и как его указать

Например, если это дом, то первый этаж может по документам принадлежать жене, а второй мужу.Совместный. Такой тип собственности подразумевает наличие одновременно нескольких владельцев, но без определения долей для каждого из них. Как правило, совместное владение используется в случае оформления недвижимости на детей и родителей или просто между супругами.На ребенка.

Также иногда происходит, что имущество по закону находится во владении ребенка (несовершеннолетнего физического лица).

Источник: konsalt74.ru

Порядок и образец заполнения Приложения 6 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год — расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

Порядок заполнения Приложения 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2021 год

Порядок заполнения Приложения 6 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год

Порядок заполнения Приложения 6 (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Порядок заполнения Приложения 6 (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Приложение 6 заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами Российской Федерации.

В строках 010 — 040 Приложения 6 производится расчет имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13 процентов.

Для определения суммы имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 Кодекса, в пределах 1 000 000 рублей, заполняются строки 010 и 030 Приложения 6.

Для определения суммы имущественного налогового вычета в пределах суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением реализованного имущества, заполняются строки 020 и 040 Приложения 6.

При заполнении в строках 010 — 040 Приложения 6 указываются следующие показатели:

в строке 010 — сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков (за исключением доли (долей) в указанном имуществе), — в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000 рублей;

в строке 020 — сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков (за исключением доли (долей) в указанном имуществе), но не более суммы дохода, полученного от продажи указанного имущества;

в строке 030 — сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли (долей) жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, — в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;

в строке 040 — сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли (долей) жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, но не более суммы дохода, полученного от продажи указанного имущества.

При этом сумма значений показателей строк 010 и 030 не может превышать предельного значения имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, предоставляемого в отношении доходов, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.

В строках 050 — 060 Приложения 6 производится расчет имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи иного недвижимого имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе), путем указания следующих показателей:

в строке 050 — сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи иного недвижимого имущества, — в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000 рублей;

в строке 060 — сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением иного недвижимого имущества, но не более суммы дохода, полученного от продажи указанного имущества.

В строках 070 — 080 Приложения 6 производится расчет имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи иного имущества, путем указания следующих показателей:

в строке 070 — сумма имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества, — в размере дохода, полученного от продажи такого имущества, но не более 250 000 рублей;

в строке 080 — сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением иного имущества, но не более суммы дохода, полученного от продажи такого имущества.

В строке 090 Приложения 6 производится расчет имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд путем указания общей суммы соответствующего имущественного налогового вычета.

В строках 100 — 110 Приложения 6 производится расчет имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2.1 и 2.2 пункта 2 статьи 220 Кодекса, по доходам, полученным при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком — акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), а также доходам, полученным при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании:

в строке 100 указывается общая сумма имущественного налогового вычета, равная стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанная в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 Кодекса;

в строке 110 указывается сумма имущественного налогового вычета по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), определенная в порядке, установленном подпунктом 2.2 пункта 2 статьи 220 Кодекса.

Строки 120 — 150 Приложения 6 заполняются налогоплательщиками — налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими доходы при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством):

в строках 120, 130, 140, 150 Приложения 6 указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету, соответственно, при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), но не более суммы соответствующего дохода.
При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода.

В строке 160 Приложения 6 указывается общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету, которая определяется путем сложения значений показателей строк 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100, 110, 120, 130, 140, 150 Приложения 6.

Итоговый результат указывается в поле показателя строки 160 Приложения 6 и учитывается при определении общей суммы налоговых вычетов по строке 040 Раздела 2.

Порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 и 2016 год

В пункте 1 Листа Д2 производится расчет сумм имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13 процентов.

В подпунктах 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1 указывается соответствующая сумма полученного дохода.

Для определения суммы имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 Кодекса (в пределах 1 000 000 рублей), заполняются подпункты 1.1.2, 1.2.2 и 1.3.2 Листа Д2.

В подпункте 1.1.2 производится расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков (за исключением имущества, находящегося в общей долевой или в общей совместной собственности), находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В подпункте 1.2.2 производится расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи доли (долей) жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В подпункте 1.3.1 рассчитывается общая сумма доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В подпункте 1.3.2 рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

При этом сумма значений показателей подпунктов 1.1.2 и 1.2.2 не может превышать предельного значения имущественного налогового вычета, установленного «подпунктом 1 пункта 2 статьи 220» Налогового кодекса Российской Федерации, предоставляемого в отношении доходов, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.

В подпункте 1.3.2 указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них.

В подпункте 1.4.2 указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, указанного имущества.

В подпункте 1.5.1 указывается общая сумма дохода от продажи имущества, указанного в пункте 1 Листа Д2 (сумма значений подпунктов 1.3.1 и 1.4.1 Листа Д2).

В подпункте 1.5.2 рассчитывается общая сумма имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи имущества, указанного в пункте 1 Листа Д2 (сумма значений подпунктов 1.3.2 и 1.4.2 Листа Д2).

В пункте 2 Листа Д2 производится расчет имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи иного имущества, облагаемым по ставке 13 процентов.

В подпунктах 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1, 2.4.1 указывается соответствующая сумма полученного дохода.

В подпункте 2.1.2 производится расчет имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет иного недвижимого имущества, за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе .

В подпункте 2.2.2 указывается сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет иного недвижимого имущества, за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе .

В подпункте 2.3.1 указывается общая сумма дохода от продажи имущества, указанного в пункте 2 Листа Д2 (сумма значений подпунктов 2.1.1 и 2.2.1 Листа Д2).

В подпункте 2.3.2 рассчитывается общая сумма имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи иного имущества (сумма значений подпунктов 2.1.2 и 2.2.2 Листа Д2).

В подпункте 2.3.2 производится расчет имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества.

В подпункте 2.4.2 указывается сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением иного имущества.

В пункте 3 Листа Д2 рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 Кодекса, по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

В подпункте 3.1.1 указывается сумма соответствующего дохода, полученная от всех источников выплаты.

В подпункте 3.1.2 указывается общая сумма соответствующего имущественного налогового вычета.

В пункте 4 Листа Д2 рассчитывается общая сумма налоговых вычетов по Листу Е Д2 , которая определяется путем сложения значений показателей подпунктов 1.5.2, 2.3.2 и 3.1.2 1.1.2 + 1.2.2 + 1.3.2 + 2.1.2 + 2.2.2 + 2.3.2 + 2.4.2 + 3.1.2 . Итоговый результат указывается в поле показателя (190) и учитывается при определении общей суммы налоговых вычетов по строке 040 Раздела 2 формы Декларации.

Образец заполнения Приложения 6 налоговой декларации 3-НДФЛ

Исходные данные: Иванов И.И. продал в 2019 году квартиру, которую купил в 2017 году, за 2 500 000 рублей. При этом он заявил свое право на вычет в размере 1 000 000 рублей.

Статья написана и размещена 27 декабря 2014 года. Дополнена — 13.01.2015, 04.02.2015, 24.12.2015, 25.12.2016, 15.01.2018, 18.10.2018, 09.11.2019, 28.12.2020

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Источник: yuridicheskaya-konsultaciya.ru

Инвестирование или договор купли продажи в декларации

На протяжении жизни ни один раз приходится покупать или продавать недвижимость. Кто-то расширяется, другие могут позволить себе дачный домик или гараж для машины, некоторые зарабатывают, инвестируя в строительство.

Во всех перечисленных случаях необходимо декларировать расходы и доходы, даже если стоимость реализации оказалась аналогичной цене приобретения.

Иначе вы просто не сможете воспользоваться имущественным вычетом, либо нарушите закон, не оплатив налоги.

Когда подавать декларацию?

Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются. Давайте разберемся, по каким пунктам.

Допустим, вы продали квартиру в 2021 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2021 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу. Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.

При этом налог платиться не от всей стоимости квартиры, а с разницы. Например, цена покупки была 2 500 000 рублей, а стоимость продажи – 3 миллиона. Вам придется заплатить налог с 500 000 рублей, а именно 65 тысяч. Согласитесь, сумма не маленькая. Возможно, стоит выждать время?

Однако даже если квартира была продана за аналогичную стоимость, или дешевле, декларацию 3-НДФЛ все равно придется отправить в налоговую. Так гласит закон.

Другая ситуация – покупка недвижимости и оформление имущественного вычета. Зачастую граждане торопятся получить компенсацию расходов сразу же после того, как потратились на новое жилье.

Однако делать это можно только в следующем за покупкой году, и даже по истечении 3 лет. Согласно ст.

220 НК РФ, если все это время вы работали и отчисляли налоги, тогда имеете право оформить декларацию одновременно за 3 последних года.

Как видим, в любом случае, продается недвижимость или покупается, придется заполнять 3-НДФЛ. Для многих это – непреодолимая преграда. Налоговая инспекция часто отказывается принимать документ из-за ошибок. Люди тратят время, но ничего не получается. Поэтому на рынке появились компании, которые предлагают заполнить декларацию всего в течение трех часов за «символические» 1500-2000 рублей.

Но так ли это сложно?

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?

Новый бланк декларации, который действует с 2021 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.

• Титульная страница;
• Раздел 1;
• Раздел 2;
• Приложение 1;
• Приложение 7.

Начинаем с последнего листа – Приложения 7:

• ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
• графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
• графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.;
• графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
• графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.;
• сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
• графа 032 — укажите адрес;
• графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
• графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
• графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
• в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст. 220 НК РФ;
• строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
• в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб. в год;
• в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
• в строке 170 – остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей – 840 000 рублей = 1 160 000. Этот остаток переходит на следующий год.

Далее заполняем Приложение 1:

• здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
• графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
• графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
• нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
• из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
• в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
• если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.

Заполнение Раздела 2:

• в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
• строка 002 — выберите «иное»;
• графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
• продублируйте эту сумму в графу 030;
• графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
• графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
• продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заполнение Раздела 1:

• строка 010 — выберите «возврат»;
• КБК — единый по всей стране – 18210102010011000110;
• ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
• сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;

Заполнение Титульного листа:

• год нужно указывать предыдущий;
• код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
• остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
• свои данные записывайте строго по паспорту;
• номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
• посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов. Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?

То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС. Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.

Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.

На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.

Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.

В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+». В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).

Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2021, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2021 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.

Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.

Проставляем месяц получения дохода. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы. Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».

Удачи в оформлении декларации!

Договор купли продажи или инвестирование 3 ндфл

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Договор купли продажи или инвестирование 3 ндфл». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555555) в январе 2015 года продала Киселеву Алексею Владимировичу (ИНН 7705888888) за 2 500 000 рублей квартиру, полученную ею в собственность в порядке наследования в 2012 году.

Третий случай, когда владелец освобождается от уплаты НДФЛ, связан с разницей между ценой приобретения и продажи соответствующего транспортного средства. Так, если налогоплательщик продал авто дешевле либо ровно за ту же цену, что и купил его раньше, налог на доходы не взимается и не оплачивается. Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России.

Государство пока даёт отрицательный ответ на вопрос, действует ли 3-НДФЛ на покупку автомобиля. Вычет не положен, даже если машина приобретена за совсем небольшую сумму. Или наоборот – стоит немалые деньги (иногда – дороже жилья) и тем самым придает своему владельцу определенный социальный и/или профессиональный статус.

Шаг 2. Заполняем «Сведения о декларанте»

Получение дохода от реализации недвижимого имущества подлежит налогообложению, согласно требованиям законодательства.

Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф. Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.

Однако это даст повод для споров со стороны налоговой, поэтому большинство предпочитает избегать подобных действий», — замечает Владимир Спарак, заместитель генерального директора АН «АРИН».

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля.

Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

Например, организаторы тотализаторов, стимулирующих лотерей при выплате Вам денежной суммы должны удержать с нее НДФЛ.

Что нужно знать о договоре долевого участия в строительстве?

Если вы покупаете строящуюся квартиру на этапе строительства, в этом случае вы заключаете договор долевого участия или договор инвестирования. До тех пор пока квартира не построена и вы не получили свидетельство о собственности, а также акт приема-передачи квартиры, претендовать на имущественный налоговый вычет вы не можете.

Современное российское налоговое законодательство предусматривает обязательную подачу в налоговую инспекцию отчетности по форме 3-НДФЛ после продажи авто. Это должно быть сделано в отведенный срок даже в том случае, если величина фактически подлежащему уплате налога равная нулю.

В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 – это код налогового периода (2015 года), далее указывается отчетный налоговый период – 2015 год.

Реквизиты для уплаты налога Вы можете уточнить в налоговой инспекции по месту жительства. Вы также можете сформировать платежный документ, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России «Заплати налоги».

3-НДФЛ и налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2021 г. и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2021 года.

При этом надо учитывать, что каждый случай индивидуален и Вам лучше обратиться за консультацией специалиста как для расчета суммы НДФЛ, так и для правильного заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

На титульном листе (см. рисунок 2) налоговой декларации в поле «Номер корректировки» проставляется цифра 0, поскольку налоговая декларация Н.М. Ливановой по доходам за 2015 год представляется впервые.

И.И.Иванов постоянно живет в России. Следовательно, он является налоговым резидентом. В 2021 году И.И.Иванов продал свою квартиру, которая принадлежала ему менее трех лет.

При продаже транспортных средств, приобретенных как до 01.01.2021, так и после этой даты, обязанность представления налогоплательщиками декларации возникает если данное имущество, находилось в собственности менее трех лет.

Доходы от продажи, уступки прав можно уменьшить на имущественный налоговый вычет или на расходы, которые связаны с получением дохода. Продавец может выбрать любой способ. Учитывайте особенности для некоторых видов имущества и имущественных прав. Так, в отношении имущественных прав выбор ограничен.

Следует отметить, что по доходам, полученным от продажи квартиры, Н.М. Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее – налоговая декларация) за 2015 год в срок до 30 апреля 2021 года.

Так, если жилая недвижимость в долевой собственности, то при ее продаже в качестве единого объекта действует особое правило: собственники вправе распределить полученные доходы между собой независимо от размера своих долей.

Следует отметить, что по доходам, полученным от продажи квартиры, Н.М. Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее – налоговая декларация) за 2015 год в срок до 30 апреля 2021 года.

При налогообложении с учетом имущественного вычета, сумма от которой нужно оплатить 13% рассчитывается от разницы между ценой недвижимости и суммой вычета. Например, квартира стоила 3 миллиона, гражданин воспользовался правом на вычет в размере 1 миллиона, соответственно налог ему придется платить только от 2 миллионов.

Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

В случае отказа по причине ошибок или недочетов, вы вправе исправить допущенные нарушения и повторно предоставить пакет документов в налоговый орган.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке жилья (Декларация 2014)

Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовалсяруб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года)) Сумма перешедшая с предыдущего года — в нашем случае это руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ.

Причем здесь сделка по покупке машины? Вы, видимо, полагаете, что если вы продали одну машину и купили другую то никаких налоговых обязательств не возникает? Вы сильно ошибаетесь. Факт покупки другой машины (дешевле или дороже) никакого значения не имеет. Доход от продажи машины облагают налогом вне зависимости от факта приобретения других машин, их стоимости и количества.

В этом случае Иванов И.И. вправе уменьшить полученный от продажи квартиры доход на налоговый вычет в сумме не более 1 миллиона рублей. В итоге сумма полученного им от продажи квартиры дохода, облагаемого по ставке 13%, составит 1 000 000 рублей (2 миллиона рублей – 1 миллион рублей).

ФНС подготовила поправки в форму налоговой декларации 3-НДФЛ. В ФНС рассчитывают, что обновленная декларация будет применяться с 1 января 2021 года для представления отчетности о доходах за 2021 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск

Владели недвижимостью менее трех лет. Собственников шесть, в том числе один несовершеннолетний. Приняли решение о продаже, продали (новые собственники приобрели его в ипотеку, банк самостоятельно оценивал недвижимость). Но продажная цена дома значительно ниже кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость 4 300 000 рублей.

Купили за 2 700 000, а продать смогли лишь за 2 300 000.

Рассмотрим на примере такой ситуации. Допустим, квартира по улице Миллиардной досталась в наследство в 2021 году и была продана в том же году за 6 100 000 рублей. В этом же году была куплена другая квартира на улице Миллионной за 9850000 рублей.

Налог платить не придется. Кредитный договор не нужен, так как сумма покупки указана в договоре о его приобретении.

Далее, важным пунктом для заполнения является дата 1 января 2021 года, так как именно с этой даты изменилось законодательство в плане расчёта доходов от продажи недвижимости.

Нерезидент не может уменьшить доходы от продажи имущества на расходы. Это следует из правил вычета: на него можно уменьшить только доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.

А здесь мы рассмотрим, как в разных случаях можно заполнить декларацию о доходах, если купил и продал объект недвижимости в течение календарного года.

Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку «Просмотр».

Ищете ответ? Спросить юриста проще!

Добавляем источник дохода. Пишем: «Продажа квартиры». Можно также указать адрес. Нажимаем Да. После этого программа нас предупредит, что не введён код ОКТМО и также напишет, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен.

Поэтому нажимаем Пропустить.

Если на основании свидетельства о праве на наследство получается что, квартира принадлежит вам менее 3-х лет, то вы должны подавать декларацию 3-НДФЛ в связи с необходимостью начисления налога на доходы от продажи квартиры. При этом если вы являетесь резидентом России, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет применительно к этому доходу, в размере не более одного миллиона рублей.

При приобретении квартиры вам может быть предоставлен имущественный налоговый вычет. Имущественный вычет предоставляется человеку только один раз. Этот вычет может быть предоставлен, начиная с доходов того года, в котором вы получили акт приема-передачи квартиры.

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Если имущество приобреталось в браке, то заявить вычет могут оба супруга (в размере не более 2 000 00 рублей каждый). Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению.

3 ндфл способ приобретения инвестирование что это

Налоги » НДФЛ » 3 ндфл способ приобретения инвестирование что это

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб. В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е. из максимально возможного вычета 2 000 000 руб.

использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ) В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб. (Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).

Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

В первую очередь выбираете 13%.

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.

Эта статья для тех, кто платит налоги с доходов – зарплаты или выручки.

Многие слышали про возврат налогов и налоговый вычет. Не многие понимают, как это работает.

Вычет означает уменьшение будущих налогов на определённую сумма. Есть вариант вернуть прежде уплаченные налоги.

Налоговый имущественный вычет – это сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы (годовой доход гражданина) для уплаты НДФЛ по ставке 13%, при наступлении определенных жизненных обстоятельств. Расходы на приобретение квартиры либо ее отделку дают право на получение такого вычета.

Как рассчитать сумму, какие сделки подпадают по закон, какие документы нужны – читайте ниже.

Условия возврата при долевом строительстве

Требования к налогоплательщикам, имеющим право на возврат НДФЛ:

• являются гражданами РФ;
• имеют официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ, за последние 3 года;
• ранее налоговый вычет в виде возврата НДФЛ им не предоставлялся либо сумма возврата налога была меньше максимально возможной по закону.

Требования к сделке

Главной особенностью возврата НДФЛ при долевом строительстве является то, что обратиться за льготой можно до регистрации права собственности на квартиру.

При обращении за вычетом налогоплательщику потребуется подтвердить факт введения дома в эксплуатацию и предоставить подписанный акта приема-передачи квартиры с застройщиком.

Если же право собственности на квартиру, приобретенную по ДДУ, зарегистрировано, предоставляется свидетельство о регистрации права собственности.

Подберем специалиста за вас

8 (499) 350-97-63 — Москва

8 (812) 309-74-28 — СПб

Размер налогового вычета

Государство возвращает подоходный налог (13%) с той суммы, которая потрачена на покупку квартиры.

При этом для расчета может приниматься сумма затрат 2 000 000 рублей. То есть вам вернут НДФЛ – 260 000 рублей.

Если квартира была приобретена в кредит, вы можете вернуть НДФЛ на сумму процентов по кредиту. При этом максимальный размер процентов по кредиту — не более 3 000 000 рублей. Сумма возврата налога при этом составляет 390 000 рублей.

Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета:

• стоимость квартиры по ДДУ, фактически уплаченная покупателем;
• расходы на ремонт, в том числе покупку материалов для отделки, разработку проекта и проведение работ. Только, если вы получили квартиру с черновой отделкой либо.

Порядок и образец заполнения

Обращайтесь с заявлением о возврате НДФЛ после окончания налогового периода, в течение которого был подписан акт приемки квартиры либо оформлено право собственности.

Если вы подписали акт в 2021 году, подавайте заявление после 31 марта следующего, 2021 года.

1. заполнение формы 3-НДФЛ и сбор документов, подтверждающих право на получение вычета;
2. обращение в налоговый орган;
3. проведение проверки заявления налоговым органом;
4. предоставление налогового имущественного вычета либо отказ в его предоставлении.

• самостоятельно в инспекцию по месту жительства;
• через работодателя.

Чтобы оформить вычет, соберите все документы, начиная с паспорта:

подтвердите покупку квартиры:

• копия ДДУ;
• копия акта приема-передачи квартиры либо свидетельство о регистрации права собственности;
• копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы на покупку квартиры, например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);

или затраты на отделку квартиры:

• копии платежных документов, подтверждающих расходы на отделку квартиры, например: товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы;

покажите, что вы воспользовались кредитными или заемными средствами:

• копия кредитного договора;
• график погашения кредита и уплаты процентов по нему;
• справка из банка о размере задолженности по кредиту, а также о размере выплаченной суммы процентов;

докажите, что вы платите все налоги:

• справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период по форме 2-НФДЛ;

покажите, куда перечислять налоговый вычет:

• реквизиты личного банковского счета или копия сберегательной книжки Сбербанка России на имя налогоплательщика для перечисления сумм налогового вычета;

если вы в браке:

• копия свидетельства о браке;
• письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера налогового вычета между супругами.

Перечисленные бумаги должны прилагаться к заполненной налоговой декларации налогоплательщика по форме 3-НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ вы можете посмотреть по ссылке.

Содержащиеся в декларации сведения должны полностью совпадать с информацией, содержащейся в прилагаемых документах.

Если вы хотите оформить возврат через работодателя, подавайте заявление до окончания налогового периода.

1. напишите в произвольной форме заявление;
2. подготовьте копии документов;
3. отнесите документы в налоговый орган по месту жительства;
4. через 30 дней получите в налоговом органе уведомление о праве на налоговый вычет;
5. передайте уведомление работодателю.

Теперь вы будете получать зарплату + НДФЛ, который не будет удерживаться до конца года.

Отнесите декларацию и копии всех документов самостоятельно или просите представителя. Представитель должен иметь при себе оригинал и копию доверенности.

Возьмите оригиналы ДДУ, кредитного договора и всех платежных документов для проведения сверки.

Рассмотрение заявления налогоплательщика о возврате сумм НДФЛ производится в течение 3 месяцев со дня подачи документов.

После истечения срока на проверку заявления налоговый орган обязан уведомить о результатах. Решение направляют по месту регистрации заказным письмом.

Сумма, указанная в декларации, перечисляется на личный счет налогоплательщика.

В случае отказа по причине ошибок или недочетов, вы вправе исправить допущенные нарушения и повторно предоставить пакет документов в налоговый орган. Проверка будет производиться также 3 месяца.

Здравствуйте. Подскажите заполняю декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2015г, в разделе ДАННЫЕ ОБЪЕКТА нужно отметить способ приобретения имущества договор купли продажи и инвестирование. У меня в 2014 г. был подписан договор долевого строительства в 2015 был акт приема передач и получено свидетельство.

Что выбрать инвестирование и указать дату акта приема передач или купля продажа и указать дату выдачи свидетельства на квартиру.

Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 614 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Подпунктом 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ установлено, что при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган, в частности, договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

Таким образом, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет, начиная с налогового периода, в котором получены документы, перечисленные в подпункте 6 пункта 3 ст. 220 НК РФ.

Похожие вопросы

Как правильно заполнить декларацию на имущественный вычет за строительство дома?

Как отобразить разные суммы в декларации на имущественный вычет?

Когда мне сдавать декларацию по имущественному вычету?

За какие годы нужно подать декларацию на имущественный вычет?

Можно ли подать декларацию на имущественный вычет, без указания процентов по ипотеке, если они были указаны в прошлой декларации?

Что такое ДДУ — договор инвестирования строительства или купля-продажа?

До 2005 года все покупали квартиры в строящихся домах по сделкам инвестирования. Сегодня такой вид сделки встречается редко. Его заменило долевое участие.

На первый взгляд, эти два договора очень похожи — на самом деле, существенно различаются и предназначены для разных целей.

Договор долевого участия предполагает, что застройщик обязан построить объект недвижимости, ввести его в эксплуатацию, передать право собственности дольщику в определенный срок.

Дольщик оплачивает установленную ДДУ цену еще на этапе строительства.

По этому соглашению дольщик приобретает право требования, а право собственности оформляется после подписания передаточного акта.

Альтернатива ДДУ — инвестиционное соглашение или соглашение о совместной деятельности — это договор простого товарищества. Он заключается вкладчиками для возведения объекта недвижимости за счет денежных средств и имущества инвесторов.

Сторонами сделки выступают: инвесторы и заказчик. Заказчиком может быть один из инвесторов. Заказчик ищет застройщика и поручает ему постройку либо реконструкцию здания.

Деньги инвестора – это вклад. Цель инвестора — получить в собственность объект недвижимости.

Он получает только часть – долю в общей долевой собственности, если в тексте сделки не указано, что вкладчик должен получить в собственность отдельное помещение.

Законодательная база

Инвестирование регулируется:

• Законом об инвестиционной деятельности №39-ФЗ,
• главой 55 Гражданского кодекса.

Сделки в области долевого строительства подпадают под:

• Закон о долевом участии 214-ФЗ — основной закон,
• Закон о защите прав потребителей,
• правовые основы прописаны в ГК РФ.

Государственные гарантии

ДДУ подписывается сторонами только после того, как застройщик выполнил обязательные действия, установленные законодательством:

• вначале он оформляет в собственность землю,
• согласовывает проект,
• получает разрешение на строительство.

Инвестиционный договор стороны могут заключить в любое время, даже если нет документов — только идея. Это удобно и не требует ожидания.

Основные отличия формы

Договор инвестирования не требует государственной регистрации. Уступка также не регистрируется: достаточно письменного соглашения с подписями.

В соответствии со ст.4 ФЗ «Об участии в долевом строительстве», соглашение регистрируется в ЕГРН. Дополнительный контроль со стороны государства придает сделке надежности.

Сделка не будет действительна без регистрации.

Оплата

Оплата по договору ДУ происходит в денежной форме.

По инвестиционному соглашению в качестве оплаты принимается любая собственность инвестора: имущественные права аренды, земельный участок под постройку.

Посмотрите видео о том, чем отличаются два типа сделок:

Инвестирование предполагает разделение между вкладчиками всех рисков. Если строительство будет приостановлено, потому что нет денег, инвесторы будут вынуждены вложиться дополнительно.

По ДДУ вся ответственность на застройщике, который должен заранее просчитать и застраховать риски. Это помогает дольщику не беспокоиться по поводу дополнительных затрат.

Ответственность застройщика

Ответственность заказчика по ДДУ строго регламентируется действующим федеральным законодательством, которое определяет условия и сроки сдачи объекта, гарантии качества и другие механизмы государственной защиты.

Ответственность заказчика по инвестиционному договору определена его условиями.

Просрочка

Застройщик обязан направить дольщику уведомление о невозможности закончить строительство за 2 месяца до определенного сторонами срока. В уведомлении он предлагает изменить условия сделки.

Дольщик может отказаться от сделки и расторгнуть её. В этом случае Застройщик обязан полностью вернуть денежные средства и выплатить неустойку.

Неустойка рассчитывается по закону «Об участии в долевом строительстве» (ссылка).

Инвестор может рассчитывать почти только на гарантии, указанные в тексте сделки.

Он также может потребовать выплатить так называемую «законную неустойку» по ст.395 ГК РФ. Она имеет сложную формулу расчёта, но в целом в 2 раза меньше размера, для физических лиц по ДДУ.

Банкротство

Дольщик вправе обратиться в арбитражный суд в течение 30 дней с момента объявления застройщика банкротом и с одним из двух вариантов требований: вернуть свои деньги или получить право собственности.

Если жилой дом уже достроен, то дольщикам повезло – они могут потребовать передать им помещения. Суд удовлетворит требования.

Если же дом не достроен, то застройщик может передать свои права на объект незавершенного строительства и земельный участок в ЖСК, созданный дольщиками.

Если нет ни денег, ни дома, дольщики обращаются в Фонд защиты участников долевого строительства и получают компенсацию.

В случае банкротства застройщика по инвестиционному договору, инвестор обратится в арбитражный суд с требованием о возврате денег либо передаче прав собственности на объект недвижимости.

Риски по инвестиционной сделке не покрываются государственными гарантиями.

Советы

1. Инвесторы несут на себе больше рисков, чем дольщики.
2. Стоимость по сделке долевого участия будет выше. Застройщик заложил в цену ДДУ возможные убытки.
3. Инвестиционный договор – гибкая форма сделки: все гарантия должны быть прописаны в договоре.
4. Для покупки квартиры выбирайте ДДУ.
5. Инвестиционные и предварительные соглашения – уловки застройщиков. Следите, чтобы в заголовке было написано «Договор долевого участия».

Декларация 3-НДФЛ – как заполнить для получения инвестиционного налогового вычета

Несмотря на то что такое понятие, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), появилось в российском законодательстве только в 2015 г., этот инструмент востребован. Его популярность обусловлена в первую очередь возможностью получить налоговую льготу. Выбрать ее тип владелец ИИС может самостоятельно.

Виды и особенности инвестиционного вычета по НДФЛ

Возможность получения налогового вычета для владельцев ИИС регламентирована пп. 2 и 3 п. ст. 219.1 НК РФ. Из 2 существующих типов уменьшения налоговой нагрузки можно выбрать только один. Сменить его, не закрывая счет, нельзя.

Право на получение вычета имеют только те люди, чей ИИС просуществовал не менее 3 лет.

Выбирая подходящий тип вычета, следует учитывать:

• наличие и размер официального дохода;
• сумму, вносимую на ИИС;
• доходность выбранной стратегии;
• сроки инвестирования.

Характеристика вычета на взносы

Оформить этот тип вычета может только тот, кто выплачивает НДФЛ по ставке 13%: индивидуальные предприниматели на УСН, лица, не имеющие официального дохода, пенсионеры и т. д.

Однако таким способом можно вернуть и налоги на доход от сдачи недвижимости в аренду, операции с ценными бумагами на брокерском счете и т.д.

Несмотря на то что максимально разрешенная для внесения на ИИС в течение года сумма равна 1 млн руб., вычет предоставляется только с 400 тыс. руб. Его размер не может быть более уплаченного за отчетный период налога.

Подавать декларацию для возврата НДФЛ можно уже на следующий за внесением средств год, нет необходимости ждать 3 года с момента заключения договора с брокером. Но если впоследствии закрыть ИИС до истечения этого времени, полученные деньги придется вернуть налоговой службе.

Характеристика вычета на доходы

Этот тип вычета подойдет 2 категориям инвесторов:

• тем, кто не имеет официального дохода;
• тем, кто планирует вносить суммы свыше 400 тыс. руб. и владеть счетом более 3 лет.

Для того чтобы вычет этого типа оказался более выгодным, чем ежегодный возврат 52 тыс. руб., необходимо использовать высокодоходные активы и рассматривать длительный срок инвестирования. Получить прибыль, достаточную, чтобы оправдать выбор этого типа налоговой льготы, за 3 года нельзя.

ИИС считается единым инвестиционным инструментом, поэтому речь о доходе ведется только в момент его закрытия. Расторгая договор, брокер рассчитывает полученную прибыль и должен удержать с клиента 13%. Поэтому вычет на доходы предоставляется один раз.

Исключением является ситуация, когда принятый брокером регламент позволяет выводить дивиденды и купонные выплаты на банковский счет.

Получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

Процесс получения налогового вычета на взносы на ИИС состоит из 4 шагов:

1. Подготовить пакет документов.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
3. Сдать 3-НДФЛ с приложением требуемых бумаг в налоговую службу.
4. Ожидать выплаты денег.

Для обращения за предоставлением вычета к декларации необходимо приложить:

1. Справку 2-НДФЛ, подтверждающую получение дохода и уплату налога. Получить ее можно у своего работодателя.
2. Свидетельство создания ИИС. Это не всегда будет договор: ряд брокеров, например Сбербанк, используют извещение.
3. Документ о внесении средств на счет. Это может быть приходно-кассовый ордер или платежное поручение. Также можно использовать брокерский отчет, в нем отражены все суммы, зачисленные на ИИС за время его существования.

Наиболее быстрый способ направить документы в налоговую службу — личный кабинет на сайте этой организации. Все бумаги прикрепляются в виде графических файлов. Суммарный размер всех изображений не может превышать 20 Мб.

При такой форме подачи декларации составлять заявление о возврате денег не нужно. Распорядиться излишне уплаченной суммой налога и перевести ее на свой счет можно после окончания камеральной проверки.

Порядок заполнения декларации

Для упрощения этой задачи используется программа «Декларация», которую можно скачать на интернет-портале налоговой службы. Там же доступен этот сервис в онлайн-режиме. Заполнение документа сводится к последовательному внесению информации в 4 ключевые вкладки.

Раздел «Задание условий» требует базовых сведений:

1. Номер налоговой инспекции и код ОКТМО. Эту информацию можно получить онлайн в сервисе, созданном налоговой службой. Чтобы ее найти, достаточно указать свой адрес.
2. Код корректировки используется, если в год подается несколько деклараций. Для первого документа он равен 0.
3. Категория налогоплательщика. Следует выбрать свой статус. Для человека, заинтересованного в получении вычета, это «Иное физическое лицо».
4. Виды доходов, полученных за текущий период.

Заполнение раздела Задание условий.

В разделе «Сведения о декларанте» требуется указать:

• Ф. И. О.;
• ИНН;
• дату и место рождения;
• сведения о гражданстве;
• паспортные данные;
• контактный телефон.

Образец для заполнения не требуется. Возле каждого из полей указано, какую информацию в него вносить.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» должна содержать сведения о доходе за весь год, информация переносится из справки 2-НДФЛ. Информация вносится по каждому источнику выплат отдельно. Добавление нового агента и новой строки в перечне произведенных им перечислений осуществляется с помощью нажатия на символ «+».

Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматель» опциональны. Они не активны, если не обозначить необходимость их заполнения при задании условий.

Последний раздел, «Вычеты», содержит 4 подраздела. Человеку, которого интересует вычет по ИИС, следует выбрать раздел «Инвестиционные и убытки по ЦБ». После этого необходимо:

• отметить галочкой пункт «Предоставить инвестиционный вычет»;
• указать внесенную на счет сумму в третьем сверху поле.

На этом, если нет других оснований для оформления вычета, составление декларации завершается.

Заполнение раздела Вычеты.

Нужно правильно понимать, что такое инвестирование в декларации 3-НДФЛ. Этот раздел не требует отчета обо всех покупках и продажах активов.

При таком способе приобретения финансовых инструментов то, насколько выгодной была торговля, не интересует налоговую службу до момента закрытия ИИС.

С любого дохода от продажи активов на ИИС с вычетом первого типа будет удержан налог. Это касается и тех ценных бумаг, договор купли на которые был заключен более 3 лет назад. При торговле с помощью этого инструмента льгота на основании длительного владения не предоставляется.

Если был выбран вычет второго типа и необходимо уведомить налоговую службу о размере дохода, освобожденном от НДФЛ, необходимо поставить галочку возле строки «Применить вычет из пп.3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ».

Если составляющий документ человек имеет еще и брокерский счет и хочет в этом же документе подать сведения о полученных с его помощью деньгах, то вносить эту информацию следует в предыдущую вкладку, посвященную доходам.

Следующим шагом будет проверка декларации. Она выполняется с помощью кнопки, расположенной на верхней панели справа. Если после ее нажатия программа подтвердила правильность заполнения, документ можно сохранить или распечатать.

Пример расчета

Приведем в пример инвестора, который принимает решение открыть ИИС на минимально допустимый для получения льготы срок и вносит 1 млн руб.

Если он примет решение оформить вычет первого типа, то его выгода составит 13% от 400 тыс. руб., т. е. 52 тыс. руб. Если вносить эту сумму не за один налоговый период, а разбить на 3 года в пропорциях 400, 400 и 200 тыс. руб., то доход от возврата НДФЛ составит 130 тыс. руб. Цифры приведены исходя из условия, что официальный ежегодный доход превышает 400 тыс. руб.

Проанализируем, какую выгоду можно получить, выбрав вычет второго типа. Проведем расчет исходя из того, что приобретенные на ИИС активы позволили получать ежегодную доходность 15%. Таким образом, суммарная прибыль за 3 года составит:

(0,15*1 + 0,15*1,15 + 0,15*1,3225) млн руб., или 520 875 руб.

Применив вычет второго типа, можно сэкономить 67 713,75 руб. Если бы гипотетический инвестор ежегодно вносил на счет по 1 млн руб., его выгода составила бы:

0,13 8 ( 0,15*1 + 0,15*2,15 + 0,15*3,4725) млн. руб., или 129 138 руб.

Приведенный пример показывает, что на таком коротком временном отрезке предпочтительнее вычет на взносы.

Источник: kakprodatb.ru