Скажите пожалуйста если я продаю квартиру я буду обязан платит налог с продажи?
Я купил квартиру в новостройке в апреле 2022 года в г. Ташкенте. Этот объект был принят в эксплуатацию в октябре 2021 года. Скажите пожалуйста если я продаю квартиру я буду обязан платит налог с продажи?
Налогом облагаются доходы от продажи нежилых помещений, а также жилых, с учетом нахождения в собственности налогоплательщика не меньше 36 месяцев.
Платить налог на доход от продажи собственности необходимо. Это не зависит от того, находилось ли продаваемое в течение 3-х лет жилое помещение в собственности налогоплательщика к примеру, по факту дарения, унаследования или купли-продажи.
Если физическое лицо продает жилое помещение, которым он владел более трех лет, то доход от продажи налогом не облагается.
Налог с продажи квартиры менее 5 лет в собственности
Квартира в новостройке была приобретена по ДДУ в октябре 2013 года и полностью оплачена. В собственность квартира оформлена была в марте 2017 года. Квартиру продали в мае 2021 года. На момент сделки квартира была в собственности 4 года и 2 месяца. Сейчас приходит письмо из налоговой, что мы должны уплатить налог с получения дохода от сделки.
Налог с продажи квартиры. Изменения 2021
Вопрос, попадаем ли мы под налог, если с 2021 года внесены поправки в ФЗ от 23.11.2020 N 374-ФЗ, от 02.07.2021 N 305-ФЗ. Правильно ли я понимаю, что эти поправки говорят о том, что минимальный срок владения квартирой исчисляется с момента полной оплаты квартиры по договору ДДУ?
Все верно понимаете.
Но тут есть еще один момент, который может быть в Вашу пользу.
Вы пишите, что оплачена была квартира в 2013 г. А когда был подписан акт приема-передачи? Это тоже Важно. Потому что срок может исчисляться [b]либо с даты регистрации права собственности, либо с даты подписания акта приема-передачи.[/b]
Соответственно, при таком раскладе налог Вы не платите.
Ст. 217, 217.1 НК РФ.
У Вас право собственности начинает течь с приобретения квартиры по ДДУ, то есть срок отсчитывать следует с 13 года.
— см. ст. 217.1 НК РФ.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных ст. 217.1 НК РФ.
Пунктом 4 ст. 217.1 НК РФ определен минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, в течение которого доход от продажи подлежит налогообложению («налоговый» срок). Он составляет пять лет.
В соответствии с абз. 4 п. 2 ст.217.1 НК РФ минимальный предельный «налоговый» срок владения объектом недвижимости исчисляется с [b]даты полной оплаты его стоимости в соответствии с соответствующим договором[/b]. То есть [b]дата последнего платеж[/b][u][/u]а, произведенного по договору долевого участия, будет одновременно являться [b]датой начала течения пятилетнего срока[/b][u][/u], по истечении которого продажа объекта недвижимости не будет являться доходом, подлежащим налогообложению.
Налог с продажи квартиры в 2022 году — Надо ли платить налог при продаже квартиры, дома, земли 3НДФЛ
В соответствии с абз. 4 п. 2 ст.217.1 НК РФ минимальный предельный «налоговый» срок владения объектом недвижимости исчисляется с даты полной оплаты его стоимости в соответствии с соответствующим договором.
То есть дата последнего платежа, произведенного по договору долевого участия, будет одновременно являться датой начала течения пятилетнего срока, по истечении которого продажа объекта недвижимости не будет являться доходом, подлежащим налогообложению.
Если данная квартира в момент продажи была единственным жильем, и в Вашей собственности отсутствовала иная жилая недвижимость или доля в ней, то в соответствии с п. 3 ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный «налоговый» срок владения объектом недвижимого имущества [b]составит три года.[/b]
В любом случае, Вам следует исчислять срок владения с 2013 года, с даты оплаты.
В налоговую следует направить письменные пояснения, с указанием данных фактов, приложить копию платежного документа о полной оплате.
Всего Вам наилучшего!
Абз. 4 п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в ЖСК, минимальный предельный срок владения таким жильем исчисляется с даты полной оплаты его стоимости в соответствии с договором.
Однако, по мнению Минфина России, если по соглашению сторон договора налогоплательщиком произведена дополнительная оплата стоимости жилого помещения, в том числе в случае изменения в сторону увеличения площади передаваемого жилого помещения после ввода в эксплуатацию, то минимальный предельный срок владения таким жильем исчисляется с даты полной оплаты его стоимости с учетом дополнительной оплаты за увеличенную площадь жилого помещения (Письмо Минфина России от 21 апреля 2021 г. № 03-04-05/30283).
[b]Таким образом, если доплаты за «дополнительные» метры не было, то налоговая не права.[/b]
Вам нужно ответить на письмо налоговой, указав в ответе, что оплата в полном объёме была произведена в 2013 году, соответственно, налог Вы платить не должны.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составит три года и его следует считать с даты оплаты, то есть с 2013 года.
А вообще по закону срок считается с даты регистрации права собственности, или даты подписания акта приема-передачи. Из вопроса не понятно когда был подписан акт приема-передачи по ДДУ.
В налоговый орган предоставьте пояснения. Если налоговая будет стоять на своем, то обжалуйте её действия.
[quote]Ст. 217, 217.1 НК РФ.[/quote]
Вопрос — с какого момента отсчитывать 3 года владения (единственное жильë) для беспошлинной (безналоговой) продажи этой квартиры?
Вопрос о продаже единственной квартиры без налога. Квартира куплена в новостройке по ДДУ в мае 2019 г. В январе 2022 г. оформлено право собственности. Но! До оформления этого права, в это же время (январь 2022) была доплата застройщику за лишние квадратные метры. Вопрос — с какого момента отсчитывать 3 года владения (единственное жильë) для беспошлинной (безналоговой) продажи этой квартиры?
С января 2022 года.
Считать нужно с мая 2019 года. Доплата за лишние метры в расчет не берется
[quote]Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства.[/quote]
Пунктом 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) установлено, что права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.
3-ндфл квартира в собственности более 3 лет
Подходим ли мы под 5 пункт, учитывая наличие недвижимости в 81,9 квадратов?
Подходим ли мы под данный закон.
Мы продаём квартиру, которая менее 3 х лет в собственности. Согласно законопроекту 1258307-7. Семьи с двумя детьми (до 18 лет) освобождаются от уплата налога НДФЛ при соблюдении пунктов:
1) Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет. Или до 24 лет — при очном обучении. Усыновленные дети тоже учитываются.
2)Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
3)Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
4)Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 Р. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
5) На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Мы подходим точно под первые 4 пункта.
На счёт 5 пункта вопрос — помогите разобраться:
Помимо квартиры, которую продаём (43. 9 м 2), в собственности у продавцов — есть квартира 81,9 м 2. (в которой они проживают)
Предполагается взамен продаваемой квартиры — покупка в ипотеку новостройки в С.-Петербурге, площадью немного большей или равной продаваемой (43,9 м 2)
Подходят ли продавцы — под 5 пункт, учитывая наличие у них недвижимости в 81.9 м 2? Нужно ли платить налог с продажи?
Под пункт 5 продавец не подходит, так как у него есть иное жилье, которое больше по площади и в котором членам семьи принадлежит в совокупности более 50%.
Налог придется платить. Размер налога можно уменьшить путем зачета расходов на покупку, когда налог считается с разницы между ценой при покупке и ценой при продаже.
С какой даты отсчитывать 5 лет, чтобы избежать налога при продаже квартиры?
Приобрела квартиру 23.08.2017 (оформлен основной договор) в ипотеку в новостройке. Гос. Регистрация произошла 18.02.2019 (выдана выписка).
С какой даты отсчитывать 5 лет, чтобы избежать налога при продаже квартиры? С момента оформления договора или перевода в собственность?
С даты гос. регистрации права собственности на квартиру. Если квартира приобретена по ДДУ, то с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения в соответствии с соответствующим договором.
[quote]Статья 217.1 НК РФ. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
В августе 2018 года купила квартиру в новостройке, хочу продать сейчас, буду платить налог с продажи?
Да, будете платить налог, поскольку не прошло 5 лет со дня, когда вы стали собственником квартиры.
Будете платить та как срок владения менее 5 лет
Cpoки пpoдaжи бeз yплaты нaлoгa Этo oдин из глaвныx вoпpocoв, вoлнyющиx вcex пoтeнциaльныx пpoдaвцoв нeдвижимocти: кaкoв cpoк влaдeния квapтиpoй для пpoдaжи бeз нaлoгa. Дo 1 янвapя 2016 гoдa cyщecтвoвaл зaкoн, coглacнo кoтopoмy cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт HДФЛ cocтaвлял 3 гoдa. Пocлe этoй дaты в зaкoнoдaтeльcтвe пpoизoшли измeнeния. Teпepь тaким cpoкoм являeтcя 5 лeтний pyбeж. To ecть, пpoдaть нeдвижимocть и нe плaтить c этoгo дoxoдa HДФЛ мoжнo тoлькo чepeз 5 лeт влaдeния. Измeнeния в вoпpoce, cкoлькo нeльзя пpoдaвaть квapтиpy пocлe пoкyпки, cвязaны c мнoгoчиcлeнными cпeкyляциями нa cтpoитeльнoм pынкe и в нaлoгooблoжeнии. Гoтoвимcя к пpoдaжe квapтиpы Oт yплaты HДФЛ пo иcтeчeнии 3 лeт ocвoбoждaeтcя лишь oтдeльнaя кaтeгopия лиц. K тaким cлyчaям oтнocятcя: пoлyчeниe нacлeдcтвa; нeдвижимocть, пoлyчeннaя пyтeм дapeния члeнaми ceмьи или близкими poдcтвeнникaми; квapтиpa, cтaвшaя coбcтвeннocтью нa ocнoвaнии бeзвoзмeзднoй пpивaтизaции; нeдвижимocть, дocтaвшaяcя пo дoгoвopy пoжизнeннoй peнты. Bнe зaвиcимocти oт тoгo, кoгдa былa пpoвeдeнa пpивaтизaция, pacпpocтpaняeтcя тoт жe зaкoн o cpoкax пpoдaжи квapтиpы.
Покупка, продажа, квартиры.
Начисляется с момента регистрации права собственности.
Вопрос если я хочу продать квартиру — 13% налог я буду платить с продажи?
В 2014 году в новостройке куплена квартира по уступке права, готовность дома 95%.Затем произошло банкротство. Статус обманутых дольщиков. Затем сами организовали Жск и достраивали. В 2021 г. получили разрешение на ввод в эксплуатацию. Вопрос если я хочу продать квартиру — 13% налог я буду платить с продажи?
Да, 13% с суммы, превышающей миллион рублей.
Если вы продадите квартиру раньше, чем наступил минимальный срок владения (в вашем случае — это 3 года с даты полной оплаты новостройки по ДДУ или договору уступки права требования), то нужно будет заплатить 13% НДФЛ.
Также НК РФ предусматривает несколько вариантов вычета. Чтобы им воспользоваться, нужно документально подтвердить расходы на покупку квартиры. Для подтверждения расходов, предоставляются следующие документы: договор купли-продажи и акт приемки-передачи, приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.
Имущественный вычет позволит уменьшить налоговую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год. НК РФ устанавливает верхнюю границу вычета в размере 1 млн руб.
То есть если вы за год продали одну квартиру за 8 млн руб., то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 7 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 3 млн руб., другую за 5 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 7 млн руб. (3 млн руб. + 5 млн руб. — 1 млн руб. = 7 млн руб.).
[b]Таким образом, 13 % НДФЛ не нужно будет уплачивать только в тех случаях, если доход от продажи квартиры будет меньше, чем 1 млн руб. и если Вы владели квартирой более 3 лет.[/b]
Не будете. Ст.217.1 НК РФ
В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства.
Требуется ли мне выписываться от родителей, а супруге переоформлять квартиру на другого родственника, чтобы избавиться от собственности?
У меня есть квартира в новостройке. Квартира была куплена в ноябре 2018 по Договору долевого участия, на стадии котлована. Договор оформлен на одного меня. Приобреталась в браке. В ближайшие дни буду подписывать акт приема-передачи квартиры от застройщика.
Планирую продать данную квартиру и купить новое жилье больше площади. По ДДУ будут владеть квартирой всего 3 года, с момента подписания договора. По налоговому кодексу при продаже квартиры, которая была в собственности менее 5 лет, требуется заплатить налог от суммы свыше стоимости квартиры. Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, хочу рассмотреть вариант продать квартиру, как единственное жилье:
«— квартира (единственное жилье) продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья».
Сам я прописан у родителей. Супруга до брака купила квартиру, в которой зарегистрирована, вместе с нашими несовершеннолетними детьми.
Как в моем случае сделать квартиру, которая приобреталась по ДДУ единственным жильем? Требуется ли мне выписываться от родителей, а супруге переоформлять квартиру на другого родственника, чтобы избавиться от собственности?
Не понятно, что Вы хотите сделать, если у Вас в собственности итак нет другого жилого помещения.
По ДДУ минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения.
Налоговый вычет
1.12.2020 г я приобрел квартиру в новостройке по ДДУ за 3,95 млн. руб. Сейчас планируется продажа 12 доли квартиры, полученной по наследству, за 1,3 млн. руб (владение 1 год).
Налог 13% на ее продажу составит с учетом имущественного вычета 0,8 млн*0,13=0,104 млн. руб.
Можно ли получить вычет на этот налог за счет покупки квартиры (вычет 260 тыс. руб на 2 млн. руб)?
[quote]Можно ли получить вычет на этот налог за счет покупки квартиры (вычет 260 тыс. руб на 2 млн. руб)?[/quote]
Такой взаимозачет возможен только при покупке нового имущества в году продажи старого имущества.
[quote]Налог 13% на ее продажу составит с учетом имущественного вычета 0,8 млн*0,13=0,104 млн. руб.[/quote]
Поясните, как вы считали налог? Что такое 0,8 млн? Почему налог не считаете с 300 тыс. руб. (сумма сверх 1 млн. руб. от 1,3)? Вы не единственный собственник?
Нужно ли было подавать какую-либо декларацию.?
Приобрёл квартиру в новостройке за 1650 000 в декабре 2016 года. Это единственное моё жилье. В 2020 году я продал квартиру за 2 000 000 милионна. В 2021 году мне прислали налоговая уведомление, что нужно оплатить налог с продажи квартиры. О каком налоне идёт речь? Должен ли я был оплатить налог от продажи квартиры? Нужно ли было подавать какую-либо декларацию.? Где это указано в каком законе? Ведь владел я больше 3 лет квартирой и это единственное жилье.
Обращайтесь в налоговую инспекцию.
Не должны платить, у Вас ст.217.1 НК РФ
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
Нужно ли было подавать какую-либо декларацию.?
Приобрёл квартиру в новостройке за 1650 000 в декабре 2016 года. Это единственное моё жилье. В 2020 году я продал квартиру за 2 000 000 милионна. В 2021 году мне прислали налоговая уведомление, что нужно оплатить налог с продажи квартиры. О каком налоне идёт речь? Должен ли я был оплатить налог от продажи квартиры? Нужно ли было подавать какую-либо декларацию.? Где это указано в каком законе? Ведь владел я больше 3 лет квартирой и это единственное жилье.
Обращайтесь в налоговую инспекцию.
Продажа квартиры, сумма налога
Квартира куплена по договору долевого участия в 2014 году (новостройка), в 2021 году возникла необходимость ее продажи. Необходимо ли нам платить налог с продажи? Квартира была поставлена на кадастровый учет только в 2016 году. Вроде как есть закон про новостройки.
Срок владения считается с 2014 года поскольку квартира куплена по ДДУ, налог платить не нужно.
Право собственннсть на квартиру когда у вас оформлено? В 2016 году? Если в собственности более 5 лет, то вы должны быть освобождены от уплаты налога.
Минимальный срок владения — это период, по истечении которого жилье можно продать без налога и декларации. Для недвижимости он составляет 3 года или 5 лет — в зависимости от способа и года приобретения.
Минимальный срок владения недвижимостью
Какое жилье продается Когда можно продать без НДФЛ
Объект перешел по наследству Через 3 года
Достался в подарок от члена семьи или близкого родственника Через 3 года
Получен в результате приватизации Через 3 года
Передан по договору пожизненного содержания с иждивением Через 3 года
Единственное жилье продается в 2020 году или позже Через 3 года
Продается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нет Через 3 года
Квартиру купили до 1 января 2016 года Через 3 года
Любые другие случаи продажи жилья Через 5 лет
Например, покупатель квартиры в 2017 году заплатил за нее 3 000 000 Р, а в 2021 году продал это единственное жилье за 4 000 000 Р. Сдавать декларацию и платить налог не придется, потому что минимальный срок владения составляет 3 года — и он истек. При продаже той же квартиры в 2019 году пришлось бы заплатить 130 000 Р НДФЛ: (4 000 000 Р − 3 000 000 Р) × 13%.
Как считается минимальный срок владения для новостроек
Как было раньше. Отсчет минимального срока владения всегда начинался с даты регистрации права собственности. Для владельцев новостроек это означало, что продать квартиру без налога они могли только через 3 года или 5 лет после сдачи дома и оформления прав на жилье.
При этом с момента оплаты по договору участия в долевом строительстве или уступки права требования могли пройти годы. За это время квартира прилично дорожала, а у покупателя могли измениться семейные обстоятельства: например, рождались дети и нужна была жилплощадь побольше.
Но продать жилье без налога сразу после сдачи дома не получалось, даже если деньги внесли больше 3 лет назад. Нужно было оформить право собственности, ждать 3 года или 5 лет — и только тогда НДФЛ не было бы. Иначе с разницы между доходом и расходами на покупку нужно было отдать в бюджет 13%.
Например, в 2014 году дольщик внес 2 000 000 Р за квартиру на этапе котлована. Дом сдали только в декабре 2019 года — спустя 5 лет. За это время квартира подорожала до 3 000 000 Р, но у владельца родился второй ребенок — теперь семье нужна трешка. При продаже первой квартиры в 2020 или 2021 году пришлось бы заплатить 130 000 Р НДФЛ. Без налога это жилье можно было продать в лучшем случае в конце 2022 года.
Новый закон внес революционные поправки в налоговый кодекс. Теперь минимальный срок владения для квартиры в новостройке считается не с даты регистрации права собственности, а с даты полной оплаты по ДДУ или договору переуступки права требования.
Больше не нужно ждать, пока пройдет 3 года или 5 лет после регистрации права собственности. Если после оплаты прошел минимальный срок — при продаже квартиры не будет ни декларации, ни НДФЛ.
Это значит, что собственник из примера выше может продать квартиру без уплаты НДФЛ. По сравнению с теми правилами, что действовали раньше, он сэкономит 130 000 Р. А если бы разница между суммой продажи и расходами на покупку по ДДУ получилась 2 000 000 Р — экономия составила бы 260 000 Р.
Вот так одна поправка поможет сэкономить десятки и даже сотни тысяч рублей.
С какого периода применяется новое правило
Еще одна хорошая новость — новый порядок исчисления минимального срока владения действует, начиная с доходов 2019 года. Если в 2019 году или позднее собственник продал свою квартиру, он уже может отсчитывать срок для продажи без налога с даты оплаты.
Но те, кто продал квартиру в 2019 году раньше трех или пяти лет после сдачи дома, уже подали декларацию и заплатили НДФЛ: кто-то десять тысяч рублей, а кто-то и триста тысяч. Или собственники учли свой имущественный вычет при покупке квартиры, чтобы перекрыть налог с продажи, — тогда они недополучили денег из бюджета.
Теперь эти люди могут вернуть уплаченный НДФЛ или полноценно использовать свой законный вычет.
Улучшать условия налогообложения задним числом — это уже обычная практика. Так было с продажей детских долей, подарков и наследства.
Как вернуть уплаченный налог за прошлые годы
Для этого можно подать уточненную декларацию — но никаких переходных положений в заполнении 3-НДФЛ для таких случае не предусмотрено. Поэтому в декларации нужно просто исключить доход от продажи квартиры, для которой истек минимальный срок владения. Заодно стоит приложить пояснение, почему из декларации исключен доход от продажи квартиры.
Его можно скопировать и отправить через сообщения в личном кабинете или распечатать, подписать и приложить к декларации.
После проверки декларации налоговая инспекция должна обнулить доход и начисления НДФЛ за 2019 год. В результате появится переплата. Когда она отобразится в личном кабинете, можно подать заявление на возврат денег.
Если продается квартира в строящемся доме
Новое правило расчета минимального срока владения касается только продажи уже сданных квартир. То есть новостройку когда-то купили по договору участия в долевом строительстве или уступки права требования, потом получили ключи, оформили собственность — и продали не права, а объект недвижимости.
Но иногда квартиру продают еще до сдачи дома — по договору уступки. То есть квартиры еще нет или дом не сдан, поэтому продается не недвижимость, а право получить ее в будущем. В этом случае тоже возникает обязанность рассчитать НДФЛ и подать декларацию.
Изменения в расчете минимального срока владения таких сделок не коснутся. Для уступки вообще не существует такого понятия: сколько бы времени ни прошло после оплаты, все равно нужно подавать декларацию. В этом случае продается имущественное право, а не имущество.
НДФЛ начисляется на разницу между доходом от продажи права и расходами на его приобретение. Но условие о минимальном сроке владения применить не получится. C любого удорожания новостройки до сдачи дома придется заплатить 13% — независимо от давности оплаты.
Например, покупатель заключил ДДУ и заплатил за будущую квартиру 3 000 000 Р. Через пять лет он продал ее по договору уступки права требования за 5 000 000 Р. К тому времени дом еще не сдали. И хотя прошло пять лет, с этой сделки придется заплатить 260 000 Р НДФЛ. Получить вычет при покупке квартиры, чтобы вернуть НДФЛ, тоже не удастся: это право появится только после ввода дома в эксплуатацию.
Если квартира продана в 2021 году
При продаже квартиры в 2021 году подать декларацию и заплатить налог нужно в 2021. Минимальный срок владения при этом считается по новым правилам — с даты полной оплаты по ДДУ или договору уступки.
Срок подачи декларации за 2021 год — 30 апреля 2022 года. Срок уплаты налога — 15 июля. Если уже подали декларацию за 2021 год без учета поправок, подайте уточненную с пояснениями, чтобы аннулировать начисленный налог.
Если еще не подавали, посчитайте минимальный срок по-новому. Возможно, вам не нужно подавать декларацию и налога не будет, даже если квартиру продали значительно дороже, чем купили.
Не забудьте, что именно с 2020 года действует правило о трехлетнем минимальном сроке владения для единственного жилья.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры в 2021, если есть деревенский дом, купленный по ДКП в 2020?
В декабре 2017 года получила собственность на квартиру в новостройке. Куплена по ипотеке. Также мною куплен в 2020 году дом в деревне и участок, но дом в нежилом состоянии, стоимостью 50 т. р.Его кадастровая стоимость 400 т. р.Сейчас хочу продать квартиру. Нужно ли мне будет платить налог с продажи? Три года прошло, но на мне получается еще есть жилье? Если я сейчас продаю деревенский дом, можно ли продавать тогда квартиру без налога?
[quote]В декабре 2017 года получила собственность на квартиру в новостройке.[/quote]
Уточните, когда была произведена оплата по договору купли-продажи квартиры?
Причем здесь оплата по договору? Человек же указал четко, что собственность оформлена в декабре 17 года.
У Вас есть еще одно жильё, а потому 5 лет нужно ждать, чтобы продать без налога.
Нужно ли мне платить налог с продаже квартиры, если эта единственная моя собственность?
Я продаю 3 Х комнатную квартиру и покупаю в новостройке по ипотеке 1 комнатную. Нужно ли мне платить налог с продаже квартиры, если эта единственная моя собственность?
Если 3-х комнатная квартира находилась у Вас более 3-х лет в собственности то нет.
Нужно ли мне платить налог с продаже квартиры, если эта единственная моя собственность?
Я продаю 3 Х комнатную квартиру и покупаю в новостройке по ипотеке 1 комнатную. Нужно ли мне платить налог с продаже квартиры, если эта единственная моя собственность?
То, что единственная собственность — значения не имеет в таком случае. Значение имеет срок нахождения в собственности (после 5 лет налога не будет) и стоимость продажи (меньше 1 млн. тоже не облагается)
Здравствуйте. Если единственная квартира находилась в собственности не менее трех лет (если приобреталась по ДДУ — то не менее трех лет с даты полной оплаты стоимости квартиры), налог с доходов от продажи не уплачивается.
Налог с продажи квартиры
Скажите пожалуйста, сколько мне придется заплатить налог с продажи моей квартиры если я в один год продам квартиру за 4500000 рублей и куплю в этом же году за 3000000 рублей и как будет рассчитываться этот налог? Квартира в собственности с сентября 2018 года, имущественным вычетом не пользовалась, временно не работаю, удержания налога нет. Квартира была приобретена в результате переуступки (новостройка), а предыдущая куплена за 2700 000 рублей.
Вам к уплате налога 13% с разницы между суммой покупки и продажи
Налоговый вычет можно получить с 2 млн.
Отсюда и считайте.
Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.
Налог в данном случае = ( (4,5-2,7)-2,0)*13%
С пропиской вопросы, нужно ли выписывать если подойдет какой то вариант.
Помогите разобраться. Имеется две квартиры: 1.3-х комнатная квартира свекрови (79 м 2), единственным собственником является она (ей 71 год, если вдруг имеет значение). Вторичка, в собственности более 5 лет.
2.Моя 1-на комнатная квартира (32 м 2), собственники я и мой несовершеннолетний сын (14 лет, единственное жильë) в равных долях по договору дду. Новостройка, в собственности менее 3 х лет. Прописаны мы всë у неë: она, еë муж, я,мой муж (еë сын) и мои несовершеннолетние дети (14 л. и 2,5 г.). Вот вопрос у нас такой, всë согласны но не знаем как сделать: можно ли как то купле-продажей, дарением, меной разменятся нам так, что бы по итогу 3-х комнатная была в собственности моей, мужа и детей. А моя 1-на комнатная стала свекрови в собственности. С моей стороны органы опеки. Свою она может подарить допустим сыну и внукам, мне нет так как налог 13% и если я ей дарю тоже 13% (внук вообще дарить не может). Купле продажа между нами запрещена сказал нотариус, т.к. близкие родственники. Вот думаем может как то меной. С пропиской вопросы, нужно ли выписывать если подойдет какой то вариант. Не знаем как нам разобраться, что бы всë было грамотно и законно.
Можно составить разные договора. Зависит от ситуации и желания. Так же разрешение опеки. Для конкретики ну жно более тщательно изучить ситуацию. Вам нужно прийти с документами к адвокату и сопроводить сделку.
Квартира единственная. Могу ли я не платить налог с продажи квартиры после сентября 2020 г.
Купила квартиру в новостройке у застройщика по ДДУ, в собственности с сентября 2017 г. Квартира единственная. Могу ли я не платить налог с продажи квартиры после сентября 2020 г. ?
Валентина, вы должны заплатить НДФЛ — 13%
1. Вы не указали сумму сделки, если сумма сделки менее 1 000 000 рублей, налог не уплачивается.
2. Налог также не уплачивается, если квартира продана по стоимости ее приобретения независимо от даты регистрации права собственности.
3. Недвижимое имущество признается принадлежащим добросовестному приобретателю (пункт 1 статьи 302 ГК РФ) на праве собственности [b]с момента такой регистрации[/b], за исключением предусмотренных статьей 302 настоящего Кодекса случаев, когда собственник вправе истребовать такое имущество от добросовестного приобретателя.
Надо ли платить налог с продажи квартиры (1 год в собственности единственная) если покупаешь в новостройке.
Добрый день Сергей!
Если оформлено право собственности на квартиру год назад, соответственно при продаже вы должны будете заплатить налог.
В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку в новостройке по ДДУ, новостройка оказалась долгостроем,
В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку в новостройке по ДДУ, новостройка оказалась долгостроем, и в 2019 году наконец то дом был сдан в эксплуатацию, я стала собственником и получила документы успев выплатить ипотеку, в 2020 году я планирую продать квартиру, должна ли я буду платить налог при продаже жилья с учетом того, что договор я заключала на покупку жилья 6 лет назад, а собственником стала только к конце декабря 2019 г, спасибо.
Срок идет не от даты заключения договора, а от принятия квартиры, за просрочку сдачи неустойку и убытки взыскивали?
Когда я могу подать на вычет с процентов по ипотеке и могу ли подать после продажи квартиры если ипотека полностью погашена?
Купил новостройку 1 300 000 в собственности меньше года подавал на вычет с покупки, хочу продать квартиру. Какой налог с продажи я должен буду отдать при владении меньше года? Когда я могу подать на вычет с процентов по ипотеке и могу ли подать после продажи квартиры если ипотека полностью погашена? И перенесется остаток вычета с покупки если я его не дополучил?
Вы можете зачесть расходы на покупку и заплатить налог с разницы. При этом нужно принимать во внимание, что продавать квартиру по цене ниже 70% кадастровой стоимости не рекомендуется.
И если да, с какой суммы будет исчисляться налог, с кадастровой или суммы продажи квартиры?
День добрый! Очень нужна ваша помощь по новым налоговым обязательствам от продажи квартиры от 2019 года. Ситуация следующая. До 2015 года мы проживали в аварийном жилье. А 27.01.2016 года, согласно акта приема-передачи квартиры, КУМС местного округа предоставил нам новое жилье-2 х ком. квартиру. Квартира была в долевой собственности на 3 х человек-по 1/2 доли-на меня и на двух моих несовершеннолетних детей, те на троих собственников, так как приобреталась ранее под маткапитал.. И с этого момента мы с детьми проживали в новой квартире в новостройке. Спустя 1 год, 03.03.2017 года, КУМС со мной заключил договор мены, и кадастровая стоимость квартиры по договору мены составляла 640000 руб. А спустя время, т.е. 18.12.2019 года я продала квартиру по семейным обстоятельствам. Помогите разобраться, мне нужно или не нужно платить налог с продажи квартиры, если я получила жилье по договору мены? Какой учитывать срок пользования жильем, с момента акта передачи квартиры или с момента заключения договора мены? И если да, с какой суммы будет исчисляться налог, с кадастровой или суммы продажи квартиры? Попадаю я или нет как льготница программы нового налогового вычета от 2019 года? Заранее спасибо.
Так как получили квартиру по договору мены после 1.01.2016, без налога вы ее могли продать только через 5 лет.
Учитывая, что продавали раньше, вы можете зачесть расходы на приобретение этой квартиры (640.000 руб.) и заплатить налог с разницы между указанной суммой и ценой квартиры при ее продаже в 2019 году.
Есть и другой вариант, который удобен при продажной цене до 1 млн. рублей, — вы можете применить имущественный налоговый вычет и налог не платить. Для этого нужно подать налоговую декларацию до 30.04.2020.
Налоговый вычет от продажи квартиры
День добрый! Очень нужна ваша помощь по новым налоговым обязательствам с продажи квартиры от 2019 года. Ситуация следующая. До 2015 года мы проживали в аварийном жилье. А 27.01.2016 года, согласно акта приема-передачи квартиры, КУМС местного округа, предоставил нам новое жилье-2 х ком. квартиру и с этого момента мы проживали в новой квартире в новостройке. Спустя год,03.03.2017 года, КУМС со мной заключил договор мены, и кадастровая стоимость квартиры по договору мены составляла 640000 руб. А спустя время, т.е. 18.12.2019 года я продала квартиру по семейным обстоятельствам. Помогите разобраться, мне нужно или не нужно платить налог с продажи квартиры, если я получила жилье по договору мены? Какой учитывать срок пользования жильем, с момента акта передачи квартиры или с момента заключения договора мены? И если да, с какой суммы будет исчисляться налог, с кадастровой или суммы продажи квартиры? Попадаю я или нет как льготница программы нового налогового вычета от 2019 года? Заранее спасибо.
Если квартира получена взамен снесенного/ветхого жилья от муниципальных властей, срок владения квартирой исчисляется с [b]даты регистрации права собственности на полученное новое жилье [/b] (Письмо Минфина России от 17.10.2012 N 03-04-05/10-1199).
Налог исчисляется из суммы продажи.
При продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 руб.
Т.е если продали кв. при цене не более 1 000 000 р. не платите налог с продажи, несмотря на то, что срок владения был менее 3 лет.
Добрый день! В соответствии со ст. 570 ГК РФ Если законом или договором мены не предусмотрено иное, право собственности на обмениваемые товары переходит к сторонам, выступающим по договору мены в качестве покупателей, одновременно после исполнения обязательств передать соответствующие товары обеими сторонами, но в силу действия ч.2 ст.223 ГК РФ В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации.
Договор мены это такая же сделка, как и любая другая сделка с недвижимостью, которая требует обязательной гос. регистрации перехода права. Поэтому ФНС будет считать момент возникновения права на новую квартиру, моментом регистрации договора мены и именно с этого момента будут исчисляться сроки владения вами новой квартирой.
Налоги в нашей стране надо платить всем гражданам, это наша «повинность» перед государством в частности и за владение имуществом и за полученную прибыль от этого имущества, но в некоторых случаях граждане могут воспользоваться льготами (при их наличии) либо налоговым вычетом. Если в договоре мены стоимость новой квартиры превысила стоимость старой квартиры, то вы должны были уплатить налог на прибыль (НДФЛ) в размере 13% от указанной разницы цен между. Если ФНС вам до сих пор не начислила налог и не выставила по нему счет (по сделке договора мены), то соответсвенно налога от этой сделки вам платить не надо, если вам позже выставят счет по этой сделке, можете его не оплачивать (применяется срок давности 3 года).
Что касаемо налогооблажения по вашей последней сделке по продаже квартиры.
[quote]Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016: Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1. право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2. право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3. право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения составляет 3 года. В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7. При этом существует имущественный вычет, один из двух вариантов вы можете применить по своему усмотрению. Расчет имущественного вычета 1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе т.е. Н= (Ц – 1 000 000) х 0,13; Где Н – сумма налога, Ц — сумма сделки указанная в договоре. 250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы). Т.е. Н= Ц х 0,13 – 250000; Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. (например если вы купили этот участок 1 год назад за 2,5 млн. а сейчас вы продаете за 2,6 млн. то налог оплачивается только от суммы вашей выгоды 100 тыс. а не от цены сделки т.е. 2,6 млн — 2,5 млн =100 тыс.) В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет. При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности). Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности. В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется: 1. Заполнить налоговую декларацию по окончании года по Форме 3-НДФЛ 2. Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д. 3. Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, дополнительно подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи. 4. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.[/quote]
2) есть какой то закон, где прописано, что действительно должны предоставлять жилье в том же населенном пункте,
Застройщик, сносит комуналку в ней прописанных 6 человек, (мама папа, я брат, и двое детей, 1-20 лет, 2-5 мес) в деревянном доме, в хорошем районе и рядом метро. Предлагает нам сумму 1560000, на которую ничего не купить кроме комнаты в общаге, комната не приватизирована, поэтому если брать деньгами, то нужно будет заплатить налоги (т.к. это будет считаться прибыль) рядом есть городок, где можно купить на 1560000 хорошую квартиру, но нам говорят, что невозможно там покупать, ь.к. где мол сносят, там и застройщик должен предоставить аналогичное по оценочной стоимости жилье, поэтому вопрос, 1) что лучше будет забрать деньгами, (пусть меньше, за то мы можем купить хоть где и хоть что или вложить в новостройку,) или все таки, подьискивать самим что либо? (т.к. застройщик ничего не предлагает) и оформлять куплю продажу.
2) есть какой то закон, где прописано, что действительно должны предоставлять жилье в том же населенном пункте, (мы согласны на другой город)
3) если мы несогласны с той суммой которую нам предлагают, на что мы можем претендовать? Ведь там 1 несовершеннолетний.
Для полного ответа на ваш вопрос необходимо определить, на каком праве принадлежит вам жилье в доме, который готовятся снести. Если вам его предоставила по договору социального найма, то при его сносе вы вновь станете нуждающимися в жилье и вам должны предоставить иное помещение. Если застройщик предлагает денежную компенсация, то при ее принятии это не ограничивает вас в выборе жилья и его можно приобрести в любом населенном пункте. Если не согласны с оценкой, то суд должен установить справедливую стоимость жилья. Как показывает практика, когда начинаются судебные споры, застройщик может предложить более выгодные условия.
Источник: www.9111.ru
Какой налог с продажи квартиры необходимо платить в 2022 году?
Люди, решившие продать свое имущество, должны учитывать все детали сделки, особенно те, что касаются налогообложения. Чтобы не запутаться во всех нюансах, необходимо заранее решить некоторые вопросы.
В каком случае при продаже квартиры придется платить налог?
Любое юридическое и физическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации, должно в обязательном порядке платить налоги со своих доходов в государственную казну, в том числе и при продаже собственного имущества.
Если лицо не является резидентом Российской Федерации, то отчисления следует платить только за доходы, полученные на территории страны.
Стоит отметить, что недвижимость, находящаяся в собственности граждан за пределами России, также облагается налогами.
При продаже имущества необходимо определить способ декларирования доходов, для чего используют свидетельство о регистрации.
Вместе с тем, бывают ситуации, при которых приватизация квартиры происходит прямо перед совершением сделки купли-продажи. В этой ситуации налогообложение будет взыматься на общих основаниях, так как с момента регистрации жилья в собственность и до его продажи данный срок не истекает.
Размер и расчет суммы налога с продажи недвижимости
Расчет НДФЛ с продажи квартиры осуществляется следующим образом: общую сумму дохода необходимо умножить на искомый процент.
Как правило, граждане нашей страны совершают продажу имущества для того, чтобы улучшить имеющиеся условия проживания.
Налог берется исключительно с той сделки, при которой стоимость жилья составляла более 1 миллиона рублей.
Не подлежат налогообложению сделки с квартирами, которые находилась в собственности более 3 лет.
При продаже недвижимости ставка НДФЛ составляет 13 %.
С целью государственной поддержки населения, гражданам предоставляется право на получение имущественного вычета при продаже жилья.
Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, вычет снижает налогооблагаемую базу по таким сделкам на сумму до 1 000 000 рублей.
Рассмотрим примеры расчета отчислений с продажи квартир на 2022 год.
Пример расчета №1
Сумма налога начисляется из общей суммы дохода, полученного лицом по сделке купли-продажи квартиры и минус имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.
Если собственник продал свою недвижимость на 3 миллиона рублей, то расчет будет вестись согласно данной формуле:
(3 000 000 млн. руб. – 1 000 000 млн. руб.) * 13% = 260 000 рублей.
Таким образом, можно сделать вывод, что налогом будет облагаться сумма в 2 000 000 рублей.
Пример расчета №2
Согласно закону сособственник может выбирать другой вариант начисления дохода. Данная схема будет наиболее благоприятна для тех собственников, кто купил недвижимость совсем недавно, но хочет ее продать.
Главный акцент делается на то, что налогооблагаемая сумма рассчитывается за минусом первоначальной стоимости квартиры.
Если гражданин купил недвижимость за 4 000 000 рублей, а продажа квартиры была осуществлена за сумму 4 500 000 рублей, то рассчитать сумму отчислений можно по данной формуле:
(4 500 000 млн. руб. – 4 000 000 млн. руб.) * 13% = 500 000 руб. * 13% = 65 000 рублей.
Если квартира была приобретена на сумму, которая была меньше 1 000 000 рублей, то лучше всего использовать для расчета первую формулу.
Если владелец решил воспользоваться данной схемой расчета, то необходимо в обязательном порядке предоставить документы, которые смогут подтвердить расходы (договор купли-продажи или иной правоустанавливающий документ).
Также стоит обратить внимание на то, что данный вариант возможен, если квартира досталась в дар (процедура дарения) или она была приватизирована. Но в этом случае требуется выполнить одно условие, при котором владелец квартиры должен вложить денежные средства в ремонт недвижимости.
Пример расчета №3
Согласно Налоговому кодексу РФ каждый гражданин может рассчитывать на вычет. Для того, чтобы его получить, необходимо обратиться в территориальную налоговою инспекцию.
Стоит учесть, что возврат налога при продаже квартиры может быть произведен только один раз.
Когда сделка купли-продажи недвижимости происходит в течение одного календарного года, то владельцу необходимо не только оплатить налог, но и написать заявление на имущественный вычет.
Данный вариант позволит существенно сократить сумму отчислений государству или не производить их вовсе.
Так, если покупка квартиры была осуществлена на сумму 1 400 000 рублей, а затем квартира была продана за сумму в 1 500 000 рублей, далее была произведена покупка новой жилой недвижимости на сумму в 1 900 000 рублей (например, продали в марте 2015 года, купили новую в июне 2015 года), то расчет налога будет производиться следующим образом:
(1 500 000 млн. руб. – 1 400 000 млн. руб.) * 13% = 13 000 рублей.
1 900 000 млн. руб. * 13% = 247 000 рублей.
Исходя из этого, долг перед государством составляет 13 000 рублей, а долг самого государства перед владельцем составляет 247 000 рублей. Если обратиться в налоговую инспекция по поводу имущественного вычета, то компенсация будет составлять: 247 000 руб. – 13 000 руб. = 234 000 рублей.
Как правило, компенсация, предназначенная гражданину (владельцу) выплачивается в определенный промежуток времени.
Выплаты зависят от полученного гражданином дохода в течение одного календарного года. Расчет выглядит следующим образом: если в течение года доход составил 120 000 рублей и с этой суммы были оплачены налоги, то сумма компенсации составит 15 000 рублей.
Лица, освобождаемые от уплаты налога
В обязательном порядке собственник жилья должен являться резидентом Российской Федерации, а также находиться на территории страны больше 183 дней.
От уплаты НДФЛ с продажи квартиры освобождаются те граждане, у которых недвижимость находилась в собственности более 3 лет.
Отчет данного срока начинается с даты, указанной в соответствующей графе свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру.
Отдельно следует сказать об исчислении сроков владения жильем, для отдельных категорий сделок:
- Продажа недвижимости происходит после ее наследования. В данной ситуации отчет срока владения имуществом начинается с даты смерти составителя завещания и не зависит от того через какой промежуток времени наследник вступил в свои законные права.
- Квартира была получена от строительного кооператива. Отчет владения имуществом принято вести со дня внесения первого пая. Правило не действует, если изменился размер доли.
В остальных ситуациях отчисления с доходов от продажи недвижимости производятся в общем порядке.
Документы для получения вычета
Документы, необходимые для получения имущественного вычета при продаже квартиры:
- декларация в форме 3-НДФЛ;
- паспорт частного лица (продавца недвижимости);
- ИНН частного лица (продавца недвижимости);
- договор сделки купли-продажи недвижимости;
- расписка с указанием получения денег;
- акт приема-передачи недвижимости.
Изменения налогового законодательства
С 1 января 2016 г. вступили поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, касающиеся регулирования отношений граждан при совершении сделок по продаже недвижимости.
НДФЛ с этого момента будет рассчитываться по новой схеме. За основу будет браться актуальная кадастровая стоимость квартиры, помноженная на коэффициент 0,7.
Еще одной поправкой является срок владения имуществом. С 2016 года для того, чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо будет, чтобы имущество находилось в собственности более 5 лет.
- право собственности на жилую недвижимость, полученного лицом в порядке наследования или дарения от частного лица, признанного родственником;
- право собственности на имущество, полученного в результате процедуры приватизации;
- право собственности на имущество, полученного плательщиком ренты в результате по договору пожизненного содержания.
Для исключений срок владения имуществом как и сейчас составит 3 года с момента регистрации.
Поправки налогового законодательства будут распространяться только на сделки, заключенные после 1 января 2016 г.
Видео: Новый налог на недвижимость с 2016 года. Сколько будем платить?
В сюжете разбираются нововведения 2016 года в законодательство, касающееся предоставления имущественного вычета при продаже недвижимости.
Источник: propertyhelp.ru