Когда можно получить вычет за покупку квартиры в новостройке по ипотеке

Вы купили жилье в ипотеку и собираетесь оформить налоговый вычет? Важно узнать заранее, на какую сумму можно рассчитывать, каковы сроки получения средств, перечень необходимых документов и нюансы самостоятельного оформления имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет через УФНС при покупке новостройки

Купив квартиру, официально трудоустроенный россиянин имеет законное право вернуть часть потраченной на ее приобретение суммы, то есть получить налоговый имущественный вычет. При этом недвижимость должна быть приобретена на территории России.

Какой налоговый вычет можно получить

Вернуть из госбюджета можно 13% (ставка подоходного налога) от стоимости недвижимости. Статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает предельную планку этой стоимости – 2 млн руб. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета составит 260 тыс. руб.

Вторая часть имущественного налогового вычета доступна тем, кто для приобретения недвижимости брал ипотечный кредит. Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 3 млн руб. Вернуть можно 13% от этой суммы – 390 тыс. руб.

Особенности получения налогового вычета на первичке

Если покупается квартира в строящемся доме, вычет можно будет получить только по завершении строительства многоквартирного дома и оформления права собственности. Однако право на получение налогового вычета не привязано к дате покупки квартиры и, соответственно, оформления права собственности. Вычет можно получить и через десяток лет.

Член жилищно-строительного кооператива (ЖСК) имеет право на получение имущественного налогового вычета только после внесения последнего платежа.

В затраты на покупку жилья могут быть включены и дополнительные расходы, например, на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры.

Порядок действий

В начале года, следующего за годом покупки и оформления квартиры в собственность, вы обращаетесь в налоговую инспекцию. И вам возвращают подоходный налог, уплаченный вами за предыдущий год. Эта сумма, очевидно, не покроет общей суммы возврата, а поэтому на следующий год вы вновь обращаетесь в налоговую – и так до тех пор, пока не исчерпаете всю положенную сумму. Другие 13% (за проценты по ипотеке) вы будете возвращать также поэтапно либо сразу после погашения кредита.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета в управление Федеральной налоговой службы по месту регистрации необходимо подать следующие документы.

1. Заполненная декларация 3-НДФЛ

2. Справка 2-НДФЛ с места работы

3. Копия документа, подтверждающего право на квартиру, – выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН)

4. Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)

6. Копия паспорта заявителя

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

УФНС отмечает: при подаче в налоговый орган копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Вычетом называется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку . Эта аббревиатура означает налог, который платится с доходов и зарплаты. Возвращать государство будет столько, сколько оно удержало. … Если сделка состоялась в 2014 году, можно получить деньги за период с 2016 по 2018. Остальное — потом. Если переход прав на недвижимость произошел до января 2014, возмещение средств происходит с ограничениями. … Сумма возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры рассчитывается таким образом: 4 500 000 делим пополам на двух собственников и высчитываем 13% из каждой доли. Получаем 292 500.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: условия, документы

Как известно, ипотека связана с бременем большой задолженности, и помимо основного долга, покупателям недвижимости приходится выплачивать банку еще и проценты по договору.

Возместить часть средств, затраченных на покупку жилья и выплату процентов по ипотеке можно с помощью налогового вычета, предоставляемого государством на определенных условиях.

Кто и за что может получить вычет

При покупке жилой недвижимости на территории РФ за собственные средства или в ипотеку, налогоплательщики получают право на возмещение части затраченных средств в счет налогового вычета.

Такой недвижимостью может быть квартира (вторичное жилье или в новостройке), частный дом, комната или земельный участок с жилым объектом.

Условия для получения имущественного вычета:

Оплата подоходного налога в размере 13%.

Имущественный вычет могут получить пенсионеры, которые кроме пенсии получают и другой постоянный доход с выплатой налога в размере 13%.

Право на вычет также имеют граждане, приобретающие жилье для своих несовершеннолетних детей.

Не могут получить налоговый вычет люди, которые не уплачивают 13% подоходный налог, а также занятые граждане, перечисляющие в государственную казну налог в размере 6% и 15%. Вычет нельзя получить, если жилье было куплено у близких родственников. Также не положена выплата владельцам жилья в новостройке, которое еще не сдано в эксплуатацию.

Сколько раз можно получить вычет

С 2014 года налоговый вычет можно получить неоднократно, но только в рамках лимита по сумме положенного вычета.

До 2014 года действовал другой закон, поэтому граждане, получившие налоговый вычет до этого года, теряют право на повторное оформление вычета, даже если с него не был выбран весь лимит средств.

Размер и максимальная сумма вычета по ипотеке

Максимальная сумма вычета по ипотеке – 2 млн. рублей, затраченных на покупку жилья и 3 млн. рублей с уплаченных процентов на человека при условии, что стоимость жилья достигает максимальной суммы вычета.

Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, налогоплательщик не может претендовать на получение вычета с суммы, свыше максимальной. Если собственников жилья несколько, например, муж и жена, каждый из них имеет право на получение максимального вычета, если на покупку своей доли каждый из них потратил 2 млн. рублей или более. Например, с квартиры, стоимостью 4 млн. рублей, каждый из супругов получит максимальную сумму вычета с 2 млн. рублей.

Виды имущественных вычетов по ипотеке

При покупке квартиры, дома или другой жилой недвижимости на условиях ипотеки, можно рассчитывать на получение двух видов налогового вычета: за покупку и за уплаченные проценты по ипотеке.

Таким образом, если жилье приобреталось в ипотеку, к основной сумме вычета также плюсуется 13% от суммы уплаченных процентов.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

По НК РФ право на налоговый вычет сохраняется при рефинансировании ипотечного кредита. То есть на время действия ипотечного договора, заемщик может перекредитоваться, сменить несколько банков и при этом сохранить право на получение вычета с возмещением процентов.

Важное условие для получения вычета при рефинансировании: в договоре с банком должно быть указано, что целевым назначением нового кредита является рефинансирование старого.

Вычет при ипотеке с созаемщиком (супругом)

Если жилая недвижимость приобреталась супругами на равных условиях, каждый из них имеет право на получение налогового вычета, но только если они уплачивают подоходный налог. При этом максимальная сумма вычета на каждого супруга сохраняется в лимите 2 млн. рублей.

Таким образом, семья сможет вернуть вычет уже с 4 млн. рублей, затраченных на покупку недвижимости. Если жилье стоит меньше 4 млн. рублей, например, 3 млн. р., значит, каждый из супругов получит вычет в размере 13% от суммы 1,5 млн. рублей. К этой сумме также плюсуется сумма вычета по уплаченным процентам за ипотеку.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Согласно законам РФ, покупатели жилой недвижимости также имеют право на получение налогового вычета за страхование жизни при ипотеке. Размер компенсации зависит от условий страхового договора и официальной зарплаты заявителя.

Условия для получения возврата 13% от НДФЛ при страховании жизни по ипотеке:

В договоре должен быть указан факт страхования жизни человека.

Страхователь был трудоустроен в предыдущем году и платил подоходный налог в размере 13%.

Страховой договор должен быть оформлен на срок не менее 5 лет.

Заемщик, его супруга, дети или родители должны быть прописаны как выгодоприобретатели по страховому договору.

Подать документы на получение налогового вычета за страхование жизни по ипотеке можно на следующий год после оформления страхового договора. Такое право сохраняется на протяжении 3-х последующих лет со дня страхования.

Когда и куда обращаться для возврата НДФЛ по ипотеке

Документы на вычет подаются в ФНС или через работодателя. Право на вычет появляется на следующий год после покупки квартиры.

Через работодателя можно подать документы на вычет в тот год, когда было приобретено жилье. В данном случае с зарплаты заявителя не будет вычитываться ежемесячный подоходный налог до конца календарного года. Для возврата остальной суммы, положенной по вычету, в новом календарном году налогоплательщику нужно опять писать заявление и подавать работодателю.

Сроки получения вычета

После подачи документов в течение 3-х месяцев сотрудники налоговой службы рассматривают их и проводят проверку данных. На 4 месяц деньги перечисляются на расчетный счет заявителя. Получить налоговый вычет наличными средствами нельзя.

Заявление на получение вычета через работодателя рассматривается 1 месяц и выдается решение.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Для получения налогового вычета по ипотеке необходимо собрать пакет документов и подать в ФНС.

Пакет документов на вычет:

2-НДФЛ (справка с работы);

личное заявление на предоставление налогового вычета и перечисление средств на счет банка по указанным реквизитам;

гражданский паспорт заявителя и номер ИНН;

договор купли-продажи недвижимости;

документ о праве собственности на жилье;

если квартира приобреталась в новостройке, также следует предоставить акт приема-передачи жилья;

банковский договор, справка банка;

копии платежных документов.

Заявитель подает оригинал заявления и документы в копиях, но при себе должен обязательно иметь оригиналы.

Порядок возврата налога за приобретение жилья в новостройке . Причины и основания для отказа в выплате. Полезное видео. Можно ли вернуть налог, если жильё в строящемся доме? … Максимум, с которого возможно получить основной вычет при покупке квартиры – два миллиона рублей. То есть, вернуть возможно 13% от двух миллионов. Налоговый вычет можно получить только на доходы, с которых был уплачен НДФЛ. Согласно ст. 220 ч. 2 НК РФ, начиная с 01 января 2014 г., получать налоговый вычет можно несколько раз до тех пор пока не будет исчерпана максимальная сумма (2 млн. рублей) и заявитель не вернет себе 260 тыс. рублей.

Все о том, как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Рассказываем о том, какие бывают отчисления, о размерах возврата, правовых нормах и других особенностях.

В 2014 году вступили в силу изменения в законодательстве. Теперь у граждан при приобретении недвижимости появилась возможность вернуть себе часть подоходной государственной пошлины. Делать выплаты по-прежнему необходимо. Речь идет лишь о последующем переводе денег. Более того, изменения коснулись лишь тех, кто соблюдает указанные в законодательстве условия и относится к определенной группе. Если разобраться в этой системе, она окажется довольно простой и эффективной. Пошлина составляет 13% от сделки. Чтобы ее получить обратно, нужно обратиться в Инспекцию, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить стандартный пакет документов. Чтобы вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, потребуется более трех месяцев. Расскажем обо всем по порядку. Все основные положения изложены в статье 220 НК РФ, вступившей в силу в 2014 году. В ней также приводятся все случаи, в которых эти правила работают.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Какие бывают отчисления

Если жилье покупают в кредит, производится два отчисления.

• За приобретение жилья. Максимальная стоимость, с которой берется пошлина — 2 000 000 руб. Она составляет 13% и равна 260 000 руб. Если объект стоит дороже, для расчета все также берутся 2 000 000 руб, а если дешевле — то только его реальная стоимость.
• По ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую нужно выплатить по процентам — 3 000 000 руб. Здесь работает тот же принцип. Соответственно, возмещать можно до 390 000 руб.

Вычетом называется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Эта аббревиатура означает налог, который платится с доходов и зарплаты. Возвращать государство будет столько, сколько оно удержало. Расчетный период — один год.

Важен ли срок

Право на компенсацию по процентам действует бессрочно, начиная с момента оформления правоустанавливающих документов. Деньги за приобретение возвращаются в полном объеме только за прошедшие три года. Если сделка состоялась в 2014 году, можно получить деньги за период с 2016 по 2018. Остальное — потом.

Если переход прав на недвижимость произошел до января 2014, возмещение средств происходит с ограничениями. При покупке жилой недвижимости максимальная сумма будет равна 260 000 рублей независимо от количества собственников. Ограничения по процентам отсутствуют.

Если сделка состоялась в период с января 2014, каждый из собственников имеет право на свои 260 000 руб. Максимальная компенсация по банковскому договору составит 390 000 руб.

Обращаться для оформления можно когда угодно, даже через несколько лет после получения права на него.

Калькулятор выплат

Чтобы лучше представить себе этот принцип, рассмотрим несколько примеров.

Сделка состоялась в период с января 2014 года

Допустим, что в 2018 состоялась сделка на 5.000.000. Размер пошлины — 650 000 руб. (13%). Собственники — супружеская пара, владеющая площадью в одинаковых долях. 650 000/2 = 325 000 для каждого из обладателей. Как нам известно, они не могут претендовать более, чем на 260 000 руб.

Банк назначил ставку 11% годовых. Срок — 20 лет. Три миллиона из пяти — ипотечные. Переплата по кредиту будет составлять 4 500 000. Сумма возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры рассчитывается таким образом: 4 500 000 делим пополам на двух собственников и высчитываем 13% из каждой доли. Получаем 292 500. Каждый из супругов имеет полное право на получение средств в таком размере, так как оно не превышает максимально допустимого, равного 390 000.

Другой пример. Супружеская пара приобрела жилплощадь стоимостью 10 000 000. Из них 6 000 000 выдал банк на 25 лет под 10% годовых. Налоговый вычет на одного человека составит: (10 000 000/2) х 13% = 650 000. Предел — 260 000. Именно столько будет начислено каждому из супругов.

Возврат средств по банковскому договору считаем следующим образом: сначала узнаем, сколько нужно переплатить по кредиту. Итог — 9 500 000. Делим эту цифру пополам и умножаем на 13%. Получаем 585 000. Это гораздо больше, чем максимальная компенсация в 390 000. Следовательно, каждому члену семьи будет начислено по 390 000 рублей.

Сделка состоялась до января 2014 года

Тоже приведем несколько примеров.

Допустим, молодожены приобрели двушку в спальном районе за 3 000 000, из которых 2 000 000 им выделил банк под 12% годовых. Договор оформлен на 10 лет. За сделку они могут претендовать на сумму (3.000.000/2) х 13 % = 190 000. Как мы знаем, до 2014 года молодожены могут претендовать не более, чем на 260 000, поделенные между ними. Максимальный перевод не превысит 130 000 на человека.

Допустим, переплата по кредиту равна 1 400 000. Значит, отчисление на каждого составит: (1 400 000/2) х 13 % = 91 000.

И второй пример. Условия те же, но переплата гораздо больше. Предположим, что государство должно вернуть по 500 000 каждому из владельцев двушки. В этом случае ограничение в 390 000 не действует и каждый получит по половине миллиона рублей.

Что влияет на ежегодные выплаты при обращении в ИФНС

Сначала выдается вычет с покупки, затем с ипотеки.

1. Размер НДФЛ

Компенсация выдается раз в год. Она соответствует размеру ежегодного налога с доходов и зарплаты и является по сути ее возвратом. Если остаток превышает этот размер, его продолжат выплачивать в следующем году по тому же принципу. Рассмотрим этот принцип более подробно на примере.

Семейная пара приобрела жилье стоимостью 6 000 000 в 2017 году. Оба члена семьи работают и платят налоги. Отчисление за сделку составит: (6 000 000/2) х 13 % = 357 500. Каждый получит по 260 000. Супруг зарабатывает по 50 000 в месяц. Размер подоходного налога за год — 78 000. В 2018 он подал декларацию в государственные органы. Разовый перевод за один год составила 78 000, то есть столько же, сколько заплатил за расчетный период. Считаем остаток: 260 000 — 78 000 = 182 000 рублей. Предположим, что молодому человеку повысили оклад, и за следующий год налог составил 85 000. Именно столько составит размер компенсации в 2019 году. При этом осталось еще 182 000 — 85 000 = 97 000 рублей.

2. Сумма кредита

Как правило, при последней компенсации появляется остаток. Оставшийся последний платеж редко совпадает с НДФЛ. Эти переплаты переходят на отчисления по банковскому договору.

Итак, предположим, что в 2017 году работающая семейная пара купила квартиру за 6 000 000, из которых половину взяла в банке. Назовем их Андреем и Еленой. В последний год выплат налог для Андрея составил 105 000, для Елены — 110 000. Мужу должен быть выдан остаток 70 000, жене — 95 000. В первом случае разница составила 105 000 — 70 000 = 35 000, во втором — 110.000 — 95 000 = 15 000. Эта разница перешла в ипотечную часть возврата.

Допустим, бумаги оформлены на 15 лет под 10% годовых. Переплата — 2 800 000. Вычет по процентам для каждого из супругов: (2 800 000/2) х 13% = 182 000. Предположим, что банку они выплачивали взносы в течение трех лет, успев передать 760 000. В том году, в котором им был выдан остаток по НДФЛ, по процентам им причитается только 35 000 и 15 000. Им должны были бы начислить по 49 400, но расчет ведется по-другому. То, что причитается Андрею кроме его 35 000, он сможет забрать лишь в следующем году. Спустя 12 месяцев он заплатил налогов на 100 000, Елена — на 90 000. За этот период они погасили в банке задолженность на 300 000.

Считаем ипотечные отчисления для каждого из членов семьи: (300 000/2) х 13% = 19 500. Прибавляем остаток. Для Андрея: 49 400 — 35 000 = 14 400, для Елены: 49 400 — 15 000 = 34 400. Андрею в этот раз вернут 19 500 + 14 400 = 33 900, Елене — 19 500 + 34 400 = 53 900. В следующем году супруг получит остаток: 100 000 — 33.900 = 66 100, супруга: 90 000 — 53900 = 36 100 рублей.

Остаток всегда переходит на следующий расчетный период.

Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Этой привилегией могут пользоваться только трудоустроенные граждане РФ. Это правило распространяется и на лиц, достигших пенсионного возраста. Никаких льготных условий законодательством не предусмотрено.

Вычет не смогут получить лица:

• уже получавшие его — услуга оказывается только один раз;
• не трудоустроенные люди без официально подтвержденных доходов за последние три года;
• покупающие площадь у своих родственников;
• использовавшие гос. субсидии и социальные льготы для полной оплаты. При неполной, например, при использовании маткапитала, его сумма вычитается из стоимости жилья. Возвращению подлежит только 13% от полученной разницы;
• юридические лица — для них действует другая система налогооблажения. Они выплачивают не НДФЛ, а НДС;
• сотрудники компаний, чье жилье куплено за счет работодателя;
• граждане других государств, не являющиеся налогоплательщиками в РФ.

Для военных из перевода вычитаются средства, потраченные из госбюджета.

Кредит должен быть целевым. Оформление возможно только в случае, если недвижимость находится на территории РФ.

Имущественные отношения

Следует заметить, что имущественные отношения собственников в данном случае не играют роли. Долевая собственность не учитывается. Все платят поровну. Супруги в праве распределить отчисление по своему усмотрению. При этом совершенно неважно, работает ли один из них, и была ли у него уже такая компенсация. Как мы знаем, она выдается только один раз. Чтобы распределить свои роли, семья подает заявление в инспекцию. Подается оно только один раз. Поменять пропорции после их утверждения в государственных инстанциях уже нельзя.

Стоит заметить, что наиболее выгодным является равномерное распределение. Если жилье было куплено после января 2014 года, каждый имеет право на равную часть в размере 260 000 руб.

Где оформить

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку можно оформить в ИФНС или по месту работы. В первом случае выплаты производятся раз в год, во втором — ежемесячно. При смене работы отчисления могут быть прекращены до следующего месяца. Одним из преимуществ обращения к работодателю является то, что расчет происходит сразу, а не в конце года.

Куда и как подать документы:

• Через районную налоговую инспекцию
• На сайте Госуслуг
• В ближайшем многофункциональном центре МФЦ
• С помощью личного кабинета налогоплательщика

Какие документы следует предоставить

Для оформления потребуется:

• Заполненная декларация о годовом доходе по форме 3-НДФЛ.
• Копия паспорта гражданина РФ.
• Правоустанавливающие документы — договор купли-продажи, выписка ЕГРН, свидетельство о регистрации собственности. В новостройках вместо них иногда выдается акт приема-передачи недвижимости.
• Копия ИНН.
• Копии чеков и банковских выписок.
• Заявление на оформление налогового вычета.
• Заявление на перераспределение долей — по желанию супругов.

Оформление производится каждый год. Необходимо, чтобы все задолженности по квартплате были погашены.

Рефинансирование

Как правило, оно происходит, когда банк предоставляет более выгодные условия своему клиенту. Компенсацию можно получить по старым и новым бумагам. Согласие на рефинансирование дается не зависимо от того, были ли уже выплаты по возврату. В новых бумагах следует указать целевое назначение на перекредитование предыдущего. При ежегодном оформлении в пакет документов необходимо включить оба договора.

Особенность возврата НДФЛ при покупке в новостройках

Возмещение процентов и НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку возможно только тогда, когда у владельца есть на руках правоустанавливающие документы. В случае с новыми домами это может быть акт приема-передачи. Особенность заключается в том, что банковские бумаги оформляется раньше, чем выдается акт. При этом жильцы имеют право на вычет и за тот период, когда их собственность еще не была оформлена.

Покупка квартиры в новостройке в ипотеку – случай, очень распространенный сегодня. В этой статье мы рассмотрим кто может рассчитывать на компенсацию при приобретении квартиры в новостройке , а также все нюансы оформления такого вида имущественной налоговой скидки. Что следует знать о налоговом вычете . … Каким способом лучше получать налоговый вычет . Получить вычет можно не только обратившись в налоговую инспекцию, но и действуя через посредников. Способ получения. Преимущества. … Вопрос № 4. Можно ли подать документы на вычет за несовершеннолетних детей, которые также являются собственниками купленной квартиры . Ответ: Нельзя.