Кто может получить налоговые вычеты при покупке или строительстве жилья

Далеко не все граждане, приобретая жилье, знают о возможности воспользоваться некоторыми преимуществами, в том числе получить подоходный вычет при покупке квартиры. Вместе с тем, она предоставляется отельной категории покупателей налоговым кодексом.

Подоходный вычет при покупке квартиры ­- что это?

Что такое налоговый вычет при покупке жилья?

Все работающие на территории РФ лица уплачивают установленные налоговые платежи. Среди них и начисляемые на доходы налоги или НДФЛ. При их расчете используется такой показатель, как налоговая база.

При приобретении жилья из нее можно вычесть определенную сумму. Эти суммы и получили название налоговых имущественных вычетов.

Фактически лицо, которое потратилось на приобретение дома или квартиры, может возвратить себе часть уплаченных денег.

Только возврат идет не из уплаченных за жилье средств, как считают многие. Возврат осуществляется за счет уплаченного ранее покупателем подоходного тринадцатипроцентного налога.

Налоговый вычет на квартиру 2021. ПОДРОБНО и ПОНЯТНО. Как вернуть 650 тыс. по ипотеке?

Покупка жилья является лишь одним из случаев предоставления подоходных вычетов. Их размер, порядок расчета и выплаты определяются налоговым законодательством (НК РФ).

Случаи предоставления подоходного вычета

Полный список оснований, по которым можно рассчитывать на вычеты о государства, содержится в статье 220 Налогового кодекса РФ.

В этой статье рассмотрим пункт, касающийся именно приобретения жилья. Получать частичный возврат НДФЛ могут лица, которые приобрели на территории страны какое-либо жилое помещение. К числу жилых помещений относятся дома, комнаты, квартиры.

Кроме того, действие указанной статьи распространяется и на случаи покупки долей в этих помещениях. Возмещаться могут также затраты, понесенные на постройку частного жилья, покупку земли, предназначенной для такого строительства. Возмещение полагается и за землю, на которой располагается жилое строение.

Помимо этого, в расходы, понесенные на приобретение квартиры, а также дома, комнаты входят не только сумма, уплаченная по договору продавцу, но и следующие суммы:

1. На покупку необходимых отделочных материалов.
2. На оплату работ по отделке, разработку проектов (сметы) для проведения указанных работ.

Кто вправе рассчитывать на получение вычетов?

Поскольку вычеты представляют собой возвращение части уплаченного ранее НДФЛ, то получать его могут лица, которые являются плательщиками данного налога.

Иными словами, они должны официально получать доход и отчислять с него положенные 13% государству.

Лицам, не имеющих официальных облагаемых доходов или выплат НДФЛ, такие выплаты не могут быть предоставлены.

В законе речь идет о налоговых резидентах России, т.е. лицах, практически постоянно находящихся на ее территории.

Лицам, не имеющим такого статуса, выплаты не полагаются. Далее необходимо отметить, что заявить о вычете могут только лица, фактически понесшие затраты.

Кроме того, нужно оформить свои права на купленное жилье. Если сделка совершена, деньги продавцу переданы, но права не переоформлены, то заявлять еще рано.

Следует учесть, что для возмещения части НДФЛ требуется покупать жилье без использования для этого средств материнского капитала, иных субсидий по различным государственным программам.

Обычно получать суммы вычетом могут лишь сами собственники жилья. Однако имеются и некоторые исключения. Оформлять возврат могут и родители (иные лица, воспитывающие ребенка) за покупку жилья для своих детей, не достигших восемнадцати лет.

В каком размере можно получить подоходный вычет?

С учетом последних изменений вычет при постройке или покупке жилья можно получить только с суммы в два миллиона рублей. Это не означает, что вам вернут два миллиона.

Расчет производится по следующей схеме. От указанной суммы рассчитываются тринадцать процентов, полученная в результате сумма и может быть начислена для возврата.

Фактически получается, что больше 260 тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.) взыскать из бюджета назад не удастся. Эти нормы применяются к сделкам, совершенным после 2014 года.

Сколько раз можно получать вычет по действующим правилам?

Ранее вычет можно было получить лишь единожды, даже если его сумма не дотягивает до предусмотренного для выплат лимита.

Сегодня обращаться за ним можно ни один раз пока не исчерпана предельная сумма (260 тысяч рублей). Иными словами, остаток суммы максимально положенного возмещения может переноситься на будущее время.

Если человек будет впоследствии снова приобретать жилье, то он сможет им воспользоваться. И так модно делать пока сумма вычета не достигнет своего предела. При этом, если покупка была совершена до 2014 года, то остаток по ней не будет переноситься на будущее.

В отношении ранее сделанных покупок будут распространяться старые правила. По размеру вычетов будут применяться нормы, действовавшие в период возникновения в первый раз этого права.

Порядок и способы получения вычетов

Как получить налоговый вычет?

Обратиться за вычетом с покупки жилья можно несколькими способами. В первом случае и обращение за возвратом налога и его выплата будут осуществляться через налоговую. Для получения части уплаченного налога нужно составить декларацию и приложить к ней все требуемые документы.

По итогам рассмотрения налоговая примет решение о его предоставлении. Другим вариантом получения данной выплаты может стать обращение к работодателю.

Если выплата через налоговую будет предоставлена единовременно, то работодатель не будет удерживать ежемесячно НДФЛ с работника, пока не исчерпается сумма вычета. Но для его получения на работе требуется получение уведомления из налоговой. Поэтому первым шагом в этом варианте также будет обращение в местный налоговый орган.

Полученное уведомление нужно будет предоставить работодателю. По желанию можно подавать заявление на вычет нескольким работодателям.

Предоставление вычета по ипотечному жилью

Рассчитывать на получение можно и при приобретении жилья с помощью ипотеки. Запрета на этот случай в законодательстве нет.

Его получение осуществляется в обычном порядке, однако дополнительно может потребоваться справка от банка о размере произведенных выплат.

Допускается также предоставление такого возмещения в сумме расходов по оплате процентов по кредитам, израсходованным под строительство или приобретение жилья.

Документы, требуемые для оформления вычета

Для получения указанного вычета нужно независимо от способа получения нужно заполнить декларацию и предоставить пакет требуемых документов. К их числу относятся:

• договоры о покупке (приобретении) дома или доли в нем, квартиры (доли в квартире), комнаты;
• документы, подтверждающие переход прав к покупателю по данным сделкам;
• договоры долевого строительства, а также акты о передаче квартир по ним;
• документы о правах собственности на землю для ИЖС или с расположенными на ней жилищными объектами;
• документы о расходах на отделку жилья и приобретение материалов для отделки;
• документы о родстве при совершении сделок в интересах несовершеннолетних.

Когда нужно подавать документы на вычет?

Если получать вычет покупатель намерен через налоговую, то обращаться с декларацией за его получением нужно после окончания текущего налогового периода. Фактически это означает, что подавать на вычет нужно в следующем после покупки году.

Таким образом получить его можно будет только в следующем году. Причем после подачи декларации на вычет нужно будет ждать несколько месяцев проверки документации, а затем и самой выплаты.

Если же возврат части НДФЛ планируется через работодателя, то можно заявить о нем и раньше. Однако предварительно нужно обязательно получить подтверждение своего право на этот вычет в налоговой.

Такое уведомление составляется по установленному налоговой образцу и должно быть выдано заявителю не позднее месяца с момента обращения. Удержания налога из заработка (иного дохода) будут прекращены работодателем после получения такого уведомления.

Случаи, когда налоговая может отказать в выплате налогового вычета?

При соблюдении всех предусмотренных условий налоговая обычно не отказывает в предоставлении вычетов. Однако бывают и случаи отказа. Однако они должны быть обоснованы и мотивированы.

Причинами отказа могут служить отсутствие надлежащих доказательств понесенных затрат, использование при покупке субсидии и средств материнского капитала, использование всего размера положенного вычета ранее. Нельзя получить вычет и при совершении сделки между взаимозависимыми лицами.

К примеру, если покупка была оформлена по договору с близким родственником. Кроме того, может быть отказано в возмещении сумм на отделку жилья, если в договоре не указано, что она приобреталась без нее.

Лица, надлежащим образом исполняющие свои обязательства по уплате НДФЛ, могут рассчитывать на возмещение части уплаченных сумм.

Для этого нужно подтвердить свои права на приобретенное жилье, заполнить декларацию и обратиться в налоговую. Рассчитывать на получение выплаты можно и при постройке частного дома.

Получать вычет можно либо путем единовременной выплаты из налоговой, либо по своему месту работы. Каким способом приобрести указанный вычет, решает сам покупатель.

Более подробно об имущественных вычетах при покупке недвижимости вы можете узнать, посмотрев видео:

Источник: pravozhil.com

Шпаргалка для чайников: как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Когда вы покупаете квартиру или земельный участок под строительство собственного дома, тратится немалая сумма из семейного бюджета. Часть потраченных денежных средств на столь затратную покупку можно вернуть в размере уплаченного подоходного налога. Иначе говоря, человек может воспользоваться налоговым вычетом. О том, как это сделать, в шпаргалке от Om1.ru.

Что такое налоговый вычет?

Каждый официально работающий гражданин получает зарплату за минусом подоходного налога в размере 13%. Поэтому при покупке недвижимости он имеет право вернуть часть потраченной суммы, иначе говоря, получить налоговый вычет. Возврату из государственного бюджета подлежат 13% от стоимости квартиры, жилого дома или земельного участка.

Сразу нужно отметить, что стоить земельный участок или квартира могут хоть 5 млн рублей. Но вернуть 13% можно только с 2 млн рублей. И согласно поправкам в налоговый кодекс России, начиная с 1 января 2014 года, воспользоваться налоговым вычетом можно несколько раз в жизни (раньше такая возможность предоставлялась только единожды).

Но общая максимальная сумма также равняется 2 млн рублей. То есть если вы купите в течение жизни одну квартиру за 1,5 млн рублей и вторую за 1,8 млн рублей, то общая сумма налога, которую вы сможете вернуть, составит 260 000 рублей. Нужно отметить, что если гражданин воспользовался своим правом на получение налогового вычета до 2014 года, то больше он им воспользоваться не может. То есть если вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и заявили свое право на возврат 195 000 рублей до 2014 года, а после наступления 2014 года купили еще одну квартиру, то добрать «недополученные» 65 000 рублей уже нельзя.

Как воспользоваться правом на налоговый вычет?

Рассчитывать на возвращение части потраченных на покупку жилья денег могут только официально работающие граждане. Сумма, подлежащая возврату, выплачивается не вся сразу, а частями, в соответствии с размерами уплачиваемых подоходных налогов за год. Вообще, существует два способа получить налоговый вычет:

• в начале года, следующего за годом, когда недвижимость была оформлена в собственность, обратиться в налоговую инспекцию с документами. Вам вернут подоходный налог, уплаченный вами за предыдущий год. Если эта сумма не покроет общей суммы возврата, то на следующий год вы снова можете обратиться в налоговую. Так, возвращать уплаченный годовой подоходный налог вы будете до тех пор, пока не получите всю положенную сумму.
• после покупки недвижимости можно не дожидаться окончания налогового периода и обратиться к работодателю с тем, чтобы он не удерживал с вашей зарплаты подоходный налог. И так будет продолжаться до тех пор, пока не покроется сумма положенной вам выплаты.

Право на получение налогового вычета не привязано к дате покупки квартиры, дома или началу строительства на приобретенном земельном участке. Получить его можно даже спустя 10 лет после приобретения недвижимости. Кстати, если правом на получение налогового вычета не воспользоваться сразу после покупки жилья, а отложить его получение, скажем, на три года, то потом можно будет вернуть уплаченные подоходные налоги сразу за три года. Это максимальный период, за который можно единовременно вернуть уплаченный налог. Потом можно снова подождать три года и вернуть свои налоги или же получать вычет по итогу каждого налогового года.

Кто может получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет, как уже было сказано, могут только работающие граждане. Зачастую бывает так, что квартира, дом или земельный участок оформлены на нескольких собственников. В этом случае каждый из собственников может получить возврат в соответствии со своей долей. Например, если квартира стоит 1,6 млн рублей и у владельца в ней ½ доли, то вернуть он может 13% от 800 000 рублей.

Также собственники сами могут договориться о распределении налогового вычета, причем пропорция может быть любой, даже 100/0.

Если собственником недвижимости является, в том числе и несовершеннолетний ребенок, то родители вправе получить за него налоговый вычет. В этом случае они просто договариваются между собой, кто будет получать вычет. При этом ребенок в будущем не теряет своего права на получение имущественного вычета при покупке недвижимости.

Кстати, не получится воспользоваться налоговым вычетом, если сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами — между супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, опекунами и подопечными, полнородными и неполнородными братьями и сестрами.

На какие расходы можно получить налоговый вычет?

Вместе с налоговым вычетом за покупку квартиры, дома или земельного участка можно получить вычет по расходам на строительство, ремонт нового жилья, а также вычет по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Квартира. Получить налоговый вычет можно за покупку как квартиры полностью, так и комнаты в ней или ее доли. Если квартира приобретается на стадии строительства, то ее покупатель также вправе получить вычет, только в этом случае нужно будет дождаться завершения строительства многоквартирного дома и оформить документы на право собственности.

Дом. Налоговый вычет можно получить при покупке индивидуального жилого дома или доли в нем. При этом право на налоговый вычет возникает, даже если частный дом покупается в недостроенном виде.

Земельный участок. Налоговый вычет можно получить сразу после получения свидетельства о праве собственности на землю и дом, если земельный участок был куплен вместе с готовым жилым домом. Если же был куплен только земельный участок под строительство жилья, то налоговый вычет можно будет получить только после постройки дома.

Строительство и отделочные материалы. Чтобы получить налоговый вычет по расходам на строительство и покупку отделочных материалов для ремонта квартиры, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира продана без отделки. Если покупается недостроенный дом, то в договоре также должно быть отметка об этом. Итак, можно получить возврат части расходов:

• на разработку проектной и сметной документации при строительстве дома или ремонте квартиры,
• на покупку отделочных и строительных материалов,
• на работы и услуги по строительству, достройке, отделке дома или квартиры, если их проведение подтверждено документально,
• на организацию электро-, водо-, газоснабжения и канализации при строительстве дома, в том числе автономных.

Нужно помнить, что вычет нельзя получить по затратам на перепланировку, а также на покупку сантехники, мебели и бытовой техники. И кстати, чтобы вернуть часть денег, потраченных на ремонт и стройку, нужно сохранять все чеки на приобретаемые отделочные и строительные материалы, а также документы на заказываемые услуги. Кроме того, 13% от суммы, потраченной на стройматериалы, входят в максимальный лимит возврата, то есть в 260 000 рублей. Другими словами, 260 000 рублей — это максимальная сумма возврата, включающая и расходы на приобретение недвижимости, и расходы на стройматериалы.

Ипотечные проценты. Граждане, покупающие квартиру, дом или земельный участок в ипотеку, могут кроме возврата 13% от их стоимости вернуть и 13% от процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 3 млн рублей. То есть вернуть можно 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Также нужно отметить, что получить возврат части уплаченных процентов по ипотеке можно только один раз в жизни.

Вычет на уплаченные по кредиту проценты также можно разделить между собственниками жилья, как и при получении вычета по недвижимости. Если собственность долевая, то каждый держатель доли может получить возврат по процентам в соответствии со своей долей. Если собственность совместная, то получать возврат могут либо все собственники, либо один из них, если смогут договориться.

Как оформить получение налогового вычета?

Как уже было сказано, если покупается земельный участок без жилого дома, то получить налоговый вычет можно будет только тогда, когда дом будет построен. А значит налоговый вычет одновременно можно оформить по затратам как на покупку участка, так и на строительные работы и отделочные материалы при постройке дома.

Что касается получения вычета при покупке квартиры, то здесь тоже лучше не торопиться. Если вы соберетесь вернуть 13% от затрат на отделочные материалы, то делать это нужно одновременно с оформлением налогового вычета на покупку квартиру. Отдельно вернуть часть затрат на отделочные материалы нельзя.

Кстати, учитывать расходы на строительство и отделочные материалы при получении налогового вычета или нет — это личное дело собственника недвижимости. Если для него хлопотно собирать чеки за покупки стройматериалов, то вернуть 13% он может только от расходов на покупку самой недвижимости.

Если недвижимость куплена в ипотеку, то заявить возврат 13% от процентов по ипотечному кредиту можно отдельно, а можно вместе с оформлением налогового вычета на жилье. Если собственник будет одновременно оформлять получение вычета и на недвижимость, и на проценты, то сначала ему будет выплачиваться возврат от покупки жилья, а потом возврат по процентам.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать все необходимые документы и подать их в налоговый орган по месту прописки. Налоговый инспектор примет документы, а потом придется подождать три месяца. Все это время будет длиться камеральная проверка. Если она пройдет успешно, то в течение четвертого месяца со дня подачи документов в налоговую на счет гражданина будет перечислена соответствующая сумма.

Чтобы не дожидаться окончания налогового вычета, а обратиться к работодателю с тем, чтобы он перестал ежемесячно удерживать подоходный налог из зарплаты, нужно также подготовить пакет документов и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет в налоговую по месту прописки. Через 30 дней после подачи документов соответствующее уведомление можно получить в налоговой и отдать его работодателю. Подоходный налог вычитать из зарплаты перестанут.

Источник: www.om1.ru

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговое законодательство, действующее в РФ на сегодняшний момент позволяет осуществить частичный возврат подоходного налога, уплаченного при приобретении квартиры. Размер, в котором может быть возвращён подоходный налог, составляет 13 процентов от покупки квартиры.

Несмотря на то, что в законодательстве это понятие освещается только одной статьёй, вопросов, относительно её практического применения, возникает очень много.

• Дополняющий материал: Как получить имущественный вычет прии покупке квартиры

Что такое имущественный вычет

Право на возмещение налога предусматривает Налоговый кодекс (ст. 220). Согласно данной статье, приобретая квартиру и уплачивая при этом НДФЛ, у официально работающих налогоплательщиков есть возможность частично вернуть налог – оформить имущественный вычет. Эта операция производится за счёт НДФЛ, который подлежит взысканию с их доходов (как с наёмных работников) и перечислению в бюджет.

Учесть суммы вычетов, определяя базу налогообложения НДФЛ, закон позволяет в следующих случаях:

• при расходах, которые связаны со строительством собственного жилья;
• при приобретении квартиры;
• при уплате процентов по кредиту, который выдавался на приобретение или постройку жилья.

Кто может получить право на оформление вычета

На получение вычета, покупая квартиру, могут претендовать:

• cобственники квартиры, которые должны быть гражданами РФ, иметь доход и отчислять НДФЛ в установленном законом размере 13%. Граждане, которые работают не официально, а соответственно не производят отчисление налогов в бюджет, рассчитывать на возврат денег не смогут;
• второй супруг собственника квартиры, в том случае, если жилье было приобретено или построено в браке;
• пенсионеры, которые продолжают трудовую карьеру и имеют официальный доход, превышающий 5534 рубля в месяц (без учёта пенсии);
• родитель (опекун) собственника жилья, не использовавший право на вычет. Это возможно в тех случаях, когда родители, купив жилье, оформляют его на своего сына или дочь, который не нёс расходов по покупке жилья и не имеет доходов. Эту ситуацию комментирует Минфин в письме № 03-04-05/43425. Согласно его позиции, поскольку ребёнок не имеет возможности сделать самостоятельно заявление о своём праве на возврат денег, это может сделать один из его родителей.

Имущественный вычет для пенсионеров

Реализация права на возврат денег при покупке квартиры доступна всем налогоплательщикам, в том числе и пенсионерам. В отличие от обычных налогоплательщиков, пенсионерам предоставляется исключительное право перенести остаток вычета на предыдущие 3 года. Это право не зависит от того, получает пенсионер доход или уже нет (письмо Минфина № 03-04-05/39262).

Рассмотрим примеры получения вычета пенсионером до и после выхода на пенсию.

Вариант 1

Недвижимость приобретена после оформления пенсионером выхода на пенсию. Выход на пенсию оформлен в 2014, при этом пенсионер продолжает работать. Оформление вычета производится в 2016 году за период 2015 г. Перенос вычета осуществляется на предшествующие 3 года с 2012 по 2014 гг.

В случае, если вычет не будет выплачен полностью, его остаток можно перенести на будущие годы, до тех пор пока есть доход.

Вариант 2

Недвижимость приобретена до оформления пенсионером выхода на пенсию. Квартира приобретена в 2015 году, выход на пенсию оформлен в 2016 году. Оформить вычет в 2016 году можно за период 2015 года, в 2017 получить вычет за 2016 и оформить перенос остатков на 2014, 2013.

Совет. Не стоит затягивать с переносом остатка. При оформлении декларации, по которой образуется остаток, следует сразу же оформить его перенос. Пропустив момент и не обратившись за переносом в 2016, можно потерять год, после чего останется возможность получить вычет только за два года.

Практика показывает, что налоговый орган очень часто отказывает пенсионерам в праве на возврат денег. Такой отказ является незаконным. Порядок, в котором подоходный налог возвращается пенсионерам, а также документы, необходимые для осуществления этой процедуры не отличаются от общего порядка, в котором производится возврат денег.

Как это работает: поэтапный процесс

Возврат подоходного налога предполагает несколько этапов:

Этап 1. Приобретение квартиры и оформление в собственность. Право вернуть 13 процентов возникает только после регистрации прав собственности на купленную квартиру.

Этап 2. Получение подтверждения фактически произведённой уплаты НДФЛ. Такое подтверждение в установленной законом форме 2-НДФЛ даёт работодатель.

Этап 3. Подготовка и предоставление в ФНС декларации по НДФЛ.

Оформляя документы на предоставление вычета, следует учесть такие моменты:

• оформление вычета может быть произведено только на сумму реально произведённых затрат, в пределах 1-го миллиона руб;
• если фактический доход, полученный в текущем периоде меньше, чем установленное законом ограничение в 1 миллион руб., остаток можно перенести на будущий отчётный период, указав его в декларации;
• возмещению подлежат не только затраты на приобретение нового жилья, но и дополнительные расходы, в виде отделочных работ.

Способы получения

Получить вычет, купив квартиру, можно двумя способами:

• через работодателя, который не будет производить из зарплаты налогоплательщика на протяжении определённого периода удержание НДФЛ;
• через ФНС, которая произведёт возврат денег за целый год одним платежом.

Через налоговый орган

После получения права на возврат денег, нужно обратиться в ФНС, предоставить декларацию и заявление с просьбой произвести возврат вычета НДФЛ. Это можно сделать в любой день или в конце налогового периода.

Если вычет получен не полностью или налогоплательщик не использует своё право на возврат подоходного налога на протяжении года, его можно будет перенести на следующий налоговый период, до того момента, пока он не будет использован.

Обращаясь в ФНС, при себе необходимо иметь документы:

• паспорт;
• справку 2-НДФЛ, которую должен составить работодатель. Если налогоплательщик работает официально сразу на нескольких предприятиях, справку нужно предоставить от каждой из них. При смене места работы, предоставлять документы с прошлой работы, также необходимо;
• декларацию 3-НДФЛ, которая подтверждает доходы;
• документы на квартиру, подтверждающие право собственности;
• ИНН;
• банковский счёт, на который ФНС произведет возврат денег в случае, если вопрос будет решён в пользу налогоплательщика.

В различных регионах страны этот перечень может отличаться, узнать более точно какие документы необходимо предоставлять в конкретном регионе, можно в региональной ФНС.

Важно! Обращаясь в налоговую, следует взять собой оригиналы документов, на случай, если инспектор потребует их предъявить.

Приняв документы, налоговая на протяжении трёх месяцев произведёт их камеральную проверку. Иногда сотрудники налоговой могут пригласить налогоплательщика для личного предоставления пояснений, при возникновении спорных вопросов, а также могут попросить ещё раз предоставить оригиналы документов, которые вызвали сомнения.

Если ФНС примет положительное решение, то на счёт, указанный налогоплательщиком, в течение месяца будет произведён возврат денег, которыми налогоплательщик может распоряжаться по своему усмотрению.

Через работодателя

Возврат подоходного налога осуществить можно и через работодателя. Работодатель не производит удержание НДФЛ из дохода заявителя до того момента, пока вычет не будет компенсирован полностью. Этот способ вернуть 13 процентов имеет свои плюсы:

• скорость получения. Работодатель должен начать возврат НДФЛ с месяца, в котором работником предоставлено соответствующее заявление;
• простота оформления. Предоставление декларации (заполнение которой для человека без специального образования является достаточно сложным) не потребуется. Заявление подаётся работодателю вместе с документами, подтверждающими приобретение права на квартиру.

Получать вычет можно сразу у нескольких работодателей. Единственное условие – наличие официального дохода. В этом случае, производится определение вычета пропорционально заработку. При подаче заявления в ФНС, следует указать информацию о своём намерении оформить вычет сразу на нескольких работах.

Для работодателя основанием произведения компенсации НДФЛ, будет являться справка из налоговой, которая подтвердит право налогоплательщика воспользоваться вычетом.

Может ли налоговая отказаться компенсировать вычет

Ситуации, при которых данная налоговая льгота не будет применена, существуют. Это может произойти в случаях если:

• оплату квартиры за работника произвёл его работодатель;
• квартира была приобретена в рамках социальных программ по обеспечению жильём («Жилище», «Военная ипотека» и др.), или при её приобретении был использован материнский капитал. В случае, если доплата за жилье производилась из собственных средств, на эту сумму возврат подоходного налога получить можно;
• документы, которые предоставил налогоплательщик, не соответствуют требованиям закона;
• квартира была приобретена у взаимосвязанных лиц (дети, родители, муж и жена, близкие родственники);
• покупатель и продавец квартиры связаны рабочими отношениями (работник и его начальник).

Пример расчёта налога

Рассмотрим на примере, как нужно рассчитать сумму, в которой будет сделан возврат подоходного налога.

Зарплата работника составляет 54 000 руб. в месяц, при этом из неё удерживается НДФЛ в сумме:

54 000 х 13% = 7020 руб.

Сумму налога в размере 7020 руб. предприятие ежемесячно перечисляет в бюджет из дохода работника. На протяжении года будет произведено удержание налога в сумме:

7020 х 12 = 84240 руб.

Т.е. предприятию за год нужно оплатить налог из зарплаты работника в сумме 84240 руб.

В этом году работник приобретает квартиру за 510 000 руб. Доход работника за весь год составляет 54 000 х 12 = 648 000 руб.

648 000 руб. (доход за год) – 510 000 руб. (вычет) = 138 000 руб. (доход, который должен облагаться налогом)

138 000 руб. х 13% = 17 940 руб. (налог, который следовало удержать).

84 240 руб. – 17 940 руб. = 66 300 руб. (переплаченный налог)

Таким образом, работнику, который приобрёл квартиру, а вместе с ней и право на возмещение вычета, после того, как он предоставит в ФНС необходимые документы, нужно произвести возврат подоходного налога в размере 66 300 рублей.

Источник: yuristznaet.ru

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Зачастую граждане, приобретая товары и пользуясь платными услугами, даже не подозревают, что они могут получить назад часть потраченных средств в виде процента от ими же уплаченного подоходного налога. Важно при этом соблюдать законодательно прописанные сроки подачи заявки – на следующий календарный год после приобретения или сделки и не позднее трех лет, чтобы не наступил срок давности (тогда возможность возврата средств будет исключена).

Кто может их получить налоговый вычет?

Социальные вычеты могут получить работающие граждане, которые воспользовались любой из услуг:

• лечебной;
• образовательной;
• были благотворителями;
• перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
• оплачивали независимую экспертизу квалификации.

На имущественный вычет имеют право граждане:

• официально трудоустроенные сейчас или ранее;
• налоги с официальной зарплаты перечислялись своевременно и в полном объеме;
• провели сделку с недвижимостью;
• воспользовались заемными средствами целевого кредита;
• имели иные официальные доходы, с которых перечислялись подоходные налоги.

Если человек устроился только что, то у него также имеется возможность вернуть вычет на имущество уже через своего работодателя – в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Стандартная форма вычетов распространяется на определенную группу людей и зависит от статуса граждан.

Таблица ежемесячных выплат стандартного вычета

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

• получение только после заявки;
• все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
• возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

• приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
• вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
• доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
• если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Необходимые для разных видов вычетов документы

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

1. Лично заявителю.
2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

1. Быть гражданином России.
2. Трудиться на территории страны.
3. Исправно платить налоги.
4. Иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату.
5. Иметь одного или более детей.

Таблица категорий граждан и сумм вычетов за детей

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя, с которого можно получить вычет, – 350 тыс. рублей. После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек. Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог. Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Что надо знать о социальных вычетах?

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Классификация вычета данной группы

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

1. Наличие официального трудоустройства.
2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
3. Трудовой договор заявителя с отчислениями.
4. Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
5. Оплата только из личных или заемных у банка средств;
6. Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.

Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.

Вычеты, связанные с имуществом

Возврат средств для налогоплательщиков можно произвести в любое время не позже трех лет после сделки. Это распространяется и на тех, кто в данное время не работает, но трудовой стаж был в прошлом, важны лишь официальные отчисления налога на доходы физического лица с любого вида деятельности, в том числе:

• ИП;
• предприниматели;
• безработные при совершении сделки с имуществом, заплатившие налог;
• сдача квартиры в наем с официальным договором и отчислениями;
• премии, подлежащие налогообложению.

Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Основные виды имущественного возврата

Если вы рассчитывались деньгами из рук в руки, то надо знать, что для дальнейших обращений за вычетом необходимо получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналично, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то они пишут в свободной форме доверенность на передачу их части денег. Это даст им возможность также получить возврат по налогу.

В основном пакете предоставляемые бумаги для возврата вычетов одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Если квартира приобреталась через кредитование, то вычетов будет два:

1. Базовый — по основной сумме.
2. По процентам займа.

Но при этом стоит соответствовать законодательным требованиям:

1. Гражданство РФ.
2. Налоговые отчисления в бюджет.
3. Выплаты банку производятся без просрочек.

Таблица. Критерии выплаты ипотечного и базового вычетов

НазваниеСуть

Базовый	Возможность получения — после оформления свидетельства о правах собственности, максимальный размер — два миллиона, верхняя граница вычета — 260 тыс. руб.
По процентам	Возврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов, максимум — 390 тыс. с 3-х млн, кредитование может быть не только ипотечным, но и целевым, направленным на покупку или строительство жилья

Иные имущественные вычеты

Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:

1. На определенную, прописанную в договоре цель.
2. Тратить средства только на оговоренные цели.

При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.

Лимиты сумм для имущественных вычетов

Нюансы в получении имущественного вычета

Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.

С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:

1. Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
2. Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.

По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.

Чтобы получить вычет, надо соблюдать сроки обращения

Видео — Как получить от государства максимальный имущественный вычет?

Порядок получения вычета

Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:

1. Лично через МФЦ.
2. В налоговой своего района.
3. Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
4. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
5. При помощи доверенного лица с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.

Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.

Пошаговая инструкция по возврату НДФЛ в форме вычета

Вернуть часть затраченных средств можно через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам — прибавкой к вашей зарплате. Порядок получения тот же: начинайте с похода в инспекцию по налогам и сборам, а затем пишите заявление работодателю на вычеты. Если возвращается имущественный вычет, то воспользуйтесь своим правом получить его два раза – по базовому долгу и процентам.

Шаги по получению вычета у работодателя:

1. Официально работать.
2. Согласовать с руководителем данный вопрос.
3. Получить одобрение вычета в налоговой с выдачей соответствующих справок.
4. Написать заявление на имя работодателя.
5. Предоставить справку в бухгалтерию своей организации.
6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.
7. Получать повышенную зарплату вы будете до тех пор, пока либо государство не вернет вам весь финансовый излишек, либо вы не исчерпаете весь излишне уплаченный НДФЛ в год, либо не достигнете лимита суммы по тому виду вычета, который оформляли.

Категории, которые не имеют права получения вычета

Каждый в законном порядке может вернуть затраченные суммы – просто надо знать свои права и применять их на практике. Не стесняйтесь задавать вопросы в официальных инстанциях: вычет – это часть вами заработанных средств, вы не просите чужого, вы возвращаете свое.

Источник: posobie-expert.com