Вернуть свое: как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке
Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке
Большинство собственников, купивших недвижимость, так ни разу и не воспользовались своим правом на возврат части затраченных средств. Некоторые из собственников получают зарплату «в конвертике» и не могут претендовать на этот вид государственной помощи. Другим кажется, что это долго, затратно, да что там – практически невыполнимо. А перспектива идти в налоговую инспекцию у граждан вызывает тревогу и неприятие.
Вопреки установившимся стереотипам, все не так печально, как кажется. Если вооружиться теоретическими знаниями и правильно заполнить документы, выплаты будут вполне реальны. При этом вовсе необязательно стоять в очередях под дверьми кабинетов Федеральной налоговой службы. Современные технологии позволяют подавать любые заявления удаленно. О возврате налогового вычета с ремонта в новостройке и обо всем, что с этим связано, поговорим ниже.
Что такое налоговый вычет
Для тех, кто не совсем понимает, о каком вычете идет речь и что он себя представляет, проведем небольшой ликбез.
Налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога, которую государство возвращает налогоплательщику. Размер возвратов устанавливается на законодательном уровне.
Налоговый вычет можно получить при оплате денег на обучение, лечение, покупку недвижимости или автомобиля, при пожертвовании денег на благотворительность, при уплате процентов по ипотеке, оплате добровольных страховых или пенсионных взносах, и других подобных действиях. За ремонт, произведенный в квартире, купленной по договору долевого участия в строительстве, государство также практикует возврат части уплаченных средств.
Кто может получить налоговый вычет
Не все граждане, совершившие действия из перечня выше, имеют право на вычет. Для того, чтобы Федеральная налоговая служба приняла заявление к рассмотрению, обратившийся должен:
- быть гражданином Российской Федерации. Лица без гражданства и граждане иностранных государств не могут рассчитывать на какие-либо выплаты в этой сфере.
- исправно оплачивать подоходный налог. Это подразумевает работу с официальным трудоустройством. Пенсионеры, женщины в декретном отпуске и работники, получающие «серую» зарплату этой преференцией воспользоваться не смогут.
- быть собственником жилья. Вычет получает только тот гражданин, в собственности которого находится квартира. Зарегистрированные на жилплощади члены семьи собственника на выплаты прав не имеют. Собственников может быть несколько, каждый из них может получить возврат. Пропорциональный размеру своей доли в праве общей собственности.
Возврат средств по сделкам с недвижимостью осуществляется единожды в жизни для граждан, использовавших свое право до 2014 года. Для тех, кто приобрел жилье после 2014 года, выплаты могут осуществляться неоднократно при этой и последующих сделках, пока сумма выплат не достигнет своего предела. В 2019 году предел суммы, за которую можно получить налоговый вычет, составляет два миллиона рублей. Соответственно, максимальная сумма составит 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов).
За какие действия с недвижимостью можно получить возврат налога
Налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры. В случае, если вы купили квартиру, земельный участок и построили дом на нем, а потом решили все это отремонтировать – все ваши затраты будут сложены воедино, а налоговый вычет будет осуществляться в размере 13% от полученной суммы (но не более 2 миллионов).
В соответствии со статьей 220 НК РФ, налоговая база для расчета формируется, исходя из того, сколько фактически было затрачено денежных средств на приобретение недвижимости. В соответствии с действующим законодательством, к таким расходам относят:
- покупку квартиры, комнаты в строящемся доме;
- покупка отделочных материалов;
- оплата работы, связанной с разработкой проектно-сметной документации и проведение отделочных работ.
Нюансы для получения вычета за квартиру, купленную в новостройке
Государство охотно компенсирует часть затрат, связанных с отделкой квартиры. Но для этого нужно позаботиться о корректном заполнении документов еще на стадии подписания договора с застройщиком. Не многие задумываются о выплатах при заключении договора долевого участия в строительстве, получая проблемы с налоговыми выплатами при сдаче дома в эксплуатацию.
Для того, чтобы документы были рассмотрены в налоговой инспекции, они должны соответствовать установленным правилам:
- Квартира должна быть куплена непосредственно у застройщика. Если квартира куплена по договору купли-продажи у третьего лица (пусть и совершенно новая, без отделки, наравне с другими квартирами в доме), то данная квартира будет считаться жильем, приобретенным на вторичном рынке. И на нее будут действовать другие правила вычета.
- В договоре долевого участия обязательно должно быть указано, что квартира продается без внутренней отделки. Налоговая инспекция не принимает договоры с формулировкой «отсутствие ремонта», термин «отделка» принципиально важен.
- Для предоставления в налоговую инспекцию необходим не только сам договор долевого участия, но и передаточный акт. В передаточном акте обычно указывается техническое состояние квартиры. По этим документам будет видно, действительно ли квартира незавершенная строительством и без отделки.
- Если отделка осуществлялась силами застройщика, но за ваш счет, необходимо разделить в договоре суммы на покупку квартиры и на работы по отделке.
- Материалы, приобретенные застройщиком для отделки, должны быть указаны в договоре долевого участия отдельно.
- Все расходы, понесенные в связи с отделкой квартиры, вы должны быть готовы подтвердить чеками и иными платежными документами.
- Выплаты могут начисляться каждому собственнику.
- С согласия остальных собственников, все выплаты может получать один из них.
Виды отделки, на которые будет осуществляться налоговый вычет
Не все виды работ и не все затраты на отделку можно компенсировать. Мы хотим, чтобы у читателя сложилось полное представление о том, каким образом происходит выбор работ и материалов, подлежащих оплате. Для этого разберем, по каким основаниям работает Федеральная налоговая служба.
В своей работе все службы и органы государственной власти опираются на нормативно-правовую базу. Ни одна установка не берется из воздуха и не определяется на усмотрение специалиста, принимающего документы. Так и с ремонтом жилья в новостройке. Перечень частично оплачиваемых работ берется из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Любые виды деятельности, легальные в нашей стране, перечислены в справочнике ОКВЭД. Поэтому работы, проводимые в вашей квартире, должны ответствовать официально установленному названию по справочнику. Перед тем, как брать чек за покупку материала или выполнение работ, проверьте их на соответствие ОКВЭД. Не стесняйтесь просить рабочие бригады вписывать требуемые формулировки в платежные документы.
В новостройках оплачиваются:
- собственно произведенные работы;
- приобретение строительных материалов;
Рассмотрим этот список в развернутом виде. Итак, виды работ, которые включены в справочник, и которые могут быть налоговой базой для возврата части средств:
- составление сметы расходов;
- проведение газа, электричества, водопотребления и водоотведения;
- штукатурка;
- оформление стен и полов;
- выполнение столярно-плотницких работ;
- работы по окраске поверхностей;
- оклейка стен обоями;
- отделка потолка;
- любые другие финишные работы.
Как и во всем, что касается взаимодействия с чиновниками, в этом перечне есть ряд нюансов. Существуют работы и покупки, которые не будут приняты во внимание для формирования налоговой базы.
Работы и материалы, которые вы приобретаете за свой счет
- установка сантехники;
- покупка предметов интерьера, мебели;
- оплата услуг нотариуса;
- покупка инструментов, необходимых для произведения ремонта;
- монтаж и демонтаж существующих окон;
- перепланировка;
- доставка стройматериалов до места ремонта.
Перечень документов для получения налогового вычета
- справка 3-НДФЛ. В этой справке указаны все доходы и траты налогоплательщика. Эта справка обновляется ежегодно (оригинал);
- справка 2-НДФЛ – с места работы, подписанная руководителем и заверенная печатью организации (оригинал);
- заверенные копии правоустанавливающих документов – свидетельство государственной регистрации права, договор долевого участия в строительстве, передаточный акт.
Напоминаем, что в данных документах обязательно должен быть указан факт передачи квартиры без внутренней отделки;
- документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, счета, договоры) оригиналы;
- заявление об осуществлении налогового вычета с указанием номера счета, на который необходимо перечислить деньги.
- паспорт заявителя (оригинал и копия для сверки. Копия прикрепляется к заявлению. Паспорт остается с владельцем).
- в случае, если среди собственников числятся несовершеннолетние граждане, необходимо предоставить оригиналы и копии (или заверенные копии) свидетельств о рождении детей с документом, подтверждающим гражданство РФ.
Налоговым сотрудникам дается порядка 90 дней для проверки ваших документов. В случае, если все будет составлено верно, в течение месяца необходимая сумма поступит на счет заявителя.
Как подать заявление
Заявление и требуемый пакет документов можно подать в Федеральную налоговую службу несколькими способами:
- при личном обращении;
- с помощью представителя по доверенности;
- почтовым отправлением с уведомлением и с описью вложения;
- удаленно с использованием личного кабинета на сайте налоговой службы ил через портал госуслуги.
Заявление обязательно должно быть составлено правильно. Обратитесь в ФНС для получения правильного бланка. Также вы можете доверить заполнение заявления специализированным организациям. За небольшое вознаграждение они сделают всю работу за вас. Если вы все же решили справиться своими силами, учтите несколько нюансов:
- правильно заполняйте «шапку» заявления – название уполномоченного органа и ваши личные данные с контактным телефоном;
- обязательно укажите период, за который вы осуществляете возврат;
- распишите все понесенные затраты (в соответствии с ОКВЭД);
- на каждом из листов заявления поставьте дату и подпись.
Заявление на возврат вы можете подавать по каждому этапу работ, не дожидаясь их полного окончания. К примеру, в этом году вы планируете только оштукатурить, а в следующем – оклеить стены обоями и постелить полы. После каждого периода работ вы можете направлять документы налоговикам.
Как получить выплаты
Есть два возможных способа получения возврата за проведенный ремонт в новостройке:
- на указанный в заявлении расчетный счет;
- в счет зарплаты, когда при ее начислении не удерживается подоходный налог. В этом случае нет необходимости в предоставлении справки 3-НДФЛ, достаточно передать в бухгалтерию своего работодателя уведомление из налоговой инспекции.
Сумма вычета выплачивается не единоразово. Ее оплата может растянуться на годы. К примеру, если вы выбрали второй вариант оплаты, то в случае, если ваша годовая зарплата составляет 2 миллиона, выплаты будут осуществлены в течение года.
Если ваша зарплата – миллион рублей в год, то полностью компенсация будет выплачена в течение двух лет.
Если ваша зарплата меньше, то выплаты будут начисляться до тех пор, пока не доберутся до максимального порога (260 тысяч рублей).
Заключение
Ремонт – дело хлопотное. Как известно, ремонт по степени масштабности действия приравнивается к пожару. Помимо затрат, он поедает еще временные ресурсы и множество нервных клеток. Перед тем, как начать собирать документы, чеки и другие платежные свидетельства для возврата части затраченной суммы в виде налогового вычета, оцените целесообразность данного действия.
Поскольку установленная максимальная сумма выплат установлена в размере 13% от двух миллионов рублей, больше 260 тысяч вам все равно не выплатят. Поэтому если стоимость вашей квартиры превышает 2 миллиона, все, что можно получить, вы получите из этой суммы. И тогда просто нет смысла в сборе документов и взаимодействии с налоговой по этому вопросу. Впрочем, мы лишь советуем. А решать, как всегда, вам.
Налоговый вычет на ремонт квартиры приобретенной на вторичном рынке жилья не предусмотрен НК РФ. Можно ли получить налоговый вычет на сантехнику при строительстве дома? Расходы на сантехнику и её установку нельзя включить в расходы для получения вычета . Калькулятор для расчета вычета по НДФЛ. Источник: NDFLka.
Вернуть свое: как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке
Знаете ли вы о том, что за ремонт в новостройке можно получить компенсацию? Точнее, вернуть свои законные 13%, уплачиваемые каждый месяц по НДФЛ? Новострой-СПб при помощи квалифицированного юриста выяснил, кто и в каких случаях может рассчитывать на компенсацию со стороны государства, что для этого нужно сделать и в какие сроки.
Компенсация за ремонт как часть имущественного вычета
Многие слышали о том, что за покупку квартиры можно получить налоговый вычет. Но вот то, что аналогичная опция предусмотрена за ремонт, для большинства становится сюрпризом.
Но никаких сюрпризов тут нет. Законодательством РФ предусмотрены 5 видов налоговых вычетов, на которые может претендовать любой работающий и исправно делающий отчисления в казну гражданин:
Как раз к последней группе и относится так называемый «вычет за ремонт». Подробная информация о нем содержится в Налоговом кодексе РФ.
Важно: вычет за ремонт нельзя получить в дополнение к основному имущественному вычету. Он входит в установленную законодательством предельную сумму в 2 млн руб.
Пример: если на покупку жилья было потрачено 1,4 млн руб., а на отделку 500 тыс. руб., то налоговый вычет составит 13% от общей суммы расходов. В данном случае – 247 тыс. руб.
При стоимости квартиры в 6,3 млн руб. и ремонта на 1,5 млн руб. компенсация от государства составит 260 тыс. руб. (2 млн. руб. – 13%= 260 тыс. руб.).
Учитывая цены на жилье в Санкт-Петербурге, в возможности получения имущественного вычета за ремонт заинтересованы владельцы комнат в коммуналках, крохотных студий и однушек на окраине города или в Ленобласти.
Кто может получить вычет, откуда взялись 13%
Любой официально трудоустроенный гражданин РФ может претендовать на получение имущественного вычета, в том числе на компенсацию расходов, понесенных за ремонт. Это возможно потому, что каждый месяц в налоговую поступают отчисления в размере 13% от зарплаты работника. Таким образом уплачивается налог на доходы физических лиц, или НДФЛ.
Все доходы, на которые приобреталась недвижимость, должны быть подтверждены документально.
Таким образом, на вычет можно даже не надеяться:
— пенсионерам, имеющим источником дохода только пенсию;
— официально не работающим гражданам;
— работающим по «черной» схеме и получающим зарплату в конверте;
— женщинам, находящимся в декретном отпуске.
Важно также, что квартира должна быть обязательно куплена в новостройке, и не через вторые руки, а напрямую у застройщика. В договоре обязательно должна фигурировать фраза, что объектом рассмотрения является «не завершенная строительством квартира».
Юридические тонкости и нюансы
Налоговый кодекс Российской Федерации подробно регулирует отношения, возникающие в связи с правом налогоплательщика на налоговый вычет (в том числе, имущественный), в размере фактически произведенных расходов на новое строительство, приобретение жилых домов, квартир, комнат (или долей в них) и земельных участков, комментирует Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям Адвокатского Бюро «Качкин и Партнеры».
Согласно подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, туда могут включаться следующие расходы:
— на разработку проектной и сметной документации;
— на приобретение строительных и отделочных материалов;
— на приобретение жилого дома (или доли в нем), в том числе не оконченного строительством;
— на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации (или на создание автономных источников);
— расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке.
Конкретного вида отделочных работ и отделочных материалов в НК РФ не установлено.
Получается, что в чистом виде информацию о компенсации за ремонт и отделку нельзя найти в виде отдельных положений Налогового кодекса. И даже самого термина «налоговый вычет за ремонт» там нет.
Но толкование вышеупомянутых положений НК РФ позволяет сделать вывод о том, что имущественный налоговый вычет состоит из конкретно перечисленных в тексте НК РФ видов фактически произведенных расходов. Это более точная формулировка.
Законодательное регулирование дополнено разъясняющими письмами Министерства Финансов и Федеральной налоговой службы РФ о том, как правильно учитывать расходы, связанные с отделкой.
Стоит отметить, что эти письма хоть и добавляют конкретики, но они не являются обязательными для налогоплательщиков и налоговых органов. То есть, при подаче декларации, расходы могут учесть, а могут и не принять во внимание. Именно поэтому здесь крайне важны правильные определения.
Скорее всего, расходы на стройматериалы и монтаж электрики, государство компенсирует, а покупку нового шкафа или джакузи – нет. Ибо это уже не отделочные материалы, и, тем более, не услуги, а оборудование, к тому же, не являющееся жизненно необходимым.
Только раз в жизни, но в разное время
Как уже говорилось ранее, имущественный вычет в части расходов на ремонт можно реализовать лишь один раз в жизни. И только в том случае, если договор предусматривает приобретение квартиры без отделки (с учетом ограничения суммы в 2 млн руб.).
Если в договоре окажется формулировка «без ремонта», это может послужить основанием для отказа в получении выплаты. Такие вот юридические тонкости.
«В соответствии с подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ, принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома (или долей в нем) либо отделку приобретенной квартиры, комнаты (или долей в них) возможно в том случае, если договор предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки (или долей в них).
Именно по этой причине указание в договоре «без ремонта», означает несоответствие требованиям подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ. Предметом купли-продажи должна выступать не завершенная строительством квартира без отделки. Также, если в договоре нет указания о наличии или отсутствии отделки квартиры, в имущественном вычете откажут»
Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям Адвокатского Бюро «Качкин и Партнеры»
Повторное предоставление налогового вычета не допускается (п. 11 ст. 220 НК РФ) даже при последующем неоднократном приобретении жилья.
При этом, вполне можно использовать имущественный налоговый вычет в разных налоговых периодах. Например, расходы на покупку квартиры составили меньше 2 млн руб. и были учтены в качестве вычета за тот налоговый период, когда имущество было приобретено (предположим, в 2018 году).
Налогоплательщик может произвести достройку и отделку в последующих налоговых периодах и получить за это соответствующий налоговый вычет – уже в 2020 году.
Как получить от государства деньги, потраченные на ремонт
Когда и как воспользоваться правом на получение своей законной выплаты, решает сам покупатель недвижимости.
Для этого можно пойти двумя путями:
— обратиться с заявлением об имущественном налоговом вычете к своему работодателю в течение календарного года, в котором от него получали доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
— предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
В первом случае необходимо сначала получить в налоговой уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а затем предоставить его работодателю – вместе с заявлением.
Во втором – заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего после покупки квартиры года. Но если декларация подается лишь с целью получения вычетов, то сделать это можно и после указанной даты.
Также надо подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом имущественного вычета.
Воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания. Порядок возврата денежных средств зависит от того, куда были поданы документы.
Если их предоставили по месту работы, то компенсация будет заключаться в том, что из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не будет полностью компенсирована вся сумма.
Если это мероприятие растянется не на один год, то налоговой инспекции понадобится предоставить новое уведомление о праве на оставшуюся сумму, а работодателю – свежее заявление.
При этом, вычет предоставляется с начала года, в котором работодателю было подано заявление. Налог, удержанный с начала года, включая месяц подачи заявления, считается удержанным излишне, и должен быть возвращен работнику, поясняет Вероника Перфильева.
Если документы подавались в налоговую, то при подтверждении права на вычет по НДФЛ и установлении факта излишней уплаты налога, соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения заявления или окончания камеральной проверки (если представлено заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ вместе с декларацией).
Какие документы нужны для получения имущественного вычета, в том числе за ремонт в новостройке:
— справка 2-НДФЛ (справка о доходах);
— паспорт владельца недвижимости;
— свидетельство на право собственности (или акт приема-передачи квартиры);
— все необходимые чеки, квитанции, акты, платежки и иные документы, подтверждающие вложения в проведенный ремонт;
— заявление на возврат налога с реквизитами, куда следует перевести деньги.
Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в части расходов на достройку и отделку купленной квартиры , если договор купли-продажи предусматривает приобретение квартиры без отделки. При этом необходимо учитывать, что размер данного вычета не может превышать 2 млн руб. с учетом стоимости жилья (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11 июля 2018 г. № 03-04-05/48286 " О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ в части расходов на отделку приобретенной квартиры "). … Налоги и взносы" интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Налоговый вычет на ремонт квартиры
Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.
Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.
К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.
Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.
Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.
Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.
Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.
Вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и ее ремонт, могут только граждане-резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Получить возврат может только собственник недвижимости. Если владельцев несколько — налоговый вычет полагается каждому.
Возврат налога за ремонт вторичного жилья
Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.
Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.
Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.
Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены
К вычету можно заявить расходы:
- на покупку строительных материалов;
- на составление проектной и сметной документации;
- на оплату отделочных работ.
Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.
К отделочным работам относятся:
- Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
- Установка окон и дверей.
- Укладка плитки.
- Покраска стен или поклейка обоев.
- Монтаж кухонного гарнитура.
В состав расходов включается приобретение строительных материалов, которые используются при проведении указанных видов отделочных работ. Например, грунтовка, обои, смеси, шпаклевка, клей, плитка и т.д. Стоимость материалов принимается к вычету, даже в том случае если заявитель все сделал самостоятельно.
Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:
- перепланировка помещения;
- приобретение строительных инструментов;
- покупка сантехники;
- монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
- приобретение мебели;
- услуги дизайнера.
Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?
Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».
Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.
В акте приема-передачи указывается:
- процент готовности жилья;
- перечень всех недоделок.
Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.
Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:
- квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
- договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.
Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?
Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:
- Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
- Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.
Какие документы нужны для возмещения НДФЛ за ремонт квартиры
Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:
- Копию паспорта заявителя.
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
- Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
- Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
- Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).
Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.
Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.
Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры
Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.
Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.
Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.
Налоговый вычет можно получить при оплате денег на обучение, лечение, покупку недвижимости или автомобиля, при пожертвовании денег на благотворительность, при уплате процентов по ипотеке, оплате добровольных страховых или пенсионных взносах, и других подобных действиях. За ремонт , произведенный в квартире , купленной по договору долевого участия в строительстве, государство также практикует возврат части уплаченных средств. Кто может получить налоговый вычет . Не все граждане, совершившие действия из перечня выше, имеют право на вычет . Для того, чтобы Федеральная налоговая служба приняла заявление к рассмотрению, обратившийся должен: быть гражданином Российской Федерации.
- https://novostroev.ru/articles/nalogovyy-vychet-za-remont-kvartiry-v-novostroyke/
- https://www.novostroy-spb.ru/statyi/vernut_svoe_kak_poluchit
- http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry-v-novostrojke/