Льгота на подоходный налог при строительстве жилья

В Налоговый кодекс РФ в статью 217.1 внесены поправки, освобождающие от НДФЛ доходы семей с детьми от продажи единственного жилья вне зависимости от срока его нахождения в собственности.

Ранее действовала норма, закрепляющая обязанность уплаты НДФЛ в случае, если объект недвижимости находился в собственности менее установленного срока (по общему правилу – 5 лет, в исключительных случаях – 3 года).

Теперь семьям, которые намереваются улучшить свои жилищные условия, не придется платить НДФЛ с дохода, полученного от продажи. Но чтобы этим правом воспользоваться, необходимо соблюсти одновременно пять условий:

— налогоплательщик и его супруг (супруга) являются родителями не менее 2 несовершеннолетних детей (возраст детей может быть до 24 лет, если они обучаются по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность);

— покупка нового жилья должна состояться в календарном году, в котором продано жилое помещение, или до 30 апреля следующего года. При этом для освобождения от НДФЛ недостаточно заключить договор купли-продажи, необходимо завершить государственную регистрацию перехода права собственности на недвижимость – если речь идет о купле-продаже жилого помещения или полностью оплатить долю – если речь идет об участии в договорах долевого строительства или жилищно-строительном кооперативе;

Налоги с продажи квартиры и как получить налоговый вычет?

— общая площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость превышает аналогичные показатели проданного жилья;

— кадастровая стоимость проданной недвижимости – не более 50 млн руб.;

— семье не принадлежит в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилье с общей площадью, превышающей продаваемое помещение.

(подготовлено помощником Кунгурсского городского прокурора Дозморовой М.А.)

• Вконтакте
• LiveJournal

Прокуратура
Пермского края

Прокуратура Пермского края

1 декабря 2021, 21:48

Семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже квартиры с целью улучшения жилищных условий

В Налоговый кодекс РФ в статью 217.1 внесены поправки, освобождающие от НДФЛ доходы семей с детьми от продажи единственного жилья вне зависимости от срока его нахождения в собственности.

Ранее действовала норма, закрепляющая обязанность уплаты НДФЛ в случае, если объект недвижимости находился в собственности менее установленного срока (по общему правилу – 5 лет, в исключительных случаях – 3 года).

Теперь семьям, которые намереваются улучшить свои жилищные условия, не придется платить НДФЛ с дохода, полученного от продажи. Но чтобы этим правом воспользоваться, необходимо соблюсти одновременно пять условий:

— налогоплательщик и его супруг (супруга) являются родителями не менее 2 несовершеннолетних детей (возраст детей может быть до 24 лет, если они обучаются по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность);

— покупка нового жилья должна состояться в календарном году, в котором продано жилое помещение, или до 30 апреля следующего года. При этом для освобождения от НДФЛ недостаточно заключить договор купли-продажи, необходимо завершить государственную регистрацию перехода права собственности на недвижимость – если речь идет о купле-продаже жилого помещения или полностью оплатить долю – если речь идет об участии в договорах долевого строительства или жилищно-строительном кооперативе;

В Беларуси расширены льготы по подоходному налогу при строительстве жилья

— общая площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость превышает аналогичные показатели проданного жилья;

— кадастровая стоимость проданной недвижимости – не более 50 млн руб.;

— семье не принадлежит в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилье с общей площадью, превышающей продаваемое помещение.

(подготовлено помощником Кунгурсского городского прокурора Дозморовой М.А.)

Источник: epp.genproc.gov.ru

Налоговые льготы для многодетных семей: от каких налогов освобождены, какие вычеты положены в 2022 году

Государство помогает многодетным семьям — на федеральном и региональном уровнях. Такие семьи могут получить налоговые льготы и вычеты. Почти во всех регионах налог за машину можно не платить, а при покупке квартиры возвращают до 520 тысяч. Эта статья о том, кто такие многодетные семьи, как им оформить льготы и подать на вычеты.

Оглавление

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Какую семью закон считает многодетной

Число детей. Статус многодетной устанавливает региональная власть, а не федеральная. Это значит, что чиновники каждого отдельного края или области сами решают, сколько детей должно появиться у родителей, чтобы семья получила такой статус. Почти всегда многодетная семья — та, в которой три или более детей. Так, например, в Петербурге и Самаре.

Как получить статус. Родители могут получить удостоверение многодетной семьи в МФЦ или местном управлении соцзащиты. Для этого вместе с заявлением отнесите в одно из ведомств документы:

• копию паспорта;
• копии свидетельств о рождении детей;
• справку с места жительства о совместном проживании с детьми. Документ выдадут в УК вашего дома или бухгалтерии ТСЖ.

Жители Москвы могут подать документы через сайт Mos.ru.

Удостоверение будет готово в Москве — через сутки, в других городах — через 10 рабочих дней или позднее.

Если хотя бы один ребенок поступил на гособеспечение, например, стал курсантом суворовского училища, статус многодетной семья потеряет. В подобных заведениях ребенку все необходимое дает государство.

От каких налогов многодетные семьи освобождены

Транспортный — зависит от региона. Наличие, величину и особенности льготы устанавливает правительство региона. Этот налог могут не платить многодетные семьи всех регионов, кроме Татарстана и Башкортостана. Где-то скидка по налогу частичная: в Нижнем Новгороде налог за легковушку все же нужно уплатить, но со скидкой в 50%, зато за микроавтобус скидка 100%.

Подробнее о транспортном налоге для многодетных читайте в другой нашей статье.

Земельный — частично. Льгота действует только на 6 соток. За остальную площадь придется налог уплатить. Например, если площадь участка 830 кв. м, скидку дают за 600 кв. м, а за 230 кв. м платить придется.

На жилье — частично. До 2019 года величина вычета была стандартная для всех — для многодетных льгот не было. Владельцы квартир или частных домов могли уменьшить налоговую базу:

• на 20 кв. м, если в собственности квартира;
• на 50 кв. м, если — частный дом.

В апреле 2019 года президент подписал федеральный закон, который дает дополнительную скидку многодетным в виде квадратных метров:

• 5 метров за каждого ребенка, если квартира;
• 7 метров, если дом.

Как получить льготу

Онлайн. В кабинете плательщика зайдите в раздел «Жизненные ситуации».

Далее нажмите «Подать заявление на льготу».

После этого выберите объект налогообложения, на который хотите оформить льготу: дачный участок, машина или квартира. После заполните поля и прикрепите документы.

Прикрепить необходимо заполненное заявление на получение льготы и скан удостоверения многодетной семьи.

Лично. Если удобнее подать заявление другими способами, заполните форму самостоятельно и вместе с копией удостоверения многодетной семьи направьте в ФНС:

• заказным письмом,
• посетив районный отдел,
• через МФЦ.

Ответ дадут в течение месяца.

Процесс подачи примерно одинаков для всех налогов — посмотрите подробные примеры о налоговых льготах для многодетных.

Какие налоговые вычеты могут получить многодетные

Налоговый возврат — это способ сэкономить на отчислениях в ФНС или возвратить часть уже уплаченных.

Если родители работают и платят налоги на заработок, они могут получить как минимум три вида вычетов:

• стандартный — фиксированная сумма. Положен по факту рождения детей;
• социальный — за учебу и лечение. Есть ограничение по суммам к вычету;
• имущественный — за квартиру, дом или землю. Максимальная сумма, которую может получить плательщик, тоже ограничена.

Стандартный вычет для многодетных ФНС дает по следующей схеме:

• 1 400 рублей за первого и второго ребенка в месяц;
• 3 000 рублей за третьего и последующих.

Такой вычет плательщик сможет получать, пока его годовой доход в совокупности не достигнет 350 000 рублей.

Например, гражданин Петренко получает в месяц оклад 45 000 рублей. Лимит в 350 000 рублей закончится через семь месяцев. Значит, на протяжении семи месяцев Петренко будет получать вычет. Сейчас посчитаем, сколько он получит как отец троих детей.

За первых двух он получит 364 рубля:

1 400 рублей × 13% × 2 = 364 рубля

За третьего получит 390 рублей:

3 000 рублей × 13% = 390 рублей

За троих получается 754 рубля в месяц. За семь месяцев получится 5 278 рублей.

Социальный вычет — за обучение или лечение. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 15 600 рублей. Подавать на возврат в ФНС можно каждый год. С учебой есть нюанс: нельзя оформить возврат, если за учебу ребенка родители платили из материнского капитала, ведь деньги дало государство. С возвратом за лечение тоже есть особенность: если плательщик потратил деньги на лечение, которое входит в список дорогостоящих, подать на вычет можно всю сумму.

Имущественный — за покупку жилья. На этот вычет можно подать только раз в жизни. Если квартиру покупал гражданин вне брака, можно получить до 260 000 рублей. Супруги могут вернуть до 520 000 рублей. Все законы, расчеты и подробные примеры есть в нашей статье про вычеты.

Как получить вычет самостоятельно

Соберите бумаги на возврат и направьте их вместе с декларацией в налоговую — через три-четыре месяца всю сумму зачислят на счет.

Подать документы на вычет можно тремя способами:

• через кабинет на сайте налоговой — самый удобный;
• подать в районное отделение ФНС;
• заказным письмом.

Вне зависимости от варианта, необходимо собрать документы, они различаются для разных видов вычетов.

Стандартный вычет. Потребуются:

• справка о доходах 2-НДФЛ — возьмите у бухгалтера с работы или скачайте в кабинете на сайте ФНС, в разделе «доходы»;
• копия паспорта;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• копия свидетельства о браке.

В зависимости от категории плательщика приложите копию свидетельства из загса о том, что ребенок родился, справки из медико-социальной службы об инвалидности или военного билета.

За учебу. Нужны документы:

на возврат;
• копия лицензии на услуги по образованию;
• справка о том, что учеба проходила очно, если речь идет о вузе;
• копия договора между плательщиком и учреждением;
• оплаченные квитанции, чеки или их копии;
• копия документа удостоверяющего личность свидетельства о рождении, если это платный садик, или копия паспорта, если вуз;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ.‌

За лечение. Соберите:

• справку 2-НДФЛ;
• договор с медучреждением; из этого учреждения. Такую справку можно получить в регистратуре или бухгалтерии клиники. Предъявите паспорт, ИНН, договор и чеки;
• копию лицензии клиники.

Если платили за дополнительное медицинское страхование, в списке документов, кроме декларации 3-НДФЛ, будут чеки, договор со страховой компанией и копия их лицензии на услуги. Если по теме вычетов остались вопросы — читайте нашу статью.

За покупку квартиры. Список документов такой:

• заявление на возврат — направьте его через личный кабинет налоговой;
• справку из Росреестра о регистрации права собственности;
• копию договора долевого участия или купли-продажи;
• копию паспорта;
• акт о приемке квартиры;
• если квартиру приобрели в ипотеку — кредитный договор, график с выплатами и справку из банка по выплаченным процентам.

Как получить вычет через работодателя

Вычет за лечение можно оформить только самостоятельно. Стандартный вычет, а также вычет за обучение и квартиру проще всего получить через работодателя. Тогда деньги налоговая будет возвращать частями в виде ежемесячной прибавки к зарплате.

Стандартный вычет. Если планируете получить вычеты на ребенка, достаточно сообщить о своем желании в бухгалтерию и отдать копии свидетельств о рождении детей.

За учебу и покупку квартиры. Зайдите на главную страницу кабинета и выберите раздел «Жизненные ситуации», а затем в «Запросить справку и другие документы». Там нажмите на нужную строку.

‌ ‌

Заполните форму и прикрепите документы из списка выше. После этого запросите справку о том, что у вас есть право на вычет.

‌ Налоговики отправят ее в течение месяца. Отдайте документ бухгалтеру с работы, он все сделает за вас. Когда все будет готово, вы будете получать прибавку к зарплате.

В какие сроки многодетным необходимо оплатить налоги

Налоги на машину, землю и квартиру необходимо уплатить до 1 декабря. Если эта дата выпадает на выходной день, крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день.

Начисляются ли пени за несвоевременную уплату налогов многодетными

Перед налоговой все должники равны — многодетные, инвалиды, с высоким доходом или низким. Если до 1 декабря налоговики не увидят оплату, автоматически начнут начисляться пени. За каждый день просрочки пени начисляют по формуле:

Сумма налога × 1/300 ставки Центробанка

Посчитаем реальную сумму долга за три месяца. Для примера возьмем семью, которая владеет «Шкодой Кодиак» в Нижнем Новгороде. Мощность авто — 180 л. с. В Нижнем Новгороде безо всяких льгот за такую машину в год придется заплатить налог 9 000 рублей. Но в регионе многодетным действует скидка — 50%. Итого 4 500 рублей автоналогов в год.

Ставка ЦБ на январь 2022 года — 8,5%. Прикинем пени за три месяца:

4 500 × 8,5/300 × 90 = 114,75 рубля.‌

Бывает, что плательщик ошибся в расчете налога и заплатил меньше. Пени тогда все равно будут начисляться, но уже на остаток. Если сумма долга достигнет 3000 рублей, долг спишут с банковского счета по решению суда.

Как вовремя получать уведомления о налоговой задолженности

Бывает, что во время налоговой кампании сотрудники службы не успевают отправить письмо с налоговым уведомлением или оно теряется на почте. Если письмо не получено, это не значит, что налог уплачивать не нужно. ФНС за налоги всегда спросит.

Чтобы не оказаться в ситуации, когда уже начислили пени и грозятся снять деньги со счета, подпишитесь на уведомления «Автоналогов».

Источник: avtonalogi.ru

Освобождение от НДФЛ с продажи недвижимости многодетных с 2022 года

Налог на доходы физлиц, возникающий при продаже квартиры, часто становится непредвиденным или предвиденным, но не желанным, обстоятельством. В частности для семей с детьми, которые продали квартиры, чтобы вложить деньги в другое жилье. Летом 2021 года Президент России В. Путин предложил предоставить налоговые льготы семьям с детьми, чтобы им не приходилось ютиться на маленькой жилплощади, ожидая конца срока владения, после которого НДФЛ платить не надо. В материале расскажем, что сделано в заданном Главой государства направлении, а также при каких условиях семья избежит налога при продаже имущества.

Налог с продажи квартиры по общим правилам

Физлицо-продавец квартиры или любой другой недвижимости обязан заплатить 13% ее стоимости в бюджет, если продал квартиру:

• полученную по наследству, раньше 3 лет владения;
• подаренную членом семьи или близким родственником, не дожидаясь 3 лет с момента оформления собственности;
• раньше, чем через 3 года после приватизации.

Налоговый вычет в 1 млн рублей при продаже недвижимости ситуацию не спасает: в крупных российских городах недвижимость стоит гораздо больше, и цены продолжают расти.

Если квартира досталась не бесплатно, а куплена по ДДУ или договору купли-продажи, то НДФЛ возникнет с разницы между стоимостью продажи и покупки, когда продана:

• раньше трехлетнего срока владения, начиная с 2020 года, и при условии, что проданная жилплощадь была единственным жильем;
• раньше, чем через 3 года, одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, и жилье единственное;
• до 1 января 2016 года, и к моменту продажи право собственности длилось меньше 3 лет;
• после 1 января 2016 года, и в собственности была меньше 5 лет.

Не важно, на какие цели пойдут вырученные средства: «под матрас» или на приобретение квартиры большей площади, комнатности и т.д. Расширение жилищного пространства, как правило, сопровождается расходами на новые метры. Поэтому для семей с детьми, решившихся на этот шаг, возникающий НДФЛ — дополнительное бремя, особенно когда покупают квартиру в ипотеку.

Пример. Квартира площадью 35 м 2 куплена в 2018 году по ДДУ в октябре 2019 года за 3 млн 200 тыс. рублей. В 2020 ее продали за 5 млн рублей. Налог: (5 000 000 — 3 200 000) * 13% = 234 000 рублей. Новую квартиру площадью 60 м 2 купили также в 2021 году за 9 млн рублей, но после продажи старой.

И несмотря на то, что семья в 2021 году понесла расходы в 4 млн рублей, доплачивая до стоимости новой квартиры, ей приходится отдавать в бюджет еще 234 тыс.

Нежелание нести дополнительные траты в виде налога толкает людей на продажу недвижимости без отображения в договоре полной суммы сделки, занижая реальную стоимость. Для покупателей с использованием кредитов под залог жилья такая схема нежелательна. А государство и вовсе остается обманутым и с точки зрения недополученного налога, и с точки зрения получения достоверной информации, статистических данных и т.д.

Нововведения для семей с детьми с 2022 года

С 01.01.2022 вступит в силу новая редакция Налогового кодекса. Изменения социального характера в прежний текст внес Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ. Суть в том, что семьи, в которых двое и больше детей, освободят от НДФЛ при продаже недвижимости при соблюдении ряда условий, о них — ниже.

Когда при продаже квартиры налог не возникнет

1. В один год с продажей старой была куплена новая квартира. Разрешено выйти за рамки календарного года, но не более четырех месяцев, то есть купить квартиру не позже 30 апреля года следующего после года продажи. При покупке через сделку купли-продажи, к этой дате необходимо оформить собственность на жилье. При покупке по ДДУ — перечислить застройщику сумму стоимости квартиры, указанной в договоре на момент заключения. Доплата за «приросшие» метры в зачет не идет.

Если вы уже продали квартиру, и соответствуете остальным условиям льготной программы, подыщите подходящее по параметрам новое жилье, оформите сделку до 30.04.2022, и под налог вы не попадете.

Если продать еще не успели, но сделка уже готовится, есть два варианта: поторопиться с покупкой нового жилья или отодвинуть сделку на 2022 год, тогда у вас будет срок на поиски и покупку новой недвижки до 30.04.2023.

1. В семье родились или были усыновлены двое детей, возраст которых на момент продажи не больше 18 лет или 24 лет, если учатся очно.
2. Площадь и кадастровая стоимость купленного жилья (суммарно долей всех членов семьи) больше проданного.
3. Кадастровая стоимость проданной недвижимости меньше или равна 50 млн рублей. Когда стоимость определить невозможно, в расчет возьмут только площадь.
4. На дату продажи имущества семье не принадлежит суммарно больше половины долей в другом жилье, общая площадь которого больше приобретаемого.

Важно, чтобы одновременно выполнялись все условия.

Продажа какого имущества освобождается от налога

На гаражи и автомобили право продажи без уплаты налога не распространяется.

Нюансы

Не имеет значения, как распределены доли в недвижимости в семье.

Владеть продаваемой квартирой может как один из супругов, так и оба. Допустим вариант, когда недвижка оформлена только на одного ребенка или всех детей.

Продажа квартиры на условиях, избавляющих от уплаты налога, не избавляет от обязательного декларирования, во всяком случае, пока. Поэтому, если в 2021 году, вы продали жилье в рамках описанной программы, не забудьте подать в ИФНС 3-НДФЛ, декларационная кампания — не за горами. Бланк, действующий для отчетов за 2021 год, и инструкцию по его заполнению, найдете в статье «Новая форма 3-НДФЛ за 2021 год — образец заполнения в 2022 году».

Источник: blogkadrovika.ru