Приобретаю гараж (который ранее был у меня в собственности, потом продан знакомому). Могу ли я получить налоговый вычет и нужно ли будет продавцу делать налоговую декларацию?
Налоговый вычет, связанный с приобретением гаража, законодательством не предусмотрен.
В соответствии с пп.3 п.1 ст.220 НК РФ
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
…
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерациижилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Налоговый вычет при строительстве дома
Продавец обязан уплатить налог, если владел гаражом менее 5 лет (в случае приобретения после 01.01.2016 г) и менее 3 лет (в случае приобретения до указанной даты). При этом он обязан подать декларацию до 30.04 следующего года и уплатить налог на доход в срок до 15.07…
Если продавец владел гаражлм менее указанных сроков, то при исчислении налоговой базы он может воспользоваться налоговым вычетом, предусмотренным п.2 ст.220 НК РФ в размере 250 тыс. рублей, либо в размере фактических расходов, связанных с приобретением гаража у Вас.
Источник: pravoved.ru
Налоговый вычет при покупке гаража или его продаже: особенности, о которых нужно знать
Приобретение гаража — вопрос, который рано или поздно встает перед автовладельцами. Можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража интересует многих. Как гласит статья 220 Налогового Кодекса РФ, при сделках с имуществом налогоплательщик получает право на налоговый вычет — это компенсационная льгота от государства и возможность законным образом снизить собственные расходы.
Налоговые вычеты при приобретении гаража
Если автовладелец получил гараж по договору дарения от родственника или по наследству и пользовался имуществом более 5 лет, он не должен платить налог с продажи. Если соответственно, меньше этого срока — продажа облагается НДФЛ, однако законодательно сумму дохода с продажи можно уменьшить на 250 000 рублей. Также доход можно уменьшить на произведенные фактически расходы, которые были сопряжены с покупкой данного имущества ранее.
Тогда 13% НДФЛ каждый будет платить с разницы между расходами и доходом. Для этого требуется иметь документы. которые данные расходы могут законодательно подтвердить.
Особенности налоговых вычетов
Чтобы определить, реально ли получить при покупке гаража налоговый вычет, необходимо разобраться, в каких случаях имущественный налоговый вычет предоставляется и как его оформить.
Это форма налоговых льгот, предоставляемая государством гражданам, которые тратят денежные средства на приобретение недвижимого имущества.
Заключается льготирование в снижении суммы основного дохода, облагаемого налогом, на фактические издержки, то есть в частичном или полном возврате ранее перечисленного в бюджет РФ налога.
Правила, согласно которым предоставляется налоговый вычет, следующие:
- недвижимость должна быть куплена на территории России;
- льгота для физических лиц предоставляется налоговым резидентам Российской Федерации;
- претендующее на льготу лицо должно обладать официальным доходом, который облагается подоходным налогом.
Верхняя планка суммы затрат, на которую оформляется возврат, ограничена 2 млн, рублей, получить с нее можно 13%.
Не предусмотрено срока давности на право получения налоговых вычетов за недвижимость, однако вернуть НДФЛ разрешается только за 3 года перед обращением по факту получения льготы. Также невозможно оформить вычет на сумму, которая превышает фактически уплаченный НДФЛ за указанный период.
Кто имеет право на вычет
Прежде чем выяснять вопрос возврата подоходного налога при покупке гаража, необходимо законодательно выяснить, является ли гараж недвижимым объектом имущества.
Если гараж металлический, под ним нет фундамента, кирпичного погреба и к строению не подведены коммуникации, данная постройка не является недвижимостью и с позиции законодательства, все операции могут рассматриваться только в плоскости движимого имущества. Капитальный гараж законодательно является недвижимостью, однако и здесь есть ряд нюансов.
Если приобретаете гараж в кооперативе, здесь возможны 2 варианта:
- когда предыдущий владелец оформил право собственности на гараж и земельный надел под строением приватизирован, сделка относится к категории купли-продажи недвижимости;
- когда земля муниципальная и кооператив берет ее в аренду, фактически приобретается само членство в гСК, в этом случае о сделке с недвижимостью речь не идет.
Недвижимым имуществом с легкостью признается гараж, который находится на приватизированной земле и продается с ней вместе. Налоговый Кодекс РФ в статье 220 включает сведения о приобретении недвижимости, за которое предоставляется налоговый вычет. Льгота возможна в следующих случаях:
- приобретение жилья;
- участие в долевой постройке квартиры;
- оплата процентов по ипотеке;
- покупка земельного надела, предназначенного для постройки жилого дома.
Покупка гаража под первые 3 случая не попадает. Касаемо 4-го пункта, Налоговый Кодекс строго определяет принимаемые к вычету расходы, и приобретение гаражей не входит в их перечень. Таким образом. позиция налоговых органов следующая: при покупке гаража получение возврата с подоходного налога невозможно.
Теоретически возможной является ситуация, когда стоимость гаража уже включена в цену приобретаемого участка под строительство дома, однако отдельно в смету она не выделена и не оговорена в качестве самостоятельного пункта. В таком случае, можно после постройки жилого дома претендовать на компенсацию земельных затрат — в том числе и приобретенный в совокупности гараж.
Налоги при продаже гаража
Налоговый Кодекс РФ под налоговым вычетом понимает не только возмещение подоходного налога при покупке имущества, но и снижение суммы налога при реализации.
Продажа недвижимого имущества рассматривается налоговыми органами в качестве получения дохода, с которого требуется уплачивать подоходный налог 13%.
Однако платить эти деньги необходимо не всегда. В соответствии с НК, право не выплачивать налоги с реализации и не оформлять налоговую декларацию имеют те продавцы, чей гараж не менее 3 лет состоял в оформленном владении продавца.
Однако быть собственником в течение 3 лет недостаточно — надо, чтобы в течение этого срока было законодательно зарегистрировано право собственности. В противном случае бывают ситуации, когда оформление регистрации на гараж производится непосредственно перед его продажей. Этот вариант чреват дополнительными расходами.
Если срок обладания объектом составляет менее 3 лет, налог можно не уплачивать при условии того, что собственник может доказать, что прибыли со сделки не было. В этом случае нужно предоставить в налоговую службу 2 документа: договор предыдущей покупки объекта и его продажи. Однако декларировать сделку обязательно нужно. Делать это необходимо до 30 апреля следующего за годом договора календарного года.
В противном случае законодательно предусмотрено наложение штрафа размером 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц. После подачи декларации, до 15 июня следует заплатить положенные деньги.
Источник: plodenec.ru