Можно ли вернуть 13 процентов за ремонт новостройки

Статья «Возврат НДФЛ за ремонт в новостройке», автор Никита Залицкий, дата публикации 21.10.2019

Вернуть часть расходов на стройматериалы — реально или нет

Многие, покупая жилье, делают ремонт самостоятельно, не обращаясь к сторонним подрядчикам и не нанимая строительные бригады. Разберемся, можно ли в этом случае как-то компенсировать часть расходов с помощью налогового вычета.

Самостоятельного, отдельного вычета за стройматериалы не существует. Но!

Если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки (и это прописано в документах), вы можете учесть расходы на стройматериалы и включить их в налоговый вычет.

Если вы приобрели жилой дом на этапе незавершенного строительства и достроили его или купили участок под ИЖС и сами построили жилой дом, то вы тоже можете учесть эти расходы и включить их в вычет.

В имущественный налоговый вычет можно включить отделочные работы – штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. Затраты на перепланировку и реконструкцию квартиры или дома включить в налоговый вычет нельзя.

Таким образом, делаем вывод — вернуть налог можно за стройматериалы, которые были использованы для строительства и отделки. А стройматериалы, используемые, например, для перепланировки жилья, нельзя будет учитывать, так как это считается не отделочными работами, а улучшением жилья.

• 2 000 000₽ — это лимит основного налогового вычета

То есть к возврату максимально можно получить 260 000 руб.

Но помимо основного вычета есть еще вычет по процентам ипотеки.

• 3 000 000₽ — лимит вычета по уплаченным процентам ипотеки

К возврату максимально можно получить 390 000 руб.

Игорь купил квартиру в новостройке без отделки за 1.5 млн руб. Он закупил отделочные материалы и сделал сам ремонт, потратив 500 000 руб. Игорь может учесть расходы на стройматериалы и оформить вычет на 2 млн руб. (1 500 000 + 500 000) и получить 260 тыс. к возврату.

Если жилье куплено в браке, то является совместно нажитым имуществом (если иного не прописано в брачном договоре),и оба супруга имеют право на вычет.

Супруги Виктор и Надежда купили жилой дом на этапе незавершенного строительства в ипотеку за 3 млн руб. И еще потратил 1 млн на стройматериалы. Общие расходы семьи составили 4 млн руб. И Виктор, и Надежда могут оформить вычет и получить по 260 тысяч рублей.

Но не забывайте — чтобы получить налоговый возврат, вы должны:

• Быть резидентом РФ (проживать в России более полугода)
• Иметь доходы, с которых 13% удерживается в качестве НДФЛ (кроме дивидендов)

С 2021 года такими доходами могут быть: доходы по трудовым договорам, договорам ГПХ , оплата за оказание услуг. А также сдача имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) или страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

13 апр 2021 13 .04.2021. Вернуть часть расходов на стройматериалы — реально или нет. Многие, покупая жилье, делают ремонт самостоятельно, не обращаясь к сторонним подрядчикам и не нанимая строительные бригады. Разберемся, можно ли в этом случае как-то компенсировать часть расходов с помощью налогового вычета. … Если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки (и это прописано в документах), вы можете учесть расходы на стройматериалы и включить их в налоговый вычет. Если вы приобрели жилой дом на этапе незавершенного строительства и достроили его или купили участок под ИЖС и сами построили жилой дом, то вы тоже можете учесть эти расходы и включить их в вычет.

Возврат НДФЛ за ремонт в новостройке

Сегодняшнее законодательство позволяет возвращать НДФЛ не только за приобретение квартиры в новостройке, но и за выполнение отделочных работ. Однако существует одно условие. Сумма налогового вычета – до 2 миллионов рублей. Т. е. стоимость отделки не повышает объём вычета, а является его частью.

Не вернёте налог

В 2019 году вы приобрели жильё за 2 миллиона рублей и выполнили отделку. В следующем году у вас есть возможность подать заявление в ФНС, чтобы получить вычет. Закон позволяет вернуть налог не только за приобретение жилплощади, но и за стоимость отделки. Но в данной ситуации делать это не имеет смысла, поскольку вы ограничены максимально возможной суммой вычета. И её нельзя увеличить за счёт включения затрат на выполнение отделки.

В 2019 году вы купили жилплощадь в новостройке за 1,6 миллиона рублей. Затем потратили на отделку 400 тысяч рублей. На следующий год вы имеете право претендовать на налоговый вычет, сумма которого составит 2 миллиона рублей. Туда будут включены 1,6 миллиона рублей за приобретение жилья и 400 тысяч рублей за стоимость работ по его отделке.

При совместном приобретении жилья в новом доме парой, состоящей в браке, оба супруга получат вычет.

В 2019 году супруги приобрели квартиру за 2,6 миллиона рублей. На её отделку они потратили 1,4 миллиона рублей. В следующем году каждый супруг может подать заявление в ФНС, чтобы оформить налоговый вычет на 2 миллиона рублей. Туда войдёт 1,3 миллиона рублей за приобретение 50% жилплощади и 700 тысяч рублей за половину стоимости ремонта.

Кто может вернуть НДФЛ за ремонт в новостройке?

Вернуть деньги за ремонт жилья в новостройке могут граждане РФ, которые:

• имеют официальную работу и получают заработную плату. Т. е. пенсионеры и лица, сидящие на «чёрной» зарплате, не смогут получить вычет;
• отчисляют 13% налог на доходы. Работники в декрете временно не могут претендовать на возврат НДФЛ за ремонт в новостройке, поскольку пособие по уходу за ребёнком не является налогооблагаемым;
• являются собственниками приобретённой квартиры. Т. е. нельзя оформить жильё, например, на мать, а затем оформить возврат НДФЛ.

Возврат денежных средств за ремонт в новой квартире: за какие работы получится вернуть налоги?

Расходы, учитываемые в налоговом вычете, могут включать затраты на:

• закупку стройматериалов;
• подготовку проектно-сметной документации;
• оплату труда ремонтной бригады.

В законодательстве отсутствует чёткий список стройматериалов и отделочных мероприятий, за которые можно вернуть деньги в налоговой. Ориентиром может стать ОКВЭД (раздел 43.3 «Производство отделочных работ»).

В 3-НДФЛ нельзя включить расходы на:

• перепланировку квартиры;
• закупку и монтаж сантехнического оборудования;
• покупку строительных инструментов (перфораторов, молотков и пр.);
• монтаж ПВХ окон;
• покупку и установку мебели;
• разработку дизайна интерьера.

Правила оформления документов для получения налогового вычета

О возврате НДФЛ за ремонт квартиры необходимо думать уже на этапе её приобретения. Важно грамотно подготовить все документы, чтобы в будущем не столкнуться с проблемами.

Оформление договора о передаче имущества

Вернуть налог за ремонт в новостройке можно при правильном оформлении договора о передаче имущества. Необходимо проследить, чтобы в нём была представлена информация о том, что площадь передаётся без отделки. В договоре должна присутствовать формулировка: «незавершённая строительством квартира».

Некоторые застройщики продают квартиры с черновой или предчистовой отделкой. В этом случае в договоре должны быть прописаны все работы, которые вошли и не вошли в её стоимость. В акте приёма-передачи указывается:

• насколько процентов готово жильё;
• список всех невыполненных работ.

Если в договоре будут отсутствовать эти сведения, сотрудник ФНС вправе отказать в возврате денег за ремонт в новостройке.

Необходимо документальное подтверждение всех расходов на выполнение ремонтных работ в квартире. Без этого вернуть налог не получится. Расходы на ремонт в новостройке важно доказать:

• квитанциями, накладными от поставщиков и чеками из магазинов о приобретении стройматериалов;
• договорами о выполнении ремонтных работ, которые были заключены с бригадами строителей.

Обратите внимание! Во всех документах, которые будут предоставляться в ФНС в качестве подтверждающих, оплачиваемые работы должны быть указаны как «отделка квартиры». Формулировка «ремонт» недопустима, поскольку это понятие относится к вторичному жилью.

Как вернуть деньги за ремонт в новостройке?

1. Возврат денежных средств за ремонт в ФНС. Для этого необходимо подготовить пакет документов и обратиться в отделение ФНС по месту регистрации. Денежные средства поступят на счёт в банке, который будет указан заявителем.
2. Возврат 13% за отделку купленной квартиры. Потребуется передать в бухгалтерию на работе уведомление о праве на вычет. Оно оформляется в отделении ФНС, куда следует обратиться с заявлением и подготовленным пакетом документов. При таком варианте возврата НДФЛ за ремонт из зарплаты работника не будут вычитать тринадцатипроцентный налог на доходы, пока не исчерпается сумма вычета.

Если сумма не будет использована в полном объёме в течение одного налогового периода, оставшаяся часть будет перенесена на следующий.

В 2020 году можно оформить возврат НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 годы. Подать документы можно в течение всего года.

Пакет документов для возврата налога за ремонт в новостройке

1. Ксерокопия паспорта налогоплательщика и ИНН.
2. Декларация 3-НДФЛ, свидетельствующая о доходах и расходах.
3. Справка 2-НДФЛ с места трудоустройства.
4. Ксерокопии договора о покупке квартиры, акта о передаче жилья в собственность или выписки из ЕГРП.
5. Заявление, оформленное по установленному образцу, которое можно найти на официальном сайте ФНС.
6. Ксерокопии документов, которые подтвердят расходы на выполнение отделочных работ.
7. Дополнительные документы: при покупке квартиры супругами к базовому пакету бумаг необходимо добавить ксерокопию свидетельства о заключении брака и документа, указывающего, как распределены доли между собственниками; при наличии несовершеннолетних собственников жилья также следует приложить копии свидетельств рождения детей.

Предоставляя в ФНС копии документов, необходимо иметь при себе оригиналы, чтобы инспектор мог проверить их подлинность.

Срок рассмотрения документов сотрудником налоговой инспекции – до 90 дней. При отсутствии вопросов и проблем, спустя месяц на банковский счёт, указанный в заявлении, начнут поступать денежные средства.

Знаете ли вы о том, что за ремонт в новостройке можно получить компенсацию? Точнее, вернуть свои законные 13 %, уплачиваемые каждый месяц по НДФЛ? Новострой-СПб при помощи квалифицированного юриста выяснил, кто и в каких случаях может рассчитывать на компенсацию со стороны государства, что для этого нужно сделать и в какие сроки. Компенсация за ремонт как часть имущественного вычета. Многие слышали о том, что за покупку квартиры можно получить налоговый вычет . Но вот то, что аналогичная опция предусмотрена за ремонт , для большинства становится сюрпризом. Но никаких сюрпризов тут нет.

Имущественный налоговый вычет на отделку квартиры

Заявить к налоговому вычету можно не только расходы на приобретение жилья, но и на его отделку. Расскажем, какие работы и материалы попадают в вычет, а какие нет. Какую сумму расходов на отделку можно вернуть и что для этого надо сделать.

Условия включения отделочных работ в имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет на квартиру без отделки предоставляется при соблюдении следующих условий:

1. Квартира куплена в новостройке напрямую у застройщика. Если вы купили квартиру у частного лица, даже если это был первый владелец и никаких работ не проводил, принять к вычету расходы по отделке будет невозможно.
2. В договоре купли-продажи прописано, что квартира продается без отделки. Это обязательное условие. В документах допустима формулировка «незавершенная строительством квартира». Если отделка была частичная, надо перечислить, какие работы вошли в стоимость квартиры, а какие нет. Вычет можно получить только на стоимость работ, которые выполнял собственник, а не застройщик.
3. Налог возвращают только за отделочные работы. Получить налоговый вычет за ремонт квартиры нельзя. Для законодателя термины «ремонт» и «отделка» — не одно и то же. Поэтому, когда будете собирать документы и заполнять декларацию, внимательно следите за тем, чтобы работы и материалы были указаны в документах как отделочные.

Невозможен возврат налога за ремонт квартиры, приобретенной на вторичном рынке жилья.

Виды отделки, которые можно принимать к вычету

Законодатель выделил категории расходов на отделку, которые пойдут в вычет:

• расходы на оплату отделочных работ строительным мастерам;
• расходы на разработку проектной и сметной документации на отделочные работы;
• расходы на отделочные материалы.

Конкретного перечня материалов и работ, за которые положена компенсация нет. Налоговики рекомендуют перед подачей декларации сверяться с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.

Государством определен перечень видов работ и материалов, относящихся к отделочным:

• штукатурные, столярные и плотничные;
• покраска стен и облицовка плиткой;
• установка дверей и окон;
• монтаж электропроводки, водоснабжения, отопления и гидроизоляции;
• монтаж полов и потолков;
• монтаж кухни и другие.

Если подрядчик проводит отделочные работы своими материалами, проследите, чтобы в смете прописали отдельно перечень работ и материалов.

Налоговый вычет на покупку стройматериалов дадут только на те, которые необходимы для отделки квартиры. Например, при монтаже водопроводной системы сантехнические трубы можно заявить к вычету, а смеситель или раковину — нет.

В НДФЛка.ру обратилась Надежда М. с просьбой рассчитать имущественный налоговый вычет на покупку и отделку квартиры. В 2020 году она взяла «однушку» в черновом варианте за 1,4 млн. рублей. В течение 2021 года строительной бригадой были выполнены отделочные работы на сумму 400 тыс. рублей. Кроме этого Надежда поменяла сантехнику на сумму 120 тыс. рублей.

Вычет рассчитывается так:

Затраты на покупку и отделку квартиры — 1,8 млн рублей (1,4 млн + 400 тыс.). НДФЛ к возврату = 234 тыс. рублей (1,8 * 13%). Стоимость сантехники в расчет не принимается.

Все расходы надо подтверждать документами: договорами, чеками, платежками, сметами и т.д. Обязательно должны быть прописаны материалы и работы.

Проектная и сметная документация должна так и называться: Проект или Смета. Дизайн интерьера или подобные названия, которые не поименованы в ОКВЭД, для вычета не подойдут.

Какую сумму можно вернуть за отделку жилья

Сумма расходов за отделку квартиры входит в общий лимит имущественного налогового вычета — 2 млн рублей, вернуть можно до 260 тыс. рублей (2 млн * 13%). Заявить льготу по расходам на отделку можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку жилья.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

В 2019 году супруги Татьяна и Сергей купили квартиру у застройщика «в бетоне». Квартира обошлась в 2,8 млн. рублей. На отделку потратили еще 800 тыс. рублей. Обратились в НДФЛка. ру за оформлением вычета. Представили документы через онлайн-сервис. Налоговый эксперт просмотрел каждый документ, запросил недостающие чеки и сделал расчет:

Общая сумма затрат на квартиру составила 3,6 млн рублей (2,8 млн + 800 тыс.). Поскольку квартира куплена в браке, то семейная пара вправе удвоить максимальный имущественный вычет до 4 млн рублей (2 млн (на каждого) * 2). В нашем случае — до 3,6 млн. рублей, а вернуть 13% — 377 тыс. рублей.

В расчет доходов можно принимать три предыдущих года. Заработная плата Сергея за 2019 — 2021 годы позволяет ему получить налоговый вычет в размере 2 млн. рублей на покупку жилья и вернуть 260 тыс. рублей на счет. Заработная плата Татьяны за 2019 — 2021 годы позволяет ей получить льготу на сумму 900 тыс. рублей и вернуть 13% — 117 тыс. рублей.

С услугой «Быстровычет» супруги вернули 377 тыс. рублей (260 + 117) в течение 7 дней.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на следующий год. В декларации за 2022 год супруги могут заявить имущественный вычет в размере 700 тыс. рублей: 3,6 млн — (2 млн + 900 тыс.). При этом они вправе распределить вычет по своему усмотрению.

В кредитном договоре можно указать две суммы, например, 3 млн. рублей — на покупку квартиры, 1 млн. рублей — на ее отделку. Однако, получить вычет на ипотечные проценты с той суммы, которая расходовалась на отделку, нельзя. Налоговый вычет предусмотрен только за проценты, которые направлены на покупку жилья.

Порядок получения вычета на отделку жилья

Налоговый вычет на отделку жилья можно получить через налоговый орган или через работодателя.

Для получения имущественного вычета через налоговую инспекцию, по окончании года необходимо: заполнить декларацию 3-НДФЛ, подготовить пакет документов, подтверждающих ваши доходы и расходы, право на жилье и другие. Помните, что в договоре на покупку жилья должно быть прописано обязательное условие — квартира продается без отделки.

Через ИФНС можно вернуть налог за предыдущие три года. Например, купили и отделали новостройку в 2019 году, в 2022 году можно заявить вычет за покупку и за отделку квартиры за 2019, 2020 и 2021 годы. При условии, что в указанный период вы получали официальный доход и уплачивали с него НДФЛ.

После того как налоговый инспектор примет декларацию, начинается камеральная проверка, в ходе которой проверяется обоснованность расходов и право на льготу. Продолжительность проверки — до трех месяцев, перечисление денег — в течение 30 дней после завершения контрольных мероприятий.

Важно соблюдать правила оформления и подачи документов. В противном случае инспекция может отказать в предоставлении налоговой льготы.

Положен ли налоговый вычет за ремонт квартиры? Нет, на ремонт квартиры вычет не положен. Если вы купили квартиру на вторичном рынке, то вам не будет возврата на ремонт . Только при покупке в новостройке , если в договоре указано, что квартира сдаётся без отделки, то вы сможете на сумму расходов на покупку материалов для отделки сделать возврат . Мах с…