Налог с продажи квартиры в новостройке в собственности менее 5

Что изменится для собственников квартир по новому закону с 2021 года? Снижение минимального срока владения до трех лет и необходимость платить НДФЛ с продажи квартиры. Новости по тэгам: квартира, налоги, НДФЛ, вычеты.

Налог с продажи новостройки

Переуступку прав нельзя сравнивать с покупкой или продажей недвижимости, так как для такого способа потребуется иметь готовую квартиру вместе со свидетельством о собственности на неё. Такого у продавца явно не имеется, но, однако, он делает предложение покупателю на право требования жилой площади в уже указанные сроки у строительной компании. Покупатель охотно примет такое предложение, потому как оно является очень выгодным при покупке квартиры, так как позволит сэкономить немало денежных средств.

В чём заключается особенность сделки по переуступке прав требования?

Сама особенность сделки будет проявлять себя в порядке оформления договора, который будет зависеть от того, в каких рамках были выплачены денежные средства продавцом за недвижимость, частично или полностью. Если он оплатил сумму в полном её объеме, которая указана в ДДУ, то в таком случае не будет требоваться согласия строительной компании в письменном виде на передачу прав и обязанностей другому лицу. Если рассматривать то, что касается извещения застройщика о заключении договора по поводу переуступки, то тогда следует знать, что в соответствии с Федеральным Законом по №214, вступившего в силу от 2004 года, это делать не требуется. Но тем не менее большая часть строительных компаний подразумевают данный пункт в соглашении. Именно поэтому рекомендуется перед самим началом процедуры в обязательном порядке подать уведомление в письменной форме, при всём этом также рекомендуется сохранить доказательства отправления уведомления.

Если ситуация обернётся так, что покупатель не смог внести по какой-то причине сумму за объект, тогда в договоре переуступка у второго покупателя станет обязательство перед закройщиком о том, что тот должен выплачивать средства, которые будут установлены в определённые условные сроки. Важным моментом является то, что в данной возникшей ситуации возникает необходимость о получении соглашения на проведение процедуры от застройщика.

Как оформить договор переуступке прав требования?

В самую первую очередь, что следует делать для того, чтобы организовать сделку по заключению договора переуступки , вам будет нужно найти покупателя. Для его поиска можно приложить свои силы, либо воспользоваться специальными услугами посредника, для примера можно использовать риелтерское агентство «Капитал недвижимость», которое успешно занимается продажей новостроек много лет. После чего, в обязательном порядке появится необходимость в том, чтобы получить разрешение в письменном виде от строительной компании, либо просто её уведомить. После того, как вы получите разрешение, следующим шагом будет обращение в банковскую организацию, это касается только того случая, если в ней была оформлена ипотека для того, чтобы вносить средства за квартиру.

Особенности заключения договора переуступки прав

Теперь речь пойдет о заключении самого договора. Согласно правилам, большая часть его положений будет выполнена в соответствии с пунктами, которые указаны в ДДУ. В дополнение ко всему, в нём перечислены все права и обязанности, которые должны быть выполнены тремя сторонами (покупателем, продавцом и застройщиком). Для того, чтобы правильно и грамотно составить документ, есть рекомендация о том, чтобы воспользоваться помощью со стороны профессионального юриста . Это является очень важным решением для того, чтобы избежать правовых ошибок, которые впоследствии могут и, вероятнее всего, станут причиной для того, чтобы признать соглашение недействительным документом.

Какие документы понадобятся для заключения договора переуступки прав?

Для того, чтобы зарегистрировать договор переуступки и признать его действительным, будет требоваться в обязательном порядке приложить несколько видов документов:

1. Первоначальный договор ДДУ.

2. Соглашение и все дополнения к договору ДДУ.

3. Квитанции, которые будут подтверждением внесённой оплаты.

4. Договор переуступки.

продажи новостройки менее 5 лет в собственности . А покупатель будет выплачивать налог на собственность только после того, как получит квартиру и на этом все обязанности, стоящие перед налоговой службой, будут закончены.Платить налог при покупке квартиры в новостройке покупатель не должен.

Налог в 2017 при продаже новостройке

Продавцы обязаны оплатить налог в полной сумме при переуступке прав на собственность, который составляет 13% для самих граждан Российской Федерации, что касаемо иностранцев, то налог для них составляет 30%. Также стоит упомянут о том, что существует несколько способов, которые способствуют возможности снизить размер налога.

1. Получение налогового вычета в 2017 году.

2. При наличии самого договора ДДУ

У продавца есть возможность получить вычет, сумма его будет ограничена в определённых пределах, а именно в 1.000.000 рублей. Для того, чтобы его получить, нужно подать заявление, к которому следует прикрепить подтверждающие документы.

При переуступке прав до ДДУ продавец обязан будет выплатить налог, составляющий 13%. Если он собирается снизить его, тогда он может использовать имущественный вычет, либо снизить сумму дохода от продажи принадлежащего ему права. Снизить сумму налога можно путем снижения разницы в цене приобретения квартиры по ДДУ и цены продажи этой квартиры, т.к. налог оплачивается с разницы этих сумм. В то время, как покупатель не будет выплачивать налог, потому как он освобождённое лицо от действующего законодательства.

Заполните форму ниже, и мы свяжемся с вами
и ответим на любые ваши вопросы

Недостатки квартир на последних этажах . В чем плюсы последнего этажа . … Собственник, желающий продать недвижимость на последнем этаже , с большей вероятностью сделает покупателю хорошую скидку, особенно если сделка «горит». Да и в общем рыночная цена подобной недвижимости ниже аналогичной, но расположенной на других этажах . Это преимущество работает только для квартир на вторичном рынке. В новостройках верхние этажи могут быть даже дороже остальных. Например, вода в новых домах распределяется сверху, поэтому в квартире теплее, да и напор всегда хороший.

Как продать квартиру без налога и декларации: новые изменения с 2021 года

Согласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2020 года уменьшился минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет. Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.

Как продать квартиру без налога и декларации?

Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.

Рассказываем о том, что изменилось и как продать квартиру без налога.

Новый закон и его нюансы

Прошлая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. С 2020 года этот период сократили до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

Что необходимо учесть?

	Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
	Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
	Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
	Уже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
	Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
	При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
	Новые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

Важно! 23 ноября 2020 года президентом подписан законопроект, предусматривающий новый порядок отсчета минимального срока владения жильем для покупателей квартир в новостройках (дольщиков): минимальный срок, после которого при продаже жилья доходы не облагаются НДФЛ, будет определяться с момента покупки квартиры по договору долевого участия, а не с момента ее оформления в собственность.

Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2019 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 221 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, — 5 лет. Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 221 тыс. руб.

Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2020 года. Почему? С 1 января 2020 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2019-го.

Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2019 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2020 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.

Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки

Таким образом, с 2020 года продать имущество без начисления НДФЛ и необходимости отчитаться перед налоговой инспекцией возможно при соблюдении следующих условий:

— с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),
— объектом сделки является квартира/комната/дом,
— недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или
— новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.

Как уменьшить налог с продажи квартиры до истечения минимального срока владения?

При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.

Виды вычетов для уменьшения НДФЛ

Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.

Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.

Расскажем вам про плюсы и минусы последнего этажа в новостройке и вторичном жилье, какие подводные камни могут быть у такой недвижимости. Почему не покупают квартиры на последнем этаже ? Если вы посмотрите цены на жилье в новостройке или вторичном рынке, то убедитесь, что самое дешевое жилье — квартиры на последнем и первом этаже . Почему последний этаж дешевле стоит? Так сложилось исторически. … Многие минусы последнего этажа в новостройках теперь неактуальны. И все равно люди настороженно относятся к такому жилью. Давайте узнаем, какие недостатки у него есть. Минусы квартиры на последнем этаже .

Налог от продажи квартиры

В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры, а в каких этого можно не делать, как считается налог от продажи, сколько он составляет и как его можно уменьшить — обо всем этом мы расскажем в нашей статье.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры

После продажи недвижимости, включая квартиру, дом, земельный участок и прочее, необходимо уплатить налог — 13% от вырученного дохода. Эти деньги идут в бюджет государства.

В строго установленные сроки нужно подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться перед налоговым органом.

Например, продали жилую недвижимость за 3 миллиона — 13% от этой суммы (390 тыс. рублей) придется заплатить в качестве НДФЛ.

Когда не нужно платить налог при продаже квартиры

Если собственник владел недвижимостью дольше минимального срока, налог с продажи не платится (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Для жилья таким сроком является 3 года и 5 лет.

Жилье куплено до 01.01.2016:

Жилье куплено после 01.01.2016:

Минимальный срок владения 3 года во всех случаях.

Минимальный срок владения 3 года, если:

• Жилье получено по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника.
• Стало собственностью вследствие приватизации.
• Получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
• Продается единственное жилье.
• Первая недвижимость продается в течение 90 дней после покупки второй.

Во всех других случаях минимальный срок владения составляет 5 лет.

В 2020 сын подарил Трофимову квартиру. В 2021 году Трофимов решил ее продать. Так минимальный срок владения в три года для безналоговой реализации еще не истек, придется заплатить НДФЛ.

Семенов приватизировал квартиру в 2017, а в 2021 году ее продал. Семенову не нужно платить НДФЛ, так как минимальный срок владения уже закончился.

Продажа квартиры, купленной по ДДУ или ЖСК

Начиная с 2019 года минимальный срок владения жильем, купленным по ДДУ и ЖСК, отсчитывается с момента полной оплаты жилья (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Точкой отсчета минимального срока владения теперь служит момент оплаты, а не получение Акта приема-передачи и регистрация собственности.

В первую очередь это нововведение помогло тем, кто столкнулся с недобросовестными застройщиками и долгостроем. С 2019 года собственник может продать квартиру без налога сразу после оформления права собственности, если с момента оплаты прошло более трех (или пяти) лет.

Не путайте новые правила расчета минимального срока владения с правом получения имущественного вычета: это право по-прежнему возникает после подписания Акта приема-передачи.

Если вы полностью оплатили квартиру, например, в 2016 г., то минимальный срок владения будет отсчитываться именно с 2016. Соответственно, если вы продали недвижимость в 2019 г. и платили при этом НДФЛ, хотя по новым правилам минимальный срок уже истек, вы имеете право подать корректирующую декларацию и вернуть излишне уплаченный налог.

Если вы владели жильем дольше минимального срока, подавать декларацию в налоговый орган нет необходимости.

Обратите внимание! При покупке квартиры в новостройке минимальный срок владения начинается с момента полной оплаты недвижимости, а не с момента оформления права собственности.

Как уменьшить налог с продажи

При продаже квартиры можно сэкономить на уплате НДФЛ, законным способом уменьшив налогооблагаемую базу. Есть два варианта, как это сделать:

Налоговый вычет в 1 млн рублей

По закону вы можете уменьшить свой доход от реализации жилой недвижимости на 1 миллион рублей и заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Светлов продал дом за 3 млн рублей. Если бы он не знал о вычете, то НДФЛ составил бы 390 тыс. руб. (3000000 * 13%). Но так как Светлов знал, что может использовать вычет, он уменьшит доход на 1 млн и заплатит 13% с 2 миллионов. Его платеж составит 260 тыс. руб.

Попов продал квартиру за 1 млн рублей и применил имущественный вычет. Так он уменьшил свою налогооблагаемую базу до 0. НДФЛ ему платить не нужно, как и подавать декларацию.

Важно! Если имущество продается дешевле 1 млн, то подавать налоговую декларацию и платить 13% не нужно вне зависимости от срока владения жильем.

Уменьшение дохода на расходы

Продавец может уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости. Главное — иметь на руках документы на покупку: договор и платежки (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Два года назад Семенова купила дом за 4 млн и сейчас продает его за 5 млн. Вместо вычета она уменьшит доход на расходы и заплатит 13% с разницы — с 1 миллиона (5000000 – 4000000).

Колосова продала жилье за 3 млн, которое ранее купила также за 3 миллиона. Ей не нужно будет ничего платить, так как расходы покрывают доходы. Но декларацию подать придется.

У налогоплательщиков есть два законных способа уменьшить НДФЛ при продаже квартиры: применить вычет в 1 млн рублей или вычесть расходы на приобретение этого же жилья в прошлом. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем оптимальный способ, в двухдневный срок заполним декларацию и поможем вернуть максимальные налоги.

Продажа подаренной или унаследованной квартиры

Если вы продаете жилплощадь, которую получили по наследству или в подарок, вы можете использовать документы, подтверждающие расходы дарителя или наследодателя на приобретение (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Так вы уменьшаете налогооблагаемую базу и снижаете размер налога.

В 2020 отец подарил Стасову квартиру, которую прежде покупал за 4 млн. В 2021 Стасов продает жилье за 5 млн руб. Документы, подтверждающие расходы отца, сохранились. Сын использует эти документы и уменьшит доход на расходы. Налог на продажу будет уплачен с 1 млн руб. (5000000 – 4000000).

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости

При расчете налога с продажи учитывается две стоимости — та, что указана в договоре купли-продажи и кадастровая стоимость. В качестве налоговой базы принимается большая из сумм: 70% от кадастровой стоимости или цена недвижимости по ДКП.

Донцов продал квартиру за 1 млн рублей. Но ее кадастровая стоимость 2 млн. Какой налог придется уплатить Донцову после того, как он продаст жилье? Налог рассчитают с 70% от кадастра — с 1,4 млн руб.

Налог при продаже квартиры несколькими собственниками

У недвижимости может быть несколько собственников — членов семьи, супругов или владельцев-не родственников. Как при продаже такого жилья применить налоговый вычет и распределить имущественную льготу?

Продается совместная собственность

В такой ситуации квартира продается как единый объект недвижимости и вычет применяется ко всему объекту.

Продается долевая собственность

Размер налогового вычета зависит от того, как продается имущество — по одному ДКП или по разным.

Если продается один объект недвижимости по единому договору купли-продажи, то вычет на квартиру положен один — 1 миллион. Он распределяется между продавцами в зависимости от размера их долей.

Но если доли продаются по отдельным договорам как отдельные объекты недвижимости, то вычет в 1 млн рублей применяется к каждой доле.

Петров с братом за 2 млн рублей продают унаследованную квартиру. Если они продадут наследство как единый объект недвижимости, то смогут применить вычет в 1 млн, распределенный пополам между братьями. С остатка в 1 млн им придется уплатить налог. Но если доли будут проданы по отдельности, вычет в 1 млн будет применен к каждой доле, и налог братьям платить не придется.

Перед тем как продавать квартиру, проанализируйте варианты оформления договора купли-продажи. Так вы сможете оптимально использовать налоговые вычеты. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, в течение 2 дней составим декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Какие понадобятся документы

Чтобы оформить налоговый вычет на продажу, необходимо подготовить для ФНС по месту регистрации следующие документы:

• 3-НДФЛ;
• Документы, подтверждающие сделку (например, ДКП);
• Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Сроки подачи декларации и документы

Задекларировать сделку купли-продажи необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. А уплатить НДФЛ нужно до 15 июля года.

Кошкин продал жилую недвижимость в 2021 г. До 30 апреля 2022 г. ему нужно подать декларацию и до 15 июля 2022 г. уплатить НДФЛ.

Частые вопросы

Да, нужно, так как тетя не считается близкой родственницей, и минимальный срок владения подаренной ею недвижимостью для безналоговой продажи — 5 лет.

Налог платить не придется, так как после применения налогового вычета в 1 млн рублей налогооблагаемая база станет равной нулю. Декларацию 3-НДФЛ в этом случае подавать также не нужно.

Если квартира была куплена в браке, срок владения начинается с момента оформления права собственности после покупки квартиры, а не с момента получения наследства. Имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым, значит вы собственник квартиры с тех пор, как ее купил ваш муж.

Хочу купить новую квартиру, а потом продать старую, которой владел 3 года. Придется ли мне платить НДФЛ?

Нет, не придется, если вы продадите старую квартиру в течение 90 дней после покупки новой. В этом случае вы имеете право на безналоговую продажу после 3 лет владения.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, как рассчитывается налог с продажи квартиры, в каких случаях вы должны подать декларацию и заплатить 13%, а в каких нет. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять.

Публикуем только проверенную информацию

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов по НДФЛ

Плюсы квартир на последних этажах времен советской эпохи. Если обозначать временной рубеж, то к «старым» можно отнести дома построенные до 1991 года. Приобретая квартиру в таком доме, будьте готовы решать проблемы с кровлей над вашей квартирой. … Минусы квартиры на последнем этаже в домах советской эпохи – это отсутствие техэтажей, хотя это относится не ко всем типам домов. Окна и балконы квартир на последних этажах таят в себе опасность для детей и домашних животных — необходим более тщательный присмотр. … Даже на последнем этаже новостройки можно познакомиться со всеми «прелестями», которые распространены в основном в домах старого типа.