Налоговая выплата при строительстве

Для жителей Российской Федерации, в том числе и иностранных граждан, являющихся налоговыми резидентами России, немаловажным будет знание того, что они могут претендовать на получение в пользу налогоплательщика специальных разновидностей налоговых выплат при покупке квартиры или ремонте/строительстве жилья.

Довольно полезной будет информация о том, как правильно оформить такую «финансовую помощь» от государства как имущественные налоговые выплаты покупателям квартиры.

Право на налоговые выплаты при покупке квартиры

Определенные положения законодательства и НК РФ регламентируют понятие налоговой выплаты и права граждан на ее получение.

Под имущественным вычетом подразумевается определенная компенсация затрат налогоплательщика на покупку или возведение жилого объекта. Основные положения и нормативы выплат обеспечиваются НК РФ.

Затратами, при которых гражданин может претендовать на компенсации, являются расходы:

• На покупку любого типа помещения, относящегося к жилому фонду.
• На покупку жилой площади в кредит – то есть погашение процентов ипотечного кредитования.
• При вложении финансов на приобретение жилплощади в еще строящемся объекте.
• На осуществление разных видов ремонтных или отделочных работ (материалы, услуги и т.д.).

Все нюансы должны быть в обязательном порядке документально подтверждены. К примеру, при покупке жилья в недостроенном объекте или последующей достройке частного дома, в договоре необходимо прописать, что налогоплательщиком покупался именно объект недвижимости незавершенного строительства.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2021/2022 г.г.

Выплату предоставляется право получить в случае, если указанные виды расходов имеют отношение к одному жилому объекту, а не к разным.

При этом права на имущественный вычет предоставляются лицам, являющимся плательщиками подоходного налога, а также понесшим определенные расходы на строительство или покупку собственного жилья.

По законодательству государством возвращается сумма, определяемая размерами подоходного налога. Однако существует ряд ограничений, исходящих из стоимости жилья (не более 2 миллионов рублей по 13%-ной ставке подоходного налога). На жилую недвижимость, купленную до 2008 года, размеры вычета определяются от суммы в 1 млн. рублей.

Если собственник использовал свое право на имущественный вычет не в полном объеме, право на оформление остатка суммы вычета будет предоставлено ему при последующей покупке жилого объекта. При условии изменения законодательной базы за этот период и перемену исчисления выплат (в любую сторону), компенсация будет выплачиваться в соответствии с нормативами, действующими ранее – в период оформления сделки.

Оформить право на получение вычета можно единожды, обратившись в местные органы налоговых органов. При этом законы распространяются только на жилье, находящееся в пределах РФ.

Расходы для правомерного налогового вычета при покупке квартиры

Расходы, которые обеспечиваются имущественным возвратом от государства, четко прописаны Налоговым Кодексом. Правомерным для оформления вычета считаются:

• Покупка отдельной квартиры, комнаты.
• Приобретение частного домовладения или расходная статья на индивидуальное строительство.
• Вид затрат, обеспечивающих достройку жилого объекта, его ремонт или отделку.
• Погашение %-ной ставки по кредиту ипотечной программы.

Каждый пункт может быть обусловлен нюансами, которые при желании оформить вычет, налогоплательщик обязан учитывать.

Налоговые выплаты при покупке дома или индивидуальном строительстве

Налоговый Кодекс РФ вносит полную ясность по поводу расходов, относящихся к покупке частного дома, доли в нем или его строительству. К этой категории расходов относят:

• Затраты собственника на проектирование и разработку строительного объекта. Подобные виды услуг должны предоставляться квалифицированным специалистом или инженерно-архитектурной организацией. Подтверждающими расходы документами будут считаться договор о предоставлении данных услуг и бумаги об оплате.
• Затраты на покупку готового частного дома (доли в нем) или на его переустройство – с обязательным указанием в договоре всех нюансов.
• Затраты, понесенные собственником на переделку, ремонт, отделочные работы. Предоставляться эти виды услуг также должны на договорной основе, при наличии сохраненной платежной документации;
• Затраты на приобретение строительно-отделочных материалов с документальным подтверждением данного вида расходной части;
• Затраты собственника на внутреннее обустройство частного дома, подведение и подключение коммуникаций. Для подтверждения этого типа расходов также необходимо заключение договора на работы и сохраненные платежные квитанции.

Важную роль играют именно документальные подтверждения любого вида расходов, понесенных собственником.

Приобретение квартиры (доли) или комнаты в готовом (строящемся объекте) недвижимости

Подпункт № 4 все той же 220-ой статьи НК РФ регулирует положения по поводу приобретения жилой площади в построенном или еще строящемся доме. В этом случае фактическими видами расходов признаются:

• Непосредственная покупка квартиры (комнаты или доли).
• Покупка отделочных материалов – в связи с отделкой/ремонтом жилья в случае такой необходимости.
• Оплата услуг по ремонту, отделке, обустройству жилых помещений. Для получения компенсации в этом случае важно официально проводить все виды работ.

Довольно актуально в наше время покупать жилье в недостроенных объектах недвижимости. Приобретение такого рода недвижимости возможно в трех вариантах: с заключением договора с ЖСК, по заключению договора уступки прав или с учетом договора долевого строительства.

Расходы на приобретение жилой площади в строящемся объекте обеспечивают права граждан на те же компенсации. Главное, не забывать о правильно составленном договоре.

Расходы, которые не прописаны в НК, не принимаются во внимание при оформлении вычета. Например, решив возместить стоимость оформления или сделать перепланировку, гражданин не сможет претендовать на получение возврата.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку

Для обязательного получения имущественного возврата при условии покупки жилья в кредит, важно, чтобы кредит был оформлен у российского заемщика.

Государство возмещает проценты по кредиту в полном размере в том случае, если кредит на жилье был оформлен собственником после 1 января 2014 года. В соответствии с новыми поправками, в данное время вычет от государства полагается на сумму до 3-х миллионов рублей.

Документы на оформление налогового вычета при покупке квартиры

При оформлении имущественного возврата при покупке жилого вида недвижимости необходимо предоставление указанного пакета документации. Бумаги важно подавать в тот налоговый период, когда налогоплательщик получил право на вычет.

Налогоплательщик обязан предоставить необходимые оригиналы документов и их копии. Кроме того, во время приобретения жилья по ипотеке, перечень бумаг будет немного больше (копия кредитного договора, справки о погашенных % и т.д.).

Если какая-либо информация недостоверна или документы предоставлены в неполном объеме, органы ФНС вправе отказать в получении вычета. При распределении компенсации на несколько лет, документация подается в необходимом количестве экземпляров.

При оплате покупки жилого объекта наличными средствами, в органы налоговой предоставляется расписка продавца о получении оплаты. Подтверждающим факт оплаты документом может быть и сам договор с указанием осуществления оплаты покупателем.

Отказ в выплате налогового вычета при покупке квартиры

Гражданин не всегда может иметь право на налоговые выплаты при покупке квартиры, даже если он является плательщиком подоходного налога.

Такие варианты возможны:

• Если покупка жилого объекта производится не за счет собственных средств указанного лица, а при финансировании другими лицами или же за счет материнского капитала.
• Когда сделка купли-продажи осуществляется между взаимозависимыми гражданами (родственниками или лицами, находящимися в должностном подчинении один у другого).

Если приобретение жилья производилось частично за собственный счет, то получение налогового вычета возможно на эту часть затраченных собственником средств.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Даже с учетом того, что пенсия не облагается подоходным налогом, пенсионерам предоставляется право налогового вычета во время приобретения жилья.

Если перед этим не позднее чем за три года до осуществления сделки пенсионер являлся плательщиком подоходного налога, он имеет право подать заявление на оформление имущественного возврата.

Если же лицо пенсионного возраста считается плательщиком подоходного налога и в период непосредственной покупки недвижимости, право на вычет ему предоставляется в любое время. Официальными видами дохода для пенсионеров в этом случае могут считать:

• Получение дополнительной пенсии негосударственного типа.
• Сдачу в аренду любого типа недвижимости (официальное оформление с заключением договора).
• Получение зарплаты в продолжение работы по трудовому договору.
• Получение дохода от продажи любой разновидности недвижимости.

Бывают случае когда имеющий право на вычет пенсионер является неработающим, а право переноса налогового вычета уже утеряно им по срокам. В этом случае выплату можно оформить посредством официально работающего супруга.

Источник: www.papajurist.ru

Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)

Далеко не каждый гражданин знает, что купив квартиру, он имеет право получить налоговые выплаты при покупке квартиры от государства. Что это за выплаты такие и куда нужно за ними обращаться? Какие документы и куда нужно представить для получения выплат?

Что такое выплата налога за покупку квартиры

Прежде всего, необходимо разобраться – что же такое эта выплата и кто имеет право её получать. Налоговая выплата или имущественный вычет – это возврат государством части расходов, которые понёс гражданин для приобретения или строительство жилья. Об этом говорится в ст. 220 НК РФ. Таким расходами могут быть:

• Расходы на приобретение любого жилого помещения – квартиры, части дома, комнаты или доли в них в готовых домах;
• Расходы на приобретение любого жилого помещения в доме, который строится;
• Расходы на ремонт – приобретение необходимых материалов, расходы на осуществление работ по отделке;
• Расходы на погашение процентов по целевым кредитам.

Если покупатель приобрел жильё в строящемся доме или же достраивал частный дом, то такие расходы быть учтены для вычета только в том случае, если в договоре на покупку указано, что приобретается объект незавершённого строительства.

Получить выплату возможно, если все вышеописанные расходы относятся только к одному объекту жилья. Получать вычеты за разные объекты законодательно нельзя.

Получить налоговую компенсацию может любой гражданин, который понёс расходы, связанные с приобретением или строительством жилья, и, имеющий официальный доход – то есть, являющийся налогоплательщиком по подоходному налогу.

Конечно, государство никому не будет возмещать полную стоимость приобретенной квартиры или любого другого жилья. Налогоплательщики имеют право вернуть себе только ту часть, которая равна сумме подоходного налога.

Но, и тут государством установлены ограничения. Возвращать подоходный налог с полной (рыночной) стоимости жилья также никто не будет. Собственник жилья может получить выплату только с суммы, которая не превышает 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Соответственно, сама сумма компенсации не будет превышать 260 тысяч рублей (2 млн. * 13%).

Если же жильё было приобретено до 2008 года, то выплата будет предоставляется с суммы в 1 млн. рублей.

По действующему законодательству, если собственник жилья не использовал выплату в полном её размере, то он имеет право «добрать» её при покупке или строительстве следующего объекта недвижимости. Об этом говорится в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если за то время, пока собственник не получил остатки вычета, изменилось законодательство и сумма компенсации поменялась в любую сторону, собственник жилья получит выплату в той сумме, которая была действительной на момент возникновения права на получение компенсации.

Получить такую компенсацию за покупку жилья можно только один раз в жизни. К тому же, приобретаемое жильё должно находиться на территории России. Оформляется выплата в налоговой инспекции по месту регистрации жилого помещения.

Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета. В пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, указано, что к таким расходам относятся:

• Фактически понесённые расходы на покупку или строительство жилого дома или доли в нём, в том числе на разработку сметной документации, покупку стройматериалов, подключение газа, элекричества и т.д.;
• Фактически понесённые расходы на покупку квартиры, комнаты или долей в них;
• Фактически понесённые расходы на достройку или отделку жилого дома, доли в нём, квартиры или доли в ней, комнаты. Как уже упоминалось, в договоре должна быть сделана соответствующая запись о том, что в собственность приобретается объект незавершённого строительства;
• Расходы на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских предприятий или ИП, а также от российских банков.

Теперь о каждой группе расходов в отдельности.

Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём

Как указано в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, к этой группе расходов относятся:

• Расходы, которые понёс собственник на разработку проекта и сметы будущих расходов. Чтобы эта документация имела юридическую силу, она должна быть разработана компанией или частным лицом, которая имеет на это специальное разрешение. Такая услуга стоит не дёшево, и платить за это нужно собственнику. На руках необходимо иметь договор с компанией или частным лицом, а также документ, который подтвердить, что покупатель уплатил необходимую сумму;
• Расходы, который понёс собственник, приобретая строительные или отделочные материалы. Также необходимо сохранить все чеки или платёжные документы, которые подтвердят факт расходов;
• Расходы на приобретение уже готового жилого дома или доли в нём, а также расходы на переделку (не забываем про договор);
• Расходы, которые понёс собственник, осуществляя ремонт или переделку жилого дома. Здесь имеются в виду расходы на оплату работ специалистов по отделке или ремонту – электриков, маляров и других специалистов. Но, обращаться нужно в специализированные компании, которые смогут заключить с собственником жилья соответствующий договор и представить платёжные документы;
• Расходы на подведение различных коммуникаций от общих сетей, либо создание собственных. Здесь также нужно обращаться только к специалистам, которые имеют разрешение заниматься подобными работами, заключают официальный договор и представляют платёжки.

Расходы на приобретение в уже готовом или строящемся доме квартиры, комнаты или доли в них

Стоит напомнить ещё раз, что приобретая квартиру или комнату доме, который ещё только строится, следует обратить внимание на договор – в нём должно быть указано, что приобретается жильё в объекте незавершённого строительства.

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ указано, что фактическими расходами на приобретение жилья в готовом или строящемся доме, признаются следующие виды расходов:

• Расходы, связанные с приобретением жилья;
• Расходы на отделочные материалы. Квартира может достаться и по наследству, а часть ремонта в ней можно возместить. Требуется сохранять все чеки;
• Расходы на оплату работы бригад, которые делают ремонт и имеют на это специальное разрешение. Если собственник хочет получить налоговую компенсацию по этой статье расходов, то он должен понимать, что следует нанимать легальные компании, которые заключают договоры с клиентами и отчитываются за каждую потраченную копейку.

Расходы на приобретение жилья в строящемся доме определены теми же статьями, что в готовом доме. Поэтому заострять внимание на этом не стоит. Не забываем про договор!

Все остальные расходы, которые не указаны в ст. 220 НК РФ, но имеют отношение к покупке квартиры, не принимаются к вычету. Например, расходы на перепланировку новой квартиры или на оформление регистрации сделки по купле – продаже жилья.

Расходы на выплату процентов по целевым займам, полученным у российских организаций, ИП и российских банков

На сегодняшний день, актуально приобретать жильё в ипотеку или же брать кредит. Обязательным условием возврата подоходного налога является то, что кредит (займ) должен быть получен только у российских заёмщиков.

Если кредит на приобретение жилья получен до 01. 01. 2014 года, то налогоплательщик может возместить проценты по нему в полном объёме. Об этом говорится в Письме Минфина от 19.08.2013 года № 03-04-05/33728.

Теперь же проценты подлежат возмещению только в пределах 3 млн. рублей. У налогоплательщика должны быть на руках платёжные документы, которые указывают на свершившийся факт уплаты этих процентов.

Компенсация за покупку жилья: необходимые документы

Для того чтобы налоговая инспекция выплатила компенсацию за покупку квартиры, собственник жилья должен представить налоговикам целый пакет документов. Документы подаются в именно том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на получение налоговой выплаты.

К таким документам относятся:

• Документы, которые могут подтвердить право физического лица на дом или доли в нём – то есть свидетельство о собственности;
• Документ, который подтверждает право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или доли в них;
• Если покупается жильё в строящемся доме, то для получения налоговой компенсации необходимо наличие передаточного акта;
• Копия паспорта (все страницы);
• Копия договора купли – продажи;
• Копия свидетельств о рождении детей (если они есть);
• Реквизиты расчётного счёта, на который должна будет придти компенсация;
• Документы, экономически обосновывающие факт понесённых собственником расходов.

Кроме того, собственнику необходимо:

• Написать заявление о предоставлении налоговой компенсации;
• Представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Написать также заявление о перечислении компенсации на определённый расчётный счёт;
• Если собственник жилья состоит в браке, то второму супругу необходимо написать заявление об отказе, о предоставлении ему налогового вычета;
• Справка о доходах собственника жилья – выдаётся на предприятии.

Если жильё приобретается в ипотеку, то тогда список документов будет несколько расширен. Кроме уже перечисленных документов, необходимо также представить:

• Копию кредитного договора;
• Выписку из банка о погашенных процентах. Выписка нужна подробная – по годам;
• Выписка о движении денежных средств на кредитном счетё. Выписка нужна с момента получения кредита и на день представления в налоговую инспекцию.

Если представить неполный пакет документов, то ФНС вправе отказать налогоплательщику в предоставлении компенсации. Если вычет «дробится» на два и более года, то необходимо представлять пакет документов в 2-ух и более экземплярах.

Если расчёт за покупку жилья происходит между физическими лицами, то документом, который подтвердит оплату будет расписка продавца о том, что он получил денежные средства. Её также можно представить в налоговую.

Таким документом может быть и договор, в котором указано, что на момент передачи жилья покупателю была полностью произведена оплата. То есть такой договор может быть тем документом, который подтверждает факт оплаты, и его также нужно представить в налоговую инспекцию.

Когда налогоплательщик не имеет права получения налоговых выплат при покупке квартиры

Не всегда налогоплательщики подоходного налога имеет право на получение такой налоговой выплаты. Это такие случаи, когда:

• Оплата покупки жилья происходит не за счёт средств налогоплательщика, а счёт средств работодателя или других лиц, а также за счёт материнского капитала. Также, некоторым категориям льготников, предоставляются единовременные выплаты на покупку жилья. Эти средства также не учитываются в расходах;
• Если покупка жилья осуществляется на условиях, указанных в ст. 105. 1 Налогового Кодекса. То есть если покупка осуществляется у лиц, которые называются взаимозависимыми – супруга или супруг, родители, дети, братья или сестры (полнокровные), опекун и попечитель. Также нельзя получить вычет, если покупка произошла за счёт средств лица, у которого покупатель находится в должностном подчинении.

Если все вышеперечисленные средства составляют только часть денежных средств, потраченных на покупку жилья, то выплату можно получить в части собственных средств.

Это касается и покупки жилья военнослужащими. В Письме Минфина от 26.03.2013 года № 03-04-08/7-59 говорится, что средства, предоставляемы федеральным бюджетом выделяются только в некоторой части. Они компенсации не подлежат. А собственные средства (в том числе и ипотека), затраченные на приобретение жилья, могут быть компенсированы.

Налоговая компенсация при покупке квартиры в строящемся доме: особенности получения

Покупка квартиры в доме, который ещё только строится, очень распространенное явление в сегодняшние дни. Во-первых, это намного дешевле, чем покупать в готовом доме, а во-вторых – квартиру можно отделать по своему вкусу. Есть три способа приобретения жилой площади в строящемся доме:

• По договору долевого строительства;
• По договору уступки прав;
• По договору с ЖСК.

Получение налоговой выплаты при покупке жилья по договору долевого участия

Как только покупатель подписал акт передачи жилья, он имеет право получить компенсацию. Согласно Письмам Минфина РФ от 03.05.2012 года № 03-04-05/7-593, от 30.11.2011 года № 03-04-05/7-972, от 11.11.2011 года № 03-04-05/7-883, дожидаться оформления свидетельства о собственности на это жильё не обязательно.

Обращаясь в налоговую инспекцию для получения компенсации, собственник жилья предоставляет не свидетельство о собственности, а передаточный акт. Он и будет служить основание для получения вычета.

Точно таким же способом оформляется налоговая выплата при покупке жилья по договору уступки прав. Только в этом случае есть ещё одно уточнение. Вместе с передаточным актом, в налоговую инспекцию необходимо также представить и договор долевого участия. Такие разъяснения даются в Письме Минфина от 02.06.2009 года № 03-04-05-01/402.

Получение налогового вычета при покупке жилья по договору паенакопления с ЖСК

Тоже распространённый способ приобретения жилья в последнее время. Для оформления налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо вместе с пакетом документов также представить передаточный акт. На момент оформления вычета, член жилищно-строительного кооператива должен полностью погасить свой пай.

Только при выполнении этих двух условий, собственник жилья может рассчитывать на получение налоговой компенсации.

Получение налогового вычета на покупку квартиры пенсионерам

Как уже говорилось, получить налоговую компенсацию за покупку жилья могут только налогоплательщики подоходного налога. Пенсия, как известно, таким налогом не облагается. Получается, что пенсионеры не имеют права на получение компенсации. Это не так!

В случае покупки квартиры, пенсионеры могут подать на получение вычета в том случае, если налогооблагаемый доход они получали не позднее 3-ёх лет назад.

Таким доходами могут быть:

• Сдача в аренду любого имущества. Сдача должна быть «официальной». Необходимо подписать с арендаторами договор, сдавать вовремя отчётность и уплачивать налог;
• Доход от продажи любого имущества. Если сумма дохода от продажи какого-либо имущества задекларирована и с неё уплачен налог, то препятствий к получению налоговой компенсации нет;
• Негосударственная дополнительная пенсия;
• Если пенсионер продолжает работать по трудовому договору, то заработная плата.

Если у пенсионера, у которого нет дохода, и право на перенос выплаты он уже «потерял», есть работающий супруг, то согласно налоговому законодательству можно оформить выплату через супруга.

Получение налогового вычета при покупке жилья супругами

Если жильё приобреталось в общую долевую собственность, то об этом должны быть сделаны соответствующие записи в свидетельстве о собственности. Следовательно, и выплата обоим супругам будет оформлятся в зависимости от доли каждого из них в общей собственности.

Если жильё куплено в общую совместную собственность, то не имеет значения, кто нёс расходы фактически. Налоговый вычет получает один из супругов, либо оба супруга получают вычет, разделив его между собой по договорённости.

Источник: nsovetnik.ru

Каковы сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры

После приобретения жилья можно рассчитывать на возвращение части потраченных средств. При постоянном росте стоимости недвижимости возможность возврата части средств при покупке поможет с благоустройством. Несмотря на то что процесс выплаты налогового вычета пугает своей сложностью, он проводится довольно часто налоговой службой.

Особенностями этого вопроса можно назвать следующее:

1. С 2015 года сумма возврата 2 миллиона рублей (ранее был 1 миллион).
2. Воспользоваться подобной возможностью по новым правилам нельзя при приобретении квартиры за счет материнского капитала или бюджетных средств в рамках федеральных программ.
3. При заключении договора купли-продажи между родственниками и другими взаимосвязанными лицами.
4. На получение налогового вычета может претендовать каждый из супругов.

На погашение процентов выделяется 3 миллиона рублей.

С каких расходов предоставляются

При официальном трудоустройстве каждый месяц из заработной платы вычитывается 13% налога. Он изымается из физических лиц и перечисляется в бюджет. В определенных случаях есть возможность вернуть себе эти 13%, которые могут составить довольно большую сумму.

Использовать возможность получения налогового вычета можно в следующих случаях:

1. При строительстве или покупке жилья.
2. При погашении целевых займов, которые были взяты на приобретение жилья в кредитных организациях.
3. При погашении процентов по взятым ранее кредитам на рефинансирование основного займа, связанного со строительством жилья.

В остальных случаях (ремонтные, восстановительные работы, улучшение жилых условий путем перепланировки) налоговый вычет не предоставляется.

Сроки налоговых выплат при покупке квартиры

Одной из особенностей рассматриваемого вопроса можно назвать сроки налоговых выплат, проводимых при приобретении квартиры. Принятые нормы для урегулирования этого вопроса выглядят следующим образом:

1. После подачи документов налоговой службе отводится три месяца на проверку указанной в декларации информации. Проверку проводят должностные лица.
2. По истечении ранее указанного срока налоговая служба должна отправить сообщение в письменном виде, где должна быть указана информация о проведении проверки декларации и о принятом решении.
3. Сумма, которая берется из ранее уплаченных 13% налога с физических лиц, перечисляется на банковский счет в течение трех месяца с момента получения письменного сообщения об одобрении заявления.

Если подсчитать указанные выше сроки, то можно сказать, что минимальный промежуток времени с момента обращения до получения вычета – четыре месяца. На практике получить вычет можно в течение восьми месяцев, а в некоторых случаях полугода.

Здесь нужно отметить следующее: нарушение установленных сроков можно назвать грубым нарушением. В этом случае предусматривается начисление пени от суммы возврата за каждый день задержки. Процент начисления берется от ставки рефинансирования Центрального банка. В случае затягивания срока следует потребовать возмещение пенни.

Необходимые документы

Для того чтобы начать процесс возврата средств нужно провести сбор следующих документов:

1. Заявление, которое составлено в виде обращения.
2. Паспорт. Гражданство РФ – обязательное условие. Поэтому должен предоставляться паспорт с гражданством РФ.
3. Справка вида 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии на месте работы. В этом пункте следует отметить, что если за прошедший год было несколько рабочих мест, тогда нужно брать справки на каждой из них.
4. Данные банковского счета, который будет использоваться при переводе средств.
5. ИНН.
6. Документы, которые подтверждают право на собственность имущества, а также акт купли-продажи или договор приема-сдачи при строительстве жилья.

Все собранные документы должны иметь заверенные копии, что позволит исключить вероятность возникновения спорных ситуаций при рассмотрении заявления в налоговой инспекции.

Если квартира была приобретена в ипотеку, также нужно предъявить заверенные копии:

1. Справки с банка, в которой указаны проценты за год.
2. Договора, заключаемого между кредитором и заемщиком.

Если вычет решают получить каждый из супругов следует учесть необходимость наличия:

1. Заверенной копии свидетельства о браке.
2. Заявления, которое указывает на определение долей.

Примером разделения вычета на доли можно назвать следующую ситуацию:

1. В прошедшем году супруги приобрели жилье, которое обошлось им в 2 миллиона рублей.
2. Для того чтобы рассчитать долю каждого супруга делим потраченную сумму на два и выходит по 1 миллиону рублей.
3. Из одного миллиона 13% составляет 130 тысяч рублей.

Именно на 130 тысяч рублей может рассчитывать каждый из супругов. При этом стоит отметить, что разделить стоимость жилья можно и не на разные доли при их желании.

Сроки подачи документов

Начать процесс возврата денег можно с того момента, когда на руках оказались следующие документы:

1. Акт приема-передачи при приобретении квартиры по договору долевого участия.
2. Договор купли-продажи.
3. Свидетельство о регистрации права собственности.
4. Платежные чеки, которые могут подтвердить произведенные расходы на приобретение жилья.

При рассмотрении данного вопроса важно учесть наличие срока подачи документов. Вернуть налог можно только за последние три года после приобретения недвижимости. Таким образом, решив получить деньги в 2015 году, квартира должна быть приобретена не позднее 2102 года.

Остаток вычета всегда переносится на следующие годы. Эта особенность позволяет возвращать себе деньги на протяжении нескольких лет в определенных частях до момента, пока не будет исчерпан лимит.

Порядок обращения – пошаговая инструкция

Прежде чем обращаться в налоговую инспекцию нужно учесть, что воспользоваться возможностью возврата налогового вычета нельзя при условиях:

1. Покупка недвижимости у родственников.
2. Отсутствие официального трудоустройства, так как в этом случае не проводятся налоговые отчисления в бюджет.
3. Налогоплательщик уже воспользовался подобной возможностью ранее.
4. Квартира приобреталась работодателем для сотрудника при определенной договоренности.
5. Отсутствие гражданства, при прохождении воинской службы, при обучении в средних и высших учебных заведениях, дети-сироты в возрасте до 24-х лет.
6. Сделка купли-продажи совершалась подчиненным.
7. Пакет документов, предоставленный налоговой инспекции, был составлен неправильно.
8. Недвижимость перешла в собственность при использовании различных государственных программ помощи.
9. Женщины, которые находятся в декрете по уходу за ребенком, могут подавать заявление после выхода на работу.
10. Если жилье приобретается на момент строительства дома, то следует дождаться сдачи дома и после этого можно воспользоваться своим правом.

Порядок обращения заключается в следующих пунктах:

1. Берем все необходимые справки и документы, которые были перечислены выше и заполняем декларацию. При этом следует решить, кто будет проводить выплату: налоговая служба или работодатель.
2. Вместе с заявлением, оформленным в рекомендованной форме, все документы приносим в налоговую инспекцию по месту жительства. Предоставляются копии, но при требовании следует предъявить оригиналы копий.
3. На экземпляре, который остается у налогоплательщика, ставится отметка печатью с датой о приеме заявления.
4. На рассмотрение прошения и принятия решения о предоставлении права отводится не больше одного месяца, после чего ответ должен прийти в письменной форме.
5. При получении положительного ответа следует подождать около 3-х месяцев и после этого будет выполнен перевод на банковский счет, который был указан налогоплательщиком.
6. При получении отрицательного ответа решение можно обжаловать.

Рассматриваемый случай касается только выплат, которые будет проводить налоговая инспекция. Если было решено, что выплаты должен проводить работодатель, порядок обращения будет выглядеть следующим образом:

1. Подготавливаем необходимый пакет документов, но не заполняем декларацию.
2. Относим заявление в налоговую по месту жительства.
3. На экземплярах, которые оставляет себе налогоплательщик, ставится печать о принятии прошения о расчете вычета.
4. В течение 30 дней выдается уведомление, в котором находится информация о сумме расходов при приобретении недвижимости, реквизиты предприятия, вид расходов.
5. Уведомление и заявления предоставляется работодателю, который обязан провести выплату удержанных процентов налога за текущий год и прекратить вычет налога до конца текущего года.

По ряду причин наиболее популярным является первый случай, когда выплаты проводит налоговая инспекция.

Возможные проблемы и подводные камни

При обращении в ИФНС можно получить отказ, что зачастую связано со следующими ошибками:

1. При неправильном заполнении налоговой декларации формы 3-НДФЛ. В этом случае будет прислано уведомление о неправильном заполнении и просьба о корректировке внесенной информации. Подобная ситуация может повторяться несколько раз.
2. При отсутствии документов, где указан размер расхода налогоплательщика. Он также может быть неправильно оформлен, о чем приходит уведомление в письменной форме.
3. Отсутствие всей необходимой информации. В некоторых случаях необходимы дополнительные документы для принятия решения. Об этом становится известно только в ходе камеральной проверки.
4. Ошибки при создании заявления, которые зачастую встречаются при имущественном вычете и приобретении недвижимости в ипотеку, при наличии совместной собственности с долевой формой владения.
5. Довольно редко, но все же встречается случай утери документов в НДФЛ.
6. Ошибка при указании неправильных или неподходящих реквизитов счета, куда должны быть перечислены денежные средства.

В целом можно сказать, что налоговая служба лояльно относится к возврату подоходного налога и проблем с этим вопросом не возникает при соблюдении всех условий. Составлять декорацию следует вместе со специалистом, так как большинство проблем связанны именно с ней.

Налогооблагаемая сумма после 2008 года составляет 2 миллиона рублей. Если квартира была приобретена в период с 2003 по 2008 годы, то налогооблагаемая сумма 1 миллион рублей, если до 1 января 2003 года – 600 тысяч рублей. Стоит помнить, что 13% вычитывается с указанных сумм при условии, если стоимость недвижимости была равна ей или превышала.

Если недвижимость, к примеру, приобреталась в 2010 году, но стоила 1 миллион рублей, тогда можно рассчитывать на 13% из этой суммы.

Источник: houseconnect.ru

Налоговые выплаты при строительстве дома пенсионерам

Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры?

Не многие знают о том, что законодательной властью Российской Федерации предусмотрены льготы пенсионерам при покупке квартиры. которые можно получить при определенных обстоятельствах.

В чем их сущность и порядок получения?

Исследуем этот вопрос более детально. Во втором случае пенсионер на заслуженном отдыхе получает государственную пенсию, которая в соответствии с п.2 ст.217 НК РФ не облагается НДФЛ.

Это означает, что он не платит налог, а потому (до 2012 г.) не имел права на имущественный вычет.

После официального принятия ФЗ №330-ФЗ о поправках в НК РФ изменилось законодательство по этому вопросу, а именно даже неработающий пенсионер имеет абсолютное право получить льготу при покупке недвижимости, только ее порядок представляет собой обратную схему. Так, человек данной категории граждан может воспользоваться льготой в течение последних трех лет, отсчет которых начинается с момента осуществления приобретения.

Прибавка к пенсии — 260 тысяч

В январе «РГ-Неделя» писала о новшествах.

которые принес 2014 год в правила получения имущественного вычета. Был там небольшой сюжет и о пенсионерах. По просьбам наших читателей сегодня мы продолжаем тему. Как же работающим и неработающим пенсионерам получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)?

В России подоходный налог (так еще называют НДФЛ) составляет 13% и считается одним из самых маленьких в мире. А право на налоговые вычеты в нашей стране имеют физические лица, которые покупают готовое жилье, строят его сами либо участвуют в долевом строительстве.

Суть этого вычета в том, что каждый гражданин, приобретающий в собственность или построивший собственными силами жилой дом, квартиру или иное жилье, освобождается от налогов на часть средств, вложенных в это жилье.

Налоговые выплаты при строительстве дома пенсионерам

Как поменять водительскоеудостоверение?

Как оформить загранпаспорти каков срокего действия? Какие товарынельзя вернутьили обменять?

Могут ли отказать в скороймедицинской помощигражданину безполиса ОМС?

Как делится имуществопри наследованиипо закону?

Как поехать учитьсяпо обмену? Как рассчитатьбудущуюпенсию? Как заключить брачный договор? Как поменять водительскоеудостоверение? Как оформить загранпаспорти каков срокего действия?

Какие товарынельзя вернутьили обменять? Могут ли отказать в скороймедицинской помощигражданину безполиса ОМС? Российским законодательством для пенсионеров установлены определенные льготы, то есть предоставляемые им преимущества или дополнительные права.

Чаще всего такие преимущества имеют форму полного или частичного освобождения от уплаты налогов (налоговые льготы) и от внесения других обязательных платежей (например, бесплатный проезд в общественном транспорте), а также освобождения от выполнения общих для всех обязанностей или форму дополнительных выплат.

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет.

Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года.

При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома

1. оплата необходимых строительных материалов;
2. расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
3. оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
4. По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ. Кредитные средства должны быть израсходованы только на строящийся объект.
5. По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
6. оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
7. оплата необходимых строительных материалов;
8. расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
9. расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);
10. оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
11. оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
12. расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);

Имущественный налоговый вычет пенсионерам и другим неработающим лицам при продаже и покупке квартиры, дома

Ниже речь пойдет только о продаже имущества, которое было в собственности меньше 3 лет, т.к.

Могут сложиться две ситуации: Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

по имуществу, которое было в собственности 3 года и более имущественный вычет предоставляется «автоматически» .

Лицо должно быть налоговым резидентом РФ (т.е. проживать на территории России более 183 дней в том календарном году. в котором продано имущество) для того, что ставка НДФЛ была 13% (это необходимое услвоие для получения любого вычета); До 30 апреля года, следующего за годом получения дохода такому лицу необходимо подать в налоговую инспекцию по своему месту жительства налоговую декларацию с приложением документов, которые подтверждают размер дохода.

При этих условиях неработающее лицо может получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества (т.е. уменьшить размер налога, который надо уплатить Родине с такого дохода) по своему доходу в следующих размерах: при продаже квартиры (которая была куплена в 2010 году, а продана в 2012 году) за 2 500 000 рублей (по общему правилу) лицо должно уплатить Родине 13% от этой суммы (т.е.

Имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры: может ли пенсионер его получить?

По закону каждый российский гражданин, который уплачивает налог — НДФЛ в размере 13%, имеет право при покупке жилой недвижимости получить имущественный налоговый вычет.

Юристам часто задают такой вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, ведь он уже не работает и, соответственно, не платит налоги. Хорошо известно, что пенсии не облагаются подоходным налогом, поэтому раньше воспользоваться таким правом могли только те пенсионеры, которые продолжали работать или имели дополнительный доход. Это мог быть доход от сдачи квартиры в аренду, от продажи любого имущества, в том числе и недвижимости, а также получение дополнительной пенсии от государства.

Налоговые выплаты при строительстве дома пенсионерам

Какие особенности получения налогового вычета возникают у неработающих пенсионеров, которые имеют только один финансовый источник дохода — пенсию?

Подобные доходы по закону облагаются налогом, поэтому пенсионер в таком случае мог получить налоговый вычет, если он приобретал или строил жилье.

У работающих пенсионеров в данном случае имеется как минимум два источника дохода: пенсия и заработок, с которого работодатель удерживает те самые 13% НДФЛ.

Собственно теперь никаких особенностей нет.

В настоящее время имущественные налоговые вычеты имеют право использовать как работающие, так и неработающие пенсионеры при покупке земельного участка, дачи, дома, квартиры или иного жилья (доли в нем) или при его строительстве.

С 1 января 2012 года в Налоговый кодекс внесено дополнение, по которому неработающие пенсионеры без доходов могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды. Их должно быть не более трех.

Налоговый вычет с 1 января 2014 года

До 2014 года покупатели жилья получали налоговый вычет (возвращали НДФЛ в размере 13% от стоимости) на затраты до 2 млн рублей.

Таким образом, покупатель мог вернуть 260 тысяч рублей. Теперь вводится несколько новых норм. В случае если на приобретение жилья потрачено менее 2 млн рублей, покупатель может получить остаток при покупке или строительстве другого жилья.

Возврат налога на проценты по ипотечным кредитам теперь ограничен: налоговая база не должна превышать 3 млн рублей, то есть на основании переплат возвращается не более 390 тысяч рублей. Возврат вычета по процентам на ипотечный кредит осуществляется только при покупке одного объекта, получить остаток при покупке другого жилья невозможно.

Источник: pravo-38.ru