Налоговый имущественный вычет на проценты можно получить не только по ипотеке, оформленной в банке, но и по любому займу или кредиту, если его целевое назначение — покупка или строительство жилой недвижимости.
Под такое условие попадает и займ, полученный у работодателя. В договоре должно быть указано, что займ выдан на приобретение или строительство определенного объекта недвижимости — конкретной квартиры, дома, комнаты, доли и т.п. При нарушении этого условия налоговый орган откажет в предоставлении налогового вычета на уплаченные проценты.
Бывает так, что на покупку жилья оформляется потребительский кредит. В этом случае у заемщика есть право только на основной вычет, а вычет на проценты получить не удастся. Причина — нецелевое использование средств. Напомним: предельный размер основного вычета 2 млн рублей, вычета на проценты — 3 млн рублей.
Налоговый вычет при рефинансировании кредита
Динамичный банковский рынок ежегодно предлагает новые условия кредитования. Как быть, если на фоне свежих предложений выбранный когда-то кредит потерял свою привлекательность?
Можно ли получить налоговый вычет с процентов по потребительскому кредиту
Ответ прост — кредит можно рефинансировать. Оформляйте новый договор на интересных для вас условиях, а полученные деньги пускайте в погашение предыдущего договора.
Кредит не обязательно рефинансировать в том банке, где был заключен первоначальный договор. Можно рассмотреть предложения других банков и принять наиболее выгодное.
Рефинансирование кредита не аннулирует право на получение налогового вычета. К вычету можно заявить проценты и по первому, и по второму договору.
Важно! В новом договоре должно быть прописано его назначение — рефинансирование первоначального целевого кредита.
Более подробно о налоговом вычете по ипотеке читайте на нашем сайте.
Там же вы найдете много полезной информации о правилах получения вычета, сможете получить консультацию налогового эксперта и заказать заполнение декларации 3-НДФЛ.
Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог! Скоро мы расскажем о правилах получения вычета по процентам и о том, какие документы нужны для оформления вычета через налоговую инспекцию.
Источник: www.klerk.ru
Как работает налоговый вычет за ипотечные проценты
Как вернуть часть уплаченных процентов с помощью налогового вычета? Кто может рассчитывать на получение данной льготы?
Что такое налоговый вычет на проценты по ипотеке?
Наряду с основным имущественным вычетом, который позволяет вернуть до 13% от расходов на покупку жилья, работающие граждане РФ могут получить вычет за ипотечные проценты. Такое право появляется в случае приобретения недвижимости в ипотеку.
Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит
С помощью этой льготы налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу и частично вернуть перечисленный в бюджет подоходный налог. Рассчитывается как 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Связан ли вычет на проценты по ипотеке с основным имущественным вычетом?
Это две разные льготы, которые никак не связаны между собой. То есть заёмщик может получить основной вычет с покупки одного жилья, а затем приобрести в ипотеку совершенно другую квартиру и оформить возврат процентов.
Если речь идёт об одном и том же объекте, то очерёдность вычетов может быть любой. Как правило, сначала оформляют вычет за покупку жилья, а потом — с уплаченных процентов. Если суммы налогооблагаемого дохода достаточно, заёмщик может заявить в декларации обе льготы одновременно.
Указанные условия не действуют, если право на вычет по процентам возникло до 2014 года. В этом случае данную льготу можно оформить только по тому объекту, по которому был заявлен основной вычет.
Какую сумму процентов можно вернуть?
При оформлении вычета налогоплательщику возвращается 13% от суммы выплаченных процентов. Для ипотечных кредитов, выданных после 1 января 2014 года, максимальная сумма возврата составляет 390 000 рублей.
Кроме того, размер выплаты не может превышать сумму отчисленного подоходного налога.
Пример. Налогооблагаемый доход заёмщика в 2020 году составил 800 тысяч рублей, а процентов по ипотеке за указанный период он выплатил на сумму 1 миллион рублей. Налогоплательщик имеет право на возврат 13% от 1 миллиона (130 тысяч рублей), однако полученного дохода хватит только на то, чтобы вернуть 104 тысячи рублей (13%×800000). Недополученная сумма перейдёт на следующий налоговый период.
Рассчитать сумму вычета за уплаченные проценты можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета».
Когда возникает право на налоговый вычет по ипотечным процентам?
Налогоплательщик может претендовать на получение вычета только после регистрации права собственности на жильё, которое было куплено в ипотеку. Подавать декларацию можно уже с начала следующего календарного года.
Пример. Заёмщик оформил квартиру в собственность в ноябре. Соответственно, в январе он может заявить своё право на вычет с процентов по ипотеке, которые были выплачены за ноябрь и декабрь.
При этом, у данной льготы нет срока давности. Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на вычет через несколько лет после приобретения квартиры. Этот вопрос актуален при покупке строящейся недвижимости. В данном случае проценты по ипотеке заёмщик должен выплачивать с момента подписания ДДУ, а вычет по ним он может получить только после оформления права собственности, которое возникает только через 2-3 года.
Как получить вычет по выплаченным процентам?
Чтобы заявить своё право на вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать дистанционно через приложение «Мой налог».
Вместе с заполненной декларацией к заявке потребуется прикрепить следующие документы:
справку по форме 2-НДФЛ;
выписку из ЕГРН;
договор купли-продажи или договор долевого участия;
договор на получение ипотечного кредита;
справку об уплаченных процентах по ипотеке.
Проверка декларации и представленных документов займёт 3 месяца. После этого у налоговой будет ещё месяц перечисления денежных средств.
Источник: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
Купив квартиру или другую жилую недвижимость в ипотеку, заёмщик получает право на возврат части переплаты. Чтобы им воспользоваться, нужно подать заявление на имущественный вычет. Вернуть подоходный налог по этому основанию можно только один раз за всю жизнь, в отношении одного объекта. К расчёту принимаются суммы переплаты до 3 млн рублей. Если лимит не израсходован в отношении одного объекта, перенести остаток на другой не получится, поэтому перед подачей заявления нужно всё посчитать.
Имущественный вычет при ипотеке
Имущественный вычет представляет собой сумму, на которую снижается размер налогооблагаемой базы для исчисления подоходного налога (НДФЛ). Если налог на доходы физлица уже уплачен, деньги возвращаются налогоплательщику. Право на возврат части процентов, выплаченных по договору ипотечного кредитования, есть у каждого заёмщика, его супруга и созаёмщика (при их наличии).
Нужна помощь в выборе?
Специалисты Выберу.ру помогут подобрать выгодный продукт для ваших целей!
Нужна помощь в выборе?
Оставьте контактные данные, и мы подберем выгодный продукт для вас
Спасибо!
Специалисты Выберу.ру свяжутся с вами в ближайшее время
Плательщики НДФЛ — физические лица, они работают и получают официальную зарплату или имеют другие доходы на территории РФ, с которых платят налог по ставке 13%. За год выплачивается солидная сумма, но её можно вернуть, снизив размер налогооблагаемой базы на суммы вычетов, полагающихся гражданину.
Вернуть переплату по ипотеке могут лица, которые купили квартиру в ипотеку или оформляли кредит на строительство, реконструкцию, ремонт и отделку жилья. Проценты по ипотеке возвращаются, если заёмщик понёс расходы на их уплату.
Обратите внимание! Расходы на отделку засчитываются, если жильё куплено с черновой отделкой в новостройке, а не на вторичном рынке.
Возврат процентов по ипотеке в налоговой
Реализовать свои права на вычет НДФЛ по уплаченным процентам можно через налоговую инспекцию. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы. В установленный срок сумма будет перечислена на счёт заёмщика. Налогооблагаемая база снижается на сумму имущественного вычета по процентам за ипотечный кредит, а заявитель получает 13% от этой суммы.
Пример:
Гражданин выплатил в виде процентов 1 млн рублей. Он получит 130 тыс. руб., что составляет 13% от 1 млн руб.
Право на перерасчёт налогооблагаемой базы возникает, когда получены документы, подтверждающие, что заявитель — собственник недвижимости. Это может быть выписка из ЕГРН, а при покупке по договору долевого участия — акт приёма-передачи.
Получать проценты, выплаченные за ипотечный кредит, можно не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В этом случае необязательно ждать окончания года, чтобы подать заявление.
Кредит должен быть целевым: на покупку или строительство квартиры, дома, на отделку жилья в новостройке и т. д.
Важно! Вернуть переплату по потребительскому кредиту не удастся, но по нему можно получить основной налоговый вычет, который предоставляется на сумму фактически понесённых расходов на покупку жилья (без учёта переплаты).
Какую сумму можно получить
Если жильё куплено до 1 января 2014 года, можно оформить имущественный вычет на всю сумму переплаты, перенести остаток на другой объект недвижимости не получится. С 1 января 2014 г. действует новый порядок расчёта: получение вычета по процентам при покупке квартиры возможно на сумму до 3 млн руб., и гражданин получит 13% от неё. Неизрасходованный остаток можно переносить на следующие годы, и так до тех пор, пока не закончится лимит.
Независимо от того, когда куплена квартира, учитываются все погашенные проценты, но право на вычет возникает только после получения документов, подтверждающих, что заявитель владеет объектом.
Пример:
В 2010 г. гражданин оформил ипотеку на 10 млн руб. и купил квартиру за 15 млн руб. Жильё куплено до 1 января 2014 г., поэтому покупатель имеет право претендовать на возврат всей суммы переплаты. С 2011 до 2020 г. он уплатил банку 4 млн руб. в виде процентов по ипотеке. Налоговая перечислит на счёт 520 000 (4 000 000 х 13%).
Но если реальная стоимость квартиры меньше, чем сумма, на которую была оформлена ипотека, при расчёте будет учитываться только фактическая цена. Уплаченные проценты будут рассчитываться пропорционально, с учётом соотношения между суммой ипотечного кредита и стоимостью покупки.
Обратите внимание! Максимальная сумма, на которую возможно уменьшение налогооблагаемой базы по этому основанию, составляет 3 млн руб. Но её можно возвращать в течение неограниченного количества лет — законодательных ограничений по срокам нет.
Если квартира была куплена в браке, претендовать на возврат суммы, уплаченной банку в качестве переплаты по ипотечному кредиту, могут оба супруга. Ограничение составляет 3 млн для каждого, т. е. можно вернуть 6 000 000 х 13% = 780 000 руб.
Чтобы получить вычет, после того как куплена квартира, супруги должны составить заявление о распределении сумм, уплаченных в банк в виде процентов по ипотечному кредиту.
Пример:
Ивановы купили квартиру за 8 млн руб. и заплатили уже 3 млн руб. процентов. По основному вычету каждый может вернуть 260 тыс. руб., по ипотечным процентам — 390 тыс. руб. Сейчас можно оформить возврат, разделив сумму в любой пропорции, или кто-то один может получить налоговый вычет на всю сумму (3 млн руб.). Если супруги разделят сумму, второй раз они уже не смогут реализовать право на получение возмещения НДФЛ при покупке жилья, т. к. возвращать проценты можно только по одному объекту за всю жизнь.
Важно! Второй супруг имеет право вернуть уплаченный налог, даже если его имя не указано в договоре купли-продажи, потому что имущество, приобретённое в браке, считается общей собственностью супругов, независимо от того, на кого из них оформлена ипотека.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Подавать заявление на снижение налогооблагаемой базы по НДФЛ можно в следующем году за тем, когда квартира была оформлена в собственность.
Пример:
В 2019 г. гражданин получил выписку из ЕГРН. В 2021 г. он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы, необходимые для получения налогового вычета.
Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать, пока закончится год. Можно сразу собрать документы, подать их в ФНС и получить уведомление, которое затем нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Удержание НДФЛ будет приостановлено до исчерпания лимита, и также будут возвращены суммы, удержанные с начала года, если в эти месяцы заёмщик платил проценты по ипотечному кредиту.
Можно получить возврат части переплаты, которую заёмщик выплатил до возникновения права собственности. Эти суммы тоже учитываются, но подавать документы на возмещение НДФЛ можно только после получения акта приёма-передачи или выписки из ЕГРН.
Обратите внимание! В декларации указываются только суммы фактически уплаченного налога за предыдущие периоды. Подача декларации НДФЛ за 2022 год — в 2023 году.
Как получить налоговый вычет по ипотеке
Для получения имущественного вычета нужно последовательно выполнить такие действия:
- оформить квартиру в собственность;
- подать документы в налоговую инспекцию — лично или через сайт ФНС (в личном кабинете налогоплательщика указан список того, что нужно предоставить);
- дождаться результатов проверки и перечисления денег на счёт.
Если жильё куплено после 1 января 2014 года, размер возмещения не может превышать 390 тыс. руб., что составляет 13% от 3 млн руб., даже если фактически сумма переплаты больше.
Когда подавать заявление
Подавать заявление можно по окончании налогового периода, а для получения возмещения через работодателя — в любой месяц после того, когда заёмщик оформил право собственности на купленное жильё.
Какие документы нужны
Перечень документов для оформления имущественного вычета:
- Свидетельство о государственной регистрации права на объект. При покупке дома с участком предоставляются свидетельства о праве собственности на дом и на участок. При покупке по договору долевого участия — акт приёма-передачи квартиры.
- Платёжные документы (копии). Это справки из банка об уплаченных процентах, выписки из лицевого счёта, подтверждающие расходы заёмщика на обслуживание кредита.
- Копия свидетельства о браке, если жильё купили супруги или один из них. Также нужно составить письменное соглашение супругов о том, как они распределили сумму возмещения между собой.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ. Она заполняется за предшествующий налоговый период. Декларацию и остальные документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Обратите внимание! С 2022 года подать заявление на вычет можно в упрощённой форме — на сайте ФНС. При таком способе обращения не придётся загружать подтверждающие документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Как быстро придут деньги
По новым правилам, если заёмщик подаёт заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, он может получить деньги в 2 раза быстрее, чем при личном визите в налоговую инспекцию с пакетом документов.
Срок, отведённый законодателем на камеральную проверку, составляет 30 дней. Отсчёт ведётся с того дня, когда было подано заявление. В течение следующих 15 дней деньги поступят на счёт заявителя или обоих супругов.
Заключение
При покупке квартиры в ипотеку заёмщик может вернуть часть уплаченных процентов. Вычет предоставляется на сумму до 3 млн руб. включительно, если недвижимость была куплена после 1 января 2014 г., и на всю сумму переплаты — при покупке раньше этой даты. Воспользоваться правом на возмещение НДФЛ можно только один раз в течение всей жизни, в отношении одного объекта. Расходовать лимит возмещения можно в течение всего времени, пока заёмщик выплачивает проценты. Для упрощения процедуры возврата лучше подавать заявление на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика.
Вопросы-ответы
Вычет не предоставляется, если:
- недвижимость куплена у взаимосвязанных лиц (работодатель, ближайшие родственники);
- ранее гражданин уже использовал право на возврат НДФЛ с суммы процентов, уплаченных по ипотечному кредиту;
- ипотека и проценты по ней погашаются за счёт государственных средств;
- если сумма налогооблагаемого дохода, с которого заёмщику вернули НДФЛ, уже достигла 3 млн руб.
Созаёмщик имеет право на возврат НДФЛ. Чтобы им воспользоваться, нужно предоставить в ФНС паспорт, выписку из ЕГРН, кредитный договор, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, выписку из банка, подтверждающую платежи, и свидетельство о браке (для тех, кто состоит в браке).
При рефинансировании право на возмещение уплаченного НДФЛ сохраняется, только если в новом договоре прямо указана цель кредитования — рефинансирование первоначального ипотечного кредита/займа.
Источник: www.vbr.ru