Налоговый вычет по ндфл за квартиру в новостройке

Содержание

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных в бюджет средств. При этом неважно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку. Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2022 году

В данной статье мы рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2022. Узнаем о необходимых документах. Разберем преимущества и недостатки. Поговорим о причинах отказа в получении налогового вычета.

Государством предусмотрен специальный механизм уменьшения налоговой нагрузки для тех, кто недавно купил квартиру. Имущественный налоговый вычет – вот, что стремится получить большинство из людей, который обзавелись новым жильем.

Покупка квартиры в новостройке в ипотеку – случай, очень распространенный сегодня. В этой статье мы рассмотрим кто может рассчитывать на компенсацию при приобретении квартиры в новостройке, а также все нюансы оформления такого вида имущественной налоговой скидки.

Что следует знать о налоговом вычете

Давайте рассмотрим несколько основных моментов, которые относятся ко всем видами недвижимости при налоговом вычете.

Максимальная сумма, на которую можно произвести вычет, составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, если вы отдали за имущество 6 000 000 рублей, то вы можете рассчитывать на вычет только с трети этой суммы;
Еще одной немаловажной особенностью является то, что налоговый вычет можно получить только тогда, когда вы официально трудоустроены и когда компания перечисляет за вас НДФЛ в размере 13% от суммы заработной платы.

В некоторых случаях оформить возврат НДФЛ бывает достаточно проблематично:

Вычет можно получить	Вычет нельзя получить
На квартиру или комнату в новостройке, на дом, на долю в недвижимости.	Если оплата была произведена не за счет собственных средств покупателя, а за счет, например, его работодателя или социальных выплат (материнского капитала).
На погашение кредита или займа, которые были потрачены на то, чтобы построить жилье.	Если сделка купли-продажи недвижимости была заключена с человеком, который зависим от покупателя (например, с родственником).
На погашение кредита, который был выдан для того чтобы перекрыть кредит на строительство.
Если физическое лицо одновременно является ИП и работает по общей системе налогообложения.

Такой вид налоговой скидки ФНС предоставляет за покупку любого вида недвижимости, будь то дом, вторичное жилья или квартира в новостройке. С покупкой вторичного жилья все более или менее понятно, а вот с новостройками у новоиспеченных хозяев квартиры часто возникает множество вопросов.

Когда можно вернуть налог?

Вернемся к новостройкам. Большинство россиян сегодня приобретают жилье в новостройке с помощью ипотеки. Перед ними встает вопрос когда именно наступает тот момент, когда уже можно подать документы на возврат уплаченного НДФЛ.

Итак, при желании оформить вычет налога при долевом строительстве стоит помнить следующие моменты:

Если вы приобретаете вторичное жилье, то документ, на основании которого можно подать пакет документации на возврат НДФЛ, это свидетельство о праве собственности. Если же вы приобретаете первичное жилье в новостройке, то вы можете не дожидаться получения свидетельства, а подать документы на возврат налога на основании акта приемки-передачи;
Из предыдущего пункта вытекает следующий – подать на возврат НДФЛ до того, как был подписан акт о завершении работ со стороны строительной компании и их принятии участниками долевого строительства. Например, вы приобрели квартиру еще 3 года назад, когда на месте дома был всего лишь котлован. Сегодня вы подписали акт приема-передачи, однако, свидетельства о праве собственности у вас еще нет. Это значит, что вы все равно уже имеете право подать пакет документов на возврат подоходного налога.

Внимание: ошибочно полагать, что если вы уже заплатили часть средств, то вы уже можете подать документы на возврат НДФЛ. Окончательный размер вычета может быть рассчитан только по акту приема-передачи недвижимости, но никак не по предварительному договору.

Особенности оформления налогового вычета

Вернуть уплаченный НДФЛ можно на следующий год после того, как вы подписали акт приема-передачи прав на квартиру, либо как вы получили свидетельство. Например, если покупка состоялась в 2017 году, то рассчитывать на возврат НДФЛ вы сможете только в начале следующего года.

Ничего страшного не случится, если вы подадите документы не сразу после того, как у вас появится право на возврат НДФЛ. Вычет рассчитывается на общих для НДФЛ основаниях, т. е. оформить возврат можно за последние три года.

Если в силу того, чтобы ваших налоговых отчислений за последние три года не хватит на то, чтобы перекрыть предназначенную к возврату сумму в размере 260 тыс. рублей, то вы сможете вернуть оставшуюся часть позже, просто придется подавать документы на возврат налога несколько лет подряд.

Пример расчёта

Во-первых, т. к. ранее вычет вы не делали, то и сумму, которая будет получена по результатам расчета, нужно будет умножить на 3, т. е. на тот срок, за который возможно оформить возврат НДФЛ. Т. к. максимальная сумма, с которой может быть получен вычет, составляет 2 млн. рублей, то и получить обратно с ФНС мы сможем только 13% от 2 млн. рублей, т. е. 260 000 рублей. С зарплаты в УФНС перечисляется 13%, т. к. с вашим заработанных 408 000 рублей в год в налоговую было перечислено:

НДФЛ = 408 000 рублей х 13% = 53 0040 рублей. За три года при постоянной заработной плате в 34 000 рублей в месяц ваш работодатель перечислил в УФНС:

НДФЛ за 3 года = 53 040 руб. х 3 = 159 120 рублей. Таким образом, подав документы на возврат налога, вы можете получить 159 120 рублей. Вам придется подавать документы на возврат налога еще два раза для того чтобы вернуть оставшиеся 101 880 рублей (260 000 рублей – 159 120 рублей).

Налоговый вычет на расходы на ремонт недвижимости

Статья №220 НК РФ четко регламентирует те расходы, на которых может быть возвращен НДФЛ. К расходам, связанным с покупкой недвижимости относятся:

сумма на покупку недвижимого имущества, в ом числе комнаты или доли;
расходы на покупку средств для отделки имущества;
деньги на отделку имущества, в том числе на создание проектной документации и поведение ремонтных работ.

Оформление возврата НДФЛ на расходы, связанные с ремонтом недвижимости доступно только тогда, когда в договоре, которым является основанием этой покупки, прописано, что строительство имущества еще не завершено, либо что квартира или комната еще не отделаны, либо же сданы с черновой отделкой.

Гражданин может одновременно подать на вычет как по части расходов, понесенных на отделку недвижимости, так и на ее покупку. В данном случае вычет возможно произвести вне зависимости от того, производился ремонт квартиры или комнаты до того, как гражданин получил свидетельство о праве собственности или еще нет. Также действует и общее правило для получения имущественного вычета: собственник не может получить больше, чем 260 000 рублей.

Порядок получения

Для того чтобы получить вычет необходимо либо обратиться в налоговую инспекцию самостоятельно, либо обратиться к работодателю. Оба варианта примерно одинаковы по продолжительности, поэтому разницы куда вы обратитесь нет.

Внимание: для того чтобы вернуть уплаченный НДФЛ можно не только оформить вычет, но и пойти другим путем, а именно подать на компенсацию сумму уплаченного НДФЛ в счет будущей уплаты налогов и сборов.

Необходимые документы

Итак, для того чтобы подать на возврат НДФЛ от вас потребуется собрать следующий пакет документов:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Справка 2-НФДЛ (получать в бухгалтерии);
Документ, на основании которого можно говорить о том, что имущество принадлежит именно вам (например, свидетельство о праве собственности);
Документы, по которым можно подтвердить расходы на приобретение имущества (например, квитанции, выписки из банка, чеки, акты о покупке стройматериалов и проч.).
Копия свидетельства о браке, если покупка имущества совершалась в общую с супругом или супругой собственность;

Внимание: если в декларации 3-НДФЛ заявлена сумма, которая должна быть возвращена налогоплательщику, полученная им из бюджета, то вместе с декларацией следует подавать и заявление на возврат НДФЛ в связи с понесенными затратами на покупку квартиры, доли в ней или комнаты.

Каким способом лучше получать налоговый вычет

Получить вычет можно не только обратившись в налоговую инспекцию, но и действуя через посредников.

Способ получения	Преимущества	Недостатки
Через налоговую инспекцию	Все прозрачно, вы полностью контролируете весь процесс возврата НДФЛ	Очереди, необходимо приходить в определенные часы работы налоговой инспекции
Через МФЦ	Декларацию по форме 3-НФДЛ заполняет сотрудник МФЦ. Многофункциональные центры находятся практически в каждом районе крупных городов.	Процесс может затянуться, т. к. в данном случае МФЦ выступает в роли посредника.
Через портал Госуслуги	Направляются электронные версии документов, как следствие – экономия времени.	Необходимо зарегистрировать на портале и получить ЭЦП.
Через работодателя	Вам будет не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Взаимодействие с налоговой инспекцией минимальны.	Работодатели иногда затягивают процесс получения вычета.

Как вы можете видеть из выше представленной таблицы все способы получения имущественного возврата имеют свои преимущества и недостатки. Если вы не ограничены по времени, то лучше всего воспользоваться услугами посредников, например, подать документы через работодателя.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке: сроки получения

Возврат подоходного налога проходит в два этапа: камеральная проверка и сам вычет.

Камеральная проверка	Этап возврата излишне уплаченных средств
Этап согласно НК РФ может занять до 3 месяцев.	Занимает не более 1 месяца.
Во время камеральной проверки налоговая инспекция удостоверяется, что вам действительно полагается налоговый вычет. Также вас могут попросить донести необходимые документы. Весь процесс можно отследить в своем личном кабинете на сайте nalog.ru.	После окончания камеральной проверки вам будет необходимо написать заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Сделать это можно либо в налоговой инспекции, либо посредством личного кабинета. С даты подачи заявления в течение 1 месяца вам на указанные банковские реквизиты будет перечислена излишне уплаченная сумма НДФЛ.

УФНС иногда срывает сроки, регламентированные законодательством. В данном случае на сумму, которая по вашему мнению подлежит возврату, начинают начисляться пени, которые вы потом можете вернуть, написав заявление в свою налоговую инспекцию.

Рейтинг 4 часто задаваемых вопросов

Вопрос № 1. Я оформлял вычет на покупку первой квартиры. Сейчас приобрел вторую недвижимость. Могу ли я рассчитывать снова на возврат подоходного налога?

Ответ: Нет, право на вычет дается только один раз на покупку одного объекта недвижимого имущества.

Вопрос № 2. Я купила квартиру за 1 300 000 рублей. Сейчас хочу купить вторую. Могу ли я подать документы на возврат НДФЛ на оставшиеся от 2 000 000 рублей средства?

Ответ: Можете, если первая квартира была приобретена после 2013 года.

Вопрос № 3. Могу ли я рассчитывать на вычет, если я купил не квартиру, а собственный дом в пригороде?

Ответ: Можете при условии, если у вас есть подтверждающие документы.

Вопрос № 4. Можно ли подать документы на вычет за несовершеннолетних детей, которые также являются собственниками купленной квартиры.

Ответ: Нельзя. Вычет производится только на взрослых и официально устроенных членов семьи.

Кто может рассчитывать на получение вычета . Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется соответствии с действующим законом пункт 3 статья 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет может получить каждый гражданин, который купил за свой счет жилое недвижимое имущество или провел ремонтные работы, за собственные средства. … Компенсацию за ремонт в новостройке можно получать каждый месяц. Для этого не требуется заполнять 3- НДФЛ декларацию, достаточно принести в ФНС пакет документов и получить уведомление на получение компенсации. Выплата будет выдаваться на руки через бухгалтерию. Оставьте заявку на консультацию

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных в бюджет средств. При этом неважно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

Налоговый вычет за квартиру:

Как получить налоговый вычет за квартиру: видео

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.

При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.

Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Например

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);

справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);

свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);

акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);

документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);

свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

договор с кредитной организацией;
график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;

при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;

при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготовить копии платежных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

копию свидетельства о браке;

письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Упрощенный налоговый вычет

В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Как получить упрощенный налоговый вычет онлайн — читайте подробнее в инструкции «РБК-Недвижимости».

Когда подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке . Ранее мы определили, с какого момента можно получить налоговый вычет за покупку квартиры в новостройке . Вы можете начинать возвращать 13 % по доходам года, когда был подписан передаточный акт (учитывая срок давности возврата налога ). В настоящее время Вы можете оформить имущественный налоговый вычет в упрощенном порядке. … через налоговую инспекцию (путем подачи необходимых документов и декларации 3 НДФЛ за соответствующий год по окончании года), через работодателя ( вычет можно получить до окончания налогового периода).

Эксперт рассказал, как повторно получить налоговый вычет за квартиру

Считается, что налоговый вычет на покупку жилья можно получить только один раз, независимо от его суммы. Однако это не совсем так: гражданин, который приобрел жилье стоимостью менее 2 млн рублей, вправе рассчитывать на то, что при покупке еще одной квартиры он сможет дополучить и сумму налогового вычета. Об этом агентству «Прайм» рассказал заслуженный юрист РФ Иван Соловьев.

Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета при новом строительстве либо приобретении на территории России жилых домов, квартир, комнат, земельных участков для индивидуального жилищного строительства или участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Следует отметить, что до 1 января 2014 года налоговый вычет можно было получить только единожды, независимо от стоимости объекта недвижимости. Однако в связи с тем что стоимость жилья во многих регионах страны не дотягивала до максимально установленного размера возможного вычета, люди были вынуждены либо приобретать более дорогие объекты, либо получать суммы меньше, чем предусматривало законодательство.

«После указанной даты законодатель закрепил имущественный вычет не за конкретным объектом недвижимости, а за налогоплательщиком. То есть налоговый вычет приобрел персональный характер», — разъясняет эксперт.

«Тем не менее это не означает появления повторного права на получение вычета в прямом смысле этого слова. У гражданина, который приобрел квартиру до 2014 года и получил выплату меньше, чем предусматривало законодательство, при приобретении второго объекта недвижимости появилась возможность дополучить сумму налогового вычета», — добавляет он.

Например, гражданин приобрел в 2014 году квартиру за 1 млн рублей и получил вычет в размере 130 тыс. рублей (13% от суммы покупки). При этом в 2019 году этот же гражданин приобрел вторую квартиру за 3 млн рублей. Сегодня, по словам Соловьева, он может подать заявление в налоговую инспекцию на налоговый вычет с 1 млн рублей и получить еще 130 тыс. рублей, так как первоначально мог претендовать на возврат 260 тыс. рублей.

Сделать это юрист рекомендует следующим образом: cобрав все необходимые документы (заявление, платежки, документы о собственности, о размере предыдущего вычета), гражданин может обратиться за получением недовыплаченных сумм как в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости, так и непосредственно к своему работодателю. В этом случае вычет можно начать получать уже со следующего месяца после обращения.

Кроме того, согласно позиции Минфина России, если собственник квартиры получил основной налоговый вычет до 2014 года, при покупке нового жилья он вправе претендовать в том числе и на получение вычета по кредитным процентам, говорит эксперт.

n nttt nttt ntt nt»,»content»:»tt

ntttu0412u044b u043du0435 u0430u0432u0442u043eu0440u0438u0437u043eu0432u0430u043du044b u043du0430 u0441u0430u0439u0442u0435.ntt ntt

Налоговый вычет – это единоразовая услуга: оформить вычет можно лишь единожды. С 2008 года вычет предоставляется на сумму не более 2 млн рублей, при этом неважно, какова общая стоимость квартиры . … Налоговый вычет по ипотеке. Многие приобретают квартиры в новостройках , используя кредитные средства, в частности, ипотеку. Налоговый вычет по ипотеке делается на основании процентов, которые заемщик выплатит банку. Чтобы вернуть проценты, вам нужно будет каждый год подавать в налоговую все необходимые документы. … справка 2- НДФЛ за предыдущий год; заявление на налоговый вычет . При получении вычета по ипотеке нужны будут дополнительные документы

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку в 2022 году

Приобретение жилья — удовольствие не из дешёвых. Хорошая новость: государство готово частично компенсировать ваши расходы на приобретение жилья. При покупке недвижимости можно получить имущественный вычет. А тем, кто брал ипотеку, положена ещё и частичная компенсация расходов на выплату процентов банку. Кто и как может получить такие налоговые вычеты? Разбираемся в этом вместе с Иваном Барсовым, директором розничного кредитования МТС Банка.

Налоговый вычет — это ещё один способ сэкономить при покупке жилья. А в случае с новостройками частично компенсировать можно не только стоимость квартиры, но иногда — даже затраты на ремонт.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами.

Какие вычеты можно получить при приобретении недвижимости

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и ремонт. Но только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости указано, что она продаётся без отделки.

Условия получения имущественного налогового вычета:

быть резидентом РФ;
получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

Для пенсионеров действует особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, всё равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

В каких случаях нельзя получить вычет:

жильё оплачено за счёт средств материнского капитала или за счёт жилищных субсидий. Их нужно вычесть из стоимости квартиры. Разницу можно заявить к вычету и только с этой суммы вернуть 13%;
продавец является членом вашей семьи или близким родственником.

Полезная информация:

распределить вычет можно между супругами, которые состоят в официальном браке;
если родители платят за долю ребёнка (до 18 лет), они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. При этом у ребёнка по достижении им 18 лет и при покупке квартиры сохранится право на собственный вычет в полном объёме.

Как рассчитать сумму вычета?

Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. Таким образом, каждый из супругов может получить налоговый вычет на максимальную сумму 260 000 рублей каждый (13% от 2 миллионов рублей). То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости.

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам. Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки. Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.

Супруги могут распределить имущественный вычет между собой на своё усмотрение. Договорённость нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Если недвижимость стоит меньше двух миллионов рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 миллиона рублей вычета. Или супруг вернёт налог с 2 миллионов рублей, а супруга — с 1 миллиона рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Где получить вычет?

Получить имущественный вычет и вычет по уплаченным процентам можно двумя способами: в налоговой (лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС) или у работодателя. При первом варианте вычет будет перечисляться единоразово каждый год по окончании налогового периода. Второй вариант предполагает, что работодатель не будет вычитать из зарплаты НДФЛ в рамках суммы вычета.

Вычет в налоговой по окончании года:

оформляется самостоятельно в налоговой по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
срок проверки — до 30 дней после подачи заявления;
деньги поступают в течение 15 дней на расчётный счёт после камеральной проверки;
этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды и одной суммой;
подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет после того, как состоялась сделка и был оформлен ипотечный договор. За каждый год необходимо предоставлять отдельную декларацию.

При личном посещении налоговой захватите с собой оригиналы всех необходимых документов и распечатайте декларацию в двух экземплярах (один экземпляр — для налоговой, на втором — вашем экземпляре — сотрудник налоговой службы поставит отметку о принятии документов).

Вычет у работодателя

Михаил в 2020 году приобрёл комнату в квартире на вторичном рынке за 3 миллиона рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Он хочет получить вычет у работодателя. Зарплата Михаила — 100 тысяч рублей в месяц до вычета налога. Значит, с него не будет удерживаться НДФЛ в размере 13% (13 000 рублей в течение 20 месяцев, до тех пор, пока он не получит все 260 000 рублей вычета).

Для получения вычетов у работодателя до окончания налогового периода налогоплательщику необходимо:

собрать копии необходимых документов (список такой же, как и для получения вычета через налоговую);
написать заявление на получение уведомления на имущественный вычет и предоставить его в налоговую по месту жительства или подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, приложив копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление;
работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Вы будете получать его вместе с зарплатой.

Подавать декларацию по форме не нужно. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно будет предоставить заново.

Если вы приобрели жильё в 2021 году, то обратиться за вычетом к работодателю можно уже в текущем году, а получить вычет через налоговую — не ранее 2022 года. Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года.

Как оформить налоговый вычет?

Налоговый вычет оформляется в упрощённом порядке. Справки, квитанции и прочие подтверждающие документы не понадобятся. Необходимо лишь заполнить заявление на возврат налога в личном кабинете ФНС, указав реквизиты счёта. Форму заявления можно скачать на сайте ФНС. Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция. Она же сформирует в личном кабинете заявление, которое нужно будет только подписать.

Документы, справки — всё это для оформления вычета не потребуется. Налоговая получит необходимую информацию из банка, через который проводилась покупка. При этом банк взаимодействует с ФНС сам. Поэтому перед покупкой квартиры уточните в кредитной организации насчёт возможности упрощённой процедуры вычета.

Важно! Упрощённые правила действуют только для тех граждан, которые приобрели жилье с 1 января 2020 года. Если квартира куплена ранее, придётся собрать полный пакет документов.

Какие документы потребуются для получения имущественного вычета:

заполненная налоговая декларация по форме ;
справка о доходах её необходимо получить в бухгалтерии на работе;
копии необходимых документов:
- паспорта;
- свидетельства о праве собственности на недвижимость или выписки из ЕГРН;
- акта приёма-передачи и договора участия в долевом строительстве, если вы покупали квартиру на этапе строительства;
- заявления от супругов, если они распределили вычет между собой;
- свидетельства о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка;
Чтобы получить вычет на уплаченные проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения имущественного вычета, добавив к нему:
- договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
- копии платёжных документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному договору.
Каждый случай индивидуальный. Поэтому, если есть сомнения или вопросы, обратитесь в налоговую за консультацией.

Как видите, брать ипотеку не страшно: есть возможность снизить стоимость недвижимости. с помощью налоговых вычетов. возможно, выша семья может стать участником льготной программы кредитования — со сниженной процентной ставкой. Соответственно, обслуживать такой заём значительно легче.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке . И забрать свои 260 тысяч у государства. Мы рассказывали вам, как купить квартиру в новостройке и не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности. Сегодня — завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке . Внимание. За два года эта статья частично потеряла актуальность.
Источники
- https://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-novostrojke/
- https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/1053626.html
- https://www.banki.ru/news/lenta/?id=10955649
- https://media.mts.ru/technologies/197547-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-kvartiru/