Налоговый вычет при покупке стройматериалов для строительства дома

Если Вы ремонтируете частный дом, можно ли вернуть 13 %, получив налоговый вычет на ремонт дома? В статье расскажем, при соблюдении каких условий возможен возврат налога за отделку дома, какие работы и стройматериалы подлежат возмещению.

• на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков,
• на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании) (по одному объекту недвижимости не более установленного в законе лимита).

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома?

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Условия возврата 13 % за ремонт дома

Сколько мы заплатили за услуги при строительстве дома? Обзор некоторых чеков стройматериалов.

Как указано выше, налоговый вычет на ремонт дома (отделку дома) возможен лишь при строительстве нового жилого дома или при покупке частного жилого дома. В других случаях возместить налог за отделочные работы и материалы не удастся.

Кроме того, принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если был приобретен завершенный строительством жилой дом, то оснований для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета по расходам на отделку жилого дома не имеется (Письмо Минфина РФ от 20.11.2015 N 03-04-05/67410).

За какие отделочные работы и отделочные материалы можно вернуть 13 %?

Налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением отделочных работ и приобретением им отделочных материалов в соответствии с перечнем работ, относимых к отделочным работам Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (Письмо Минфина РФ от 15.03.2019 N 03-04-05/17019).

На момент написания статьи к работам строительным отделочным по ОКВЭД, в частности, включаются:

• производство штукатурных работ (наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях, включая установку арматурных сеток);
• работы столярные и плотничные:

-работы по установке дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;

Налоговый вычет при покупке земли. Как его получить? / МОИ ПРАВА

-работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;

• работы по устройству покрытий полов и облицовке стен:

-укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесаного камня для полов, а также установку керамических печей,

-монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом,

-укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов,

-выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней,

• производство малярных и стекольных работ;
• производство прочих отделочных и завершающих работ.

Можно ли получить налоговый вычет за доставку строительных материалов?

Учитывая, что расходы на доставку (транспортные расходы) покупных стройматериалов не поименованы в подпункте 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ, указанные расходы не включаются в состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Вернуть 13 % за доставку строительных и отделочных материалов не удастся (Письмо Минфина России от 25 февраля 2019 г. N 03-04-05/12061).

Можно ли получить налоговый вычет за покупку инструментов?

При ремонте жилого дома применяются различные инструменты. Но вернуть 13 % по расходам на их покупку не получится (Письмо Минфина РФ от 14.10.2011 N 03-04-05/9-733).

Сколько можно вернуть за ремонт дома?

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение дома (данные расходы включают расходы на отделку дома), не превышающем 2 000 000 рублей. Т.е. вернуть Вы сможете 13 % от Ваших затрат на ремонт (отделку) дома, но не более лимита 260 тысяч рублей, установленного для расходов на строительство и покупку дома (в том числе и для расходов на ремонт дома), покупку другой недвижимости. Ограничение 2 млн. рублей в соответствии с действующим законодательством установлено для нового строительства либо приобретения одного или нескольких объектов имущества. При соблюдении необходимых условий Вы можете вернуть 13 % от расходов на отделку жилого дома

Как получить налоговый вычет на ремонт дома

Расходы на отделку дома включаются в фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома. Имущественный налоговый вычет по расходам на строительство либо приобретение жилого дома предоставляется за тот налоговый период (год), в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды. Необходимыми документами для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, являются документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем. Таким образом, Вы можете получить налоговый вычет, начиная с года, в котором Вы зарегистрировали право собственности на жилой дом.

• через налоговую инспекцию

• через работодателя

Не дожидаясь окончания года, Вы можете получить вычет за ремонт жилого дома по месту работы (подробнее о получении имущественного вычета через работодателя Вы можете узнать из этой статьи).

Документы для возврата налога за ремонт дома

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
• справка 2-НДФЛ (оригинал),
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом (копия),
• договор о приобретении жилого дома или доли (долей) (копия),
• договор на работы или услуги по строительству и отделке (копия),
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (копия).

• квитанции к приходным ордерам,
• банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,
• товарные и кассовые чеки,
• акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца,
• и другие документы.

По поводу использования товарного чека для подтверждения расходов налогоплательщика в Письме Минфина РФ от 13 января 2012 г. N 03-04-05/7-7 указывается следующее. Товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

Можно ли получить налоговый вычет по расходам на отделку дома, произведенным после регистрации права собственности на дом?

При покупке дома расходы, на его отделку можно учесть в составе вычета, если по документам был приобретен недостроенный жилой дом. Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены (Письмо Минфина РФ от 22.04.2016 N 03-04-05/23340).

Можно ли сначала получить налоговый вычет за покупку дома, а позже вернуть 13 % за его отделку?

В настоящее время можно руководствоваться утвержденным Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года «Обзором практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (пункт 17 данного Обзора). Из содержания данных положений статьи 220 Налогового Кодекса вытекает, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, связанные с приобретением объекта недвижимости и возникающие не единовременно. При этом не является повторным вычет, заявленный в отношении одного объекта недвижимости, но применительно к разным затратам, входящим в состав фактических расходов на его приобретение. Следовательно, то обстоятельство, что налогоплательщик приступил к достройке и отделке незавершенного строительством жилого дома не в том же налоговом периоде, в котором им было приобретено это имущество, заявив имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах, не свидетельствует о повторном характере вычета, и не могло являться основанием отказа в его применении.

Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета, в том числе и в том случае, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен (Письмо ФНС от 22.04.2016 N БС-4-11/7253).

Таким образом, при покупке или строительстве жилого дома Вы вправе вернуть налог как по расходам на приобретение и строительство дома, так и по расходам на его отделку, получив налоговый вычет за ремонт дома. Вы можете вернуть 13 % за отделку дома при его приобретении, если покупался дом незавершенный строительством без отделки.

Источник just-ice.info

Вернуть часть расходов на стройматериалы — реально или нет

Многие, покупая жилье, делают ремонт самостоятельно, не обращаясь к сторонним подрядчикам и не нанимая строительные бригады. Разберемся, можно ли в этом случае как-то компенсировать часть расходов с помощью налогового вычета.

Самостоятельного, отдельного вычета за стройматериалы не существует. Но!

Если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки (и это прописано в документах), вы можете учесть расходы на стройматериалы и включить их в налоговый вычет.

Если вы приобрели жилой дом на этапе незавершенного строительства и достроили его или купили участок под ИЖС и сами построили жилой дом, то вы тоже можете учесть эти расходы и включить их в вычет.

В имущественный налоговый вычет можно включить отделочные работы – штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. Затраты на перепланировку и реконструкцию квартиры или дома включить в налоговый вычет нельзя.

Таким образом, делаем вывод — вернуть налог можно за стройматериалы, которые были использованы для строительства и отделки. А стройматериалы, используемые, например, для перепланировки жилья, нельзя будет учитывать, так как это считается не отделочными работами, а улучшением жилья.

• 2 000 000₽ — это лимит основного налогового вычета

То есть к возврату максимально можно получить 260 000 руб.

Но помимо основного вычета есть еще вычет по процентам ипотеки.

• 3 000 000₽ — лимит вычета по уплаченным процентам ипотеки

К возврату максимально можно получить 390 000 руб.

Игорь купил квартиру в новостройке без отделки за 1.5 млн руб. Он закупил отделочные материалы и сделал сам ремонт, потратив 500 000 руб. Игорь может учесть расходы на стройматериалы и оформить вычет на 2 млн руб. (1 500 000 + 500 000) и получить 260 тыс. к возврату.

Если жилье куплено в браке, то является совместно нажитым имуществом (если иного не прописано в брачном договоре),и оба супруга имеют право на вычет.

Супруги Виктор и Надежда купили жилой дом на этапе незавершенного строительства в ипотеку за 3 млн руб. И еще потратил 1 млн на стройматериалы. Общие расходы семьи составили 4 млн руб. И Виктор, и Надежда могут оформить вычет и получить по 260 тысяч рублей.

Но не забывайте — чтобы получить налоговый возврат, вы должны:

• Быть резидентом РФ (проживать в России более полугода)
• Иметь доходы, с которых 13% удерживается в качестве НДФЛ (кроме дивидендов)

С 2021 года такими доходами могут быть: доходы по трудовым договорам, договорам ГПХ , оплата за оказание услуг. А также сдача имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) или страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Источник vc.ru

Налоговый вычет на стройматериалы

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы, кто имеет право заявить на возврат налога, в каких ситуациях расходы на стройматериалы можно включить в возврат и какие существуют нюансы, если вы тратите свои средства или заемные — об этом и о многом другом читайте в нашей статье.

Что такое налоговый вычет на стройматериалы

Отдельного налогового вычета за строительные материалы не существует. Но можно вернуть часть расходов на покупку стройматериалов, используя имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) – своеобразная льгота, с помощью которой можно вернуть часть средств при покупке или строительстве жилья в виде ранее уплаченных налогов. Льгота компенсировать часть расходов за покупку квартиры/комнаты/дома, за отделочные работы, а также за стройматериалы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Когда можно оформить такой вычет

Компенсировать часть расходов за покупку строительных материалов можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.

Если вы купили готовое жилье

Если вы покупаете квартиру или дом и собираетесь делать там ремонт, то вы можете вернуть налог за расходы на стройматериалы. Но обязательное условие – чтобы в договоре приобретения было прописано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства — без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.

Вы сможете вернуть деньги за стройматериалы, только если в договоре будет прописано, что квартира куплена без отделки. Не за все ремонтные работы и стройматериалы можно получить вычет, поэтому важно приложить необходимые документы и правильно заполнить декларацию. Наши налоговые эксперты в течение двух дней проверят ваши документы и рассчитают максимально положенную сумму к возврату, исходя из ваших расходов.

Если вы строили жилье

Если вы занимаетесь постройкой дома с нуля, то вы также можете заявить на налоговый вычет и включить в него траты на стройматериалы и сами отделочные работы, но только в том случае, если построенный дом на участке будет зарегистрирован, как жилой. То есть дом, в котором можно будет прописаться, зарегистрироваться.

Важно! Для того, чтобы оформить возврат за стройматериалы, ваш жилой дом должен либо приобретаться на этапе незавершенного строительства, либо (если это постройка дома с нуля) по окончании строительства он должен быть зарегистрирован, как жилой.

Кто может получить налоговый вычет за стройматериалы

Есть определенные условия для получения права на возврат налога:

1. Быть резидентом РФ – то есть проживать на территории России более 183 дней в году;
2. Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% (кроме дивидендов).

С 2021 г. изменился список доходов, которые можно учитывать к вычету:

• оплата по трудовому договору/договору ГПХ
• оплата за оказание услуг
• продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
• некоторые другие виды доходов

Если человек не является резидентом РФ, безработный, является ИП, работающим на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.

За какие стройматериалы можно получить вычет

Как не все ремонтные работы можно включить в вычет, так и не за все стройматериалы можно получить возврат.

Можно компенсировать расходы за строительство, за подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), за отделочные работы – штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. За перепланировку и реконструкцию квартиры, дома получить налоговый вычет нельзя.

Вернуть налог можно за отделочные и стройматериалы, которые были использованы для строительства и отделки. А материалы, используемые, например, для перепланировки жилья, нельзя будет включить в вычет, так как это считается не отделкой жилья, а улучшением. Обращайтесь к нашим налоговым экспертам — они проконсультируют вас, за что конкретно можно будет получить возврат налога и как это сделать.

Максимальная сумма вычета за стройматериалы

Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.

При покупке жилья на свои средства

Имущественный налоговый вычет ограничен максимальной суммой в 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату вы можете заявить не более 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). При этом неважно насколько больше вы потратили, это максимальная сумма, которую вы можете получить.

Иванов купил квартиру в новостройке без отделки и потратился на приобретение квартиры, стройматериалов и отделку жилья в общей сумме на 2 400 000. Максимальная сумма, с которой он может вернуть налог, это 2 млн рублей, то есть Иванов получит возврат в размере 260 000 рублей.

Петров купил участок под ИЖС и построил на нем жилой дом, потратив вместе со стройматериалами 1.8 млн. Это меньше максимальной суммы, то есть Петров может заявить к вычету 1.8 миллиона и получить возврат в размере 234 000 рублей (1 800 000*13%).

Цитата: Вне зависимости от стоимости жилья с расходами на стройматериалы, к

возврату налога вы можете заявить с суммы не более, чем с 2 млн рублей.

При покупке жилья в ипотеку

Для заемных средств существует другое ограничение – максимальный налоговый вычет за стройматериалы по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ), то есть максимальная сумма к возврату составляет 390 000 рублей.

Налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные проценты ипотеки, оплата основного долга сюда не входит.

Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2.2 миллиона. По факту процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образов Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000*13%).

Совет эксперта: Максимальное возмещение НДФЛ при покупке/строительстве жилья в ипотеку составляет 650 000 ₽. И по опыту мы знаем, как часто люди получают денег меньше, чем положено. Если не хотите рисковать — доверьте оформление возврата нашим налоговым экспертам. В течение двух дней наши специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Как получить налоговый вычет за стройматериалы

Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя.

Оформление через ИФНС

Для того, чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:

● заявление на возврат налога;

● договор о приобретении недвижимости

документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости

● документы, подтверждающие расходы на стройматериалы и услуги строительных фирм (платежные поручения, чеки, расписка);

● документы, подтверждающие право собственности (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

● документы по ипотечному кредиту

● справку об уплаченных процентах

После того, как документы будут сданы, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего вы получите возврат на указанный расчетный счет.

Оформление через работодателя

Если вы не хотите дожидаться конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю – это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье (или будет подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.

Когда можно оформлять

По окончании календарного года, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)

В том же календарном году, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)

Вы аналогично обращаетесь в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, в течение месяца ФНС Направит вашему работодателю специальное уведомление о праве на вычет. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета, то есть вы станете получать заработную плату больше — вместе с ранее удерживаемым НДФЛ.

Частые вопросы

В данном случае вы не сможете заявить на льготу больше лимита — 2 млн, несмотря на то, что расходы были больше. Вы сможете вернуть 260 тысяч рублей.

Если я купил жилье пять лет назад, но официально работать стал только последние два года. Я имею право на льготу?

Конечно, ведь имущественный НВ не имеет срока давности. Вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный за эти два года.

Если основной НВ уже использовался, а теперь я купил квартиру в новостройке в ипотеку и сделал там ремонт самостоятельно, сколько денег могу вернуть?

Если вы уже исчерпали сумму основного НВ, у вас осталось право на возврат по процентам ипотеки. Вы сможете вернуть до 390 000 руб.

Разумеется. Чеки, квитанции и другие платежные бумаги являются документами, подтверждающими ваши расходы на стройматериалы.

Заключение эксперта

Теперь вам известно, что налогового вычета за стройматериалы не существует, но вы все равно можете компенсировать часть трат, включив расходы на строительные и отделочные материалы в налоговый вычет.

Публикуем только проверенную информацию

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов по НДФЛ

Источник www.nalogia.ru