Налоговый вычет при строительстве частного дома сколько раз

Получение налогового вычета – серьезная поддержка для налогоплательщиков при совершении расходов, связанных с приобретением жилья. Важно, чтобы каждый житель страны имел полноценное представление о том, каким образом его получать и в каких случаях можно предъявить право на компенсацию затрат.

Чем регулируется возврат подоходного налога?

Возможность получить налоговый имущественный вычет предоставляется гражданам в соответствии со статьей 220 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Какую сумму НДФЛ можно вернуть?

При покупке на территории России жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, можно вернуть 13 % от суммы, потраченной на приобретение недвижимости.

Условия

Кому положен, имеют ли шансы пенсионеры?

Воспользоваться такой возможностью получают шанс только граждане Российской Федерации. Человек должен быть резидентом РФ, т.е. число дней в году, которые он проводит в стране, составляет не меньше 183.

Кроме гражданства, учитывается трудоустройство. Человеку нужно иметь официальную работу и платить подоходный налог. Если гражданин уже имеет пенсионное удостоверение, но продолжает работать с выплатой НДФЛ, имущественный вычет ему также полагается.

Налоговый вычет при строительстве дома

Если приобретенное жилье оформляется на несовершеннолетних, правом на вычет вместо них могут воспользоваться родители (ст. 220 НК РФ, п. 6).

Сколько раз можно получить?

Сумму по вычету можно получить единожды полностью, если весь объем отчислений при покупке жилья равен максимально установленной сумме. Если же по налоговому вычету образовался остаток, можно будет воспользоваться правом на вычет при следующем приобретении жилой недвижимости повторно. Возврат можно получат на два объекта и более до тех пор, пока имущественный вычет не будет исчерпан полностью (ст. 220 НК РФ, п. 3, пп. 1).

Это правило касается только той недвижимости, которая поступила во владение гражданина после 2014 года. Ранее существовало другое правило, по которому получить отчисления можно было только 1 раз за 1 объект недвижимости. Однако если жилье купили до 2014 года, а документы в налоговую подали уже после, право получить остаток по вычету сохраняется (ред. ст.220 НКРФ от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

В течение какого времени оформить?

Право на налоговый вычет появляется после регистрации документов о праве собственности.

1. Если возврат совершается через работодателя, оформить документы можно сразу после регистрации прав на собственность (плюс 1 месяц на подтверждение права на вычет) – ст. 220 НК РФ, п. 8.
2. Если же возврат будет проходить через налоговый орган, то придется подождать, когда закончится год, в котором жилье купили (ст. 220 НК РФ, п. 7). В год, следующий за годом покупки, можно подавать документы. Если квартира куплена в 2019 году, подать документы можно только с 2020. На рассмотрение заявления и проверку бумаг потребуется не меньше 4 месяцев.

Оформить документы на возврат можно в любое время на протяжении всей жизни (но только по тем условиям, которые действовали на момент покупки), пока человек платит НДФЛ. Сроков давности для получения налогового вычета не существует. Если льгота оформляется через несколько лет после заключения сделки купли-продажи, для расчета суммы определяется период в 3 года.

В расчет берутся только те 3 года, которые непосредственно предшествовали году обращения за льготой. Если жилье приобретено в 2015 году, а за возвратом обратились только в 2019, то вычет будет рассчитываться за 2018, 2017, 2016 годы.

Перечень необходимых документов

• Заявление на льготу.
• Документ, удостоверяющий личность.
• Договор купли-продажи.
• Документ, подтверждающий оплату купленной жилой недвижимости.
• Документ, подтверждающий право собственности.
• ИНН.
• Справка 2-НДФЛ.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка, подтверждающая право на возмещение возвратного налога от ИФНС (если вычет будет возмещаться через работодателя).

Сроки подачи бумаг

Не существует четкой временной границы, когда нужно подавать документы на возврат налогового вычета после покупки жилья (она существует только для ИП и при продаже жилья).

Но стоит еще раз отметить, что если перечисления будут переводиться через налоговую службу, подавать документы можно только в следующем году после покупки. Когда гражданин оформляет возврат через работодателя, ждать целый год не требуется. Если сумма отчислений по НДФЛ за этот год меньше, чем сумма возврата, то можно подать документы позднее, чтобы получить всю выплату единовременно.

Максимальный размер и расчет

Получить налоговый вычет при покупке жилья можно только с суммы в 2 млн рублей и ниже (ст. 220 НК РФ, п. 3, пп. 1). Поскольку ставка на имущественный вычет составляет 13 %, получается, что максимальная сумма, которую гражданин вправе вернуть по уплаченным налогам, равна 260 тыс. рублей.

Пример 1.Федосеев А.А. купил в январе 2018 года квартиру за 1700000 руб. Считаем: 13%* 1700000 = 221000 руб. Столько он может вернуть за данную квартиру в целом. Имея зарплату в 45000 рублей, Федосееву возместят через год: 45000 * 12 мес. * 13 % = 70200.

Калькуляторы

Для подсчета суммы возврата удобнее всего воспользоваться онлайн-калькулятором. Удобные сервисы предлагают сайты:

Как ими пользоваться?

Для расчета нужно заполнить соответствующие графы:

• стоимость покупки;
• ежемесячный доход до вычета НДФЛ;
• год покупки;
• пользовался ли ранее человек данной льготой;
• льгота применялась до 2014 года или после.

Калькулятор рассчитает, какую сумму потенциально человек может вернуть и сколько доступно на данный момент, а также сколько имеется в остатке.

Как вернуть — пошаговые инструкции по возврату 13 процентов

Через личный кабинет

1. Зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого нужна регистрация, которую можно оформить заранее в отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на сайте Госуслуги.
2. В открывшемся окне справа выбрать ссылки: Профиль – Получение сертификата ключа проверки электронной подписи.
3. Выбрать вариант хранения ключа электронной подписи, который больше подходит (надежнее хранить в защищенной системе ФНС).
4. Придумать пароль, через несколько минут обновить страницу.
5. В обновившемся окне справа вверху выбрать кнопку «Налог на доходы физического лица и страховые взносы» и подпункт меню «Декларация по форме 3-НДФЛ».
6. В новом окне выбрать «заполнить/отправить декларацию онлайн».
7. На открывшейся странице заполнения декларации либо формируем новый документ, либо отправляем уже заполненный.
8. После отправки декларации нужно загрузить остальные документы (максимальный объем 20 МБ).
9. После отправки внизу страницы вводим пароль (см пункт 4) и нажимаем кнопку «Подписать и направить».
10. На появившейся странице сверху будет стоять номер декларации.
11. Далее можно будет отслеживать статус вашего документа через личный кабинет.

В МФЦ

1. Подготовить пакет документов.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
3. Записаться на прием в МФЦ.
4. Подать в МФЦ заявление вместе со всеми документами.
5. Дождаться решения от налоговой службы (МФЦ только принимает и передает бумаги).

Статус заявки можно отслеживать по номеру, который передаст сотрудник многофункционального центра.

В Госуслугах

1. Войти в личный кабинет на сайте Госуслуги.
2. Вверху страницы выбрать «Каталог услуг».
3. Далее проследовать по ссылкам: Налоги и финансы – Прием налоговых деклараций – Электронная услуга – Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
4. Выбрать тип получения услуги.
5. Заполнить личные данные и сведения о доходах.
6. Проставить электронную подпись и отправить.

Способы и сроки

Через работодателя

При оформлении возврата имущественного вычета через работодателя (ст. 220 НК РФ, п. 8) гражданин освобождается от НДФЛ на год (максимальное время, в течение которого можно возвращать вычет через работу).

Минусы:

• Получить всю денежную массу сразу не получится.
• При смене места работы, если выплаты уже начались, придется ждать следующего года, чтобы получить вычет по новому месту работы.
• Право на вычет через работу действует только в течение 1 года. Если за это время гражданин не возместил полную причитающуюся сумму, остаток придется оформлять через налоговую, т.е., снова собирать бумаги.
• Работа по гражданско-правовому договору, а не по трудовому, не дает права на получение имущественного вычета.

Плюсы:

• Есть возможность увидеть первые причитающиеся по закону деньги уже в скором времени, не нужно ждать окончания года.
• Также бывают ситуации, когда человек скоропостижно умирает, так и не успев воспользоваться причитающейся льготой. В случае получения вычета через работодателя гражданин сможет вернуть хоть какую-то часть денег, если выплаты уже начались.
• Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ, что экономит время.

Чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

1. Подготовить пакет документов (кроме 3-НДФЛ).
2. Подать заявление в налоговую инспекцию, чтобы подтвердили право на получение вычета (вместе с бумагами, подтверждающими это право). Ответ оформляется в течение 30 дней.
3. Предоставить работодателю документы вместе с подтверждением от налоговиков права на льготу.

В инспекции

В том случае, когда гражданин решает воспользоваться льготой через налоговую службу, все документы оформляются через этот орган (ст. 220 НК РФ, п. 7).

Заявление на получение имущественного вычета можно подать, когда закончится год, в котором возникло право на него. Возврат НДФЛ происходит за все месяцы года, в котором возникло право на льготу.

Плюсы:

• Можно получить вычет сразу по всем полученным в течение года доходам. Например, если гражданин официально сдает в аренду имущество и платит за это НДФЛ, этот вид дохода тоже будет рассчитываться при получении вычета вместе с налогом по зарплате. Также сюда относится доход, полученный от продажи личной собственности.
• Можно получить всю сумму сразу.

Минусы:

• Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ нередко вызывает много вопросов у граждан.
• Подать заявление можно только в следующем году.
• Время на рассмотрение заявления и проверку документов занимает не менее 4 месяцев.

Необходимо:

1. Собрать пакет документов.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
3. Написать заявление на возврат вычета.
4. Посетить налоговый орган или МФЦ (либо оформить электронно).

Могут ли отказать?

Основания для отказа в выплате возврата:

• жилье приобретено за счёт работодателя – ст. 220 НК РФ, п. 5;
• покупка оформлена между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги) – ст. 220 НК РФ, п. 5;
• квартира была куплена за счёт государственных субсидий или материнского капитала (но если кроме государственных денег гражданин добавлял собственные, то он может получить с них вычет) – ст. 220 НК РФ, п. 5;
• налоговый вычет ранее уже оформлялся до 2014 года;
• жилье приобретено не в РФ;
• гражданин не является налогоплательщиком;
• человек платит налоги в РФ, но не имеет гражданства нашей страны;
• ошибки в заполнении документов.

Получение налогового вычета с покупки недвижимости может существенно облегчить финансовое бремя. Возврат подоходного налога возможен в любые сроки после приобретения квартиры, если соблюдены все необходимые условия.

Источник: urist.expert

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Налоговый вычет – это определенная сумма денег. Если речь идет про возврат НДФЛ, то сумма исчисляется в установленном законом порядке и возвращается на банковский счет физлица.

Пример:Вы потратили на лечение 30 000 рублей и желаете оформить налоговый социальный вычет, который предоставляется в таких случаях. При подаче соответствующего заявления, на ваш банковский счет вернут 30 000*13%= 3900 рублей.

Существует понятие уменьшения налогооблагаемой базы, которое тоже причисляется к видам вычета. К примеру, базу можно уменьшить при продаже недвижимости или получении стандартного вычета на детей. Это значит, что вы будете платить налог не со всей суммы прибыли и дохода, а только с той, с которой вычли какую-то сумму.

Пример:Вы продали квартиру за 3 млн. рублей. Так как вы получили доход, должны с него уплатить 13%. По закону, налогооблагаемую базу при продаже жилой недвижимости можно уменьшить на 1 млн. рублей. Если вы соберете нужный пакет документов и напишете заявление в налоговую инспекцию, можете платить налог не с 3, а с 2 млн. рублей. Налогооблагаемая база уменьшилась на 1 млн. рублей.

Вы заплатите 260 тысяч рублей вместо 390 тысяч. Ваш налоговый вычет составит 130 000 рублей.

Разновидности налогового вычета

Многие россияне знакомы в основном с имущественным вычетом, который можно вернуть при покупке недвижимости. Но существуют разные виды вычетов для разных случаев, и вернуть часть средств можно при оплате обучения, лечения, с пенсионных взносов, а уменьшить налогооблагаемую базу при наличии детей, особого статуса ветерана ВОВ или участника боевых действий, инвестировании в ценные бумаги, продаже автомобиля и т. д. Каждый случай предусматривает свои нюансы, порядок возврата и размеры сумм к возврату. Особенности возврата налогового вычета 13 процентов и уменьшения налогооблагаемой базы для каждого случая будут подробнее рассмотрены ниже, а для общего представления необходимо знать, что существуют следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

• Имущественный (при продаже и покупке объектов недвижимости и иного имущества, в том числе в ипотеку – в этом случае возвращается с процентов).
• Стандартный (у определенных категорий лиц 13% налог взимается не со всего дохода, а с учетом вычета).
• Социальный (выплаты получают с затрат, которые были направлены на лечение, обучение и т. д.).
• Профессиональный (подобные вычеты предоставляются налоговой службой при подтверждении понесенных расходов в связи с профдеятельностью).
• Инвестиционный (можно уменьшить налогооблагаемую базу, когда настанет момент платить налог с полученной прибыли).

Важно! Каждый из налоговых вычетов предоставляются по своим правилам, которые уточняются в соответствующих статья НК РФ.

За что можно получить

Перечень оснований, с чего можно вернуть подоходный налог физическому лицу, установлен НК и довольно широк:

• вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым контрактам;
• покупка лекарств;
• выкуп земельного участка;
• вознаграждения по договорам в сфере интеллектуальной собственности;
• действия с ценными бумагами, финансовыми инструментами;
• прохождение обучение;
• обеспечение детей;
• особый статус лица.

Кто имеет право

Законом не установлен перечень лиц, имеющих право на получение вычета, т.к. порядок налогообложения уже закрепил, кто платит НДФЛ – резиденты и нерезиденты РФ.

Поэтому за вычетом может обратиться любое физическое лицо, которое уплатило налог с дохода и имеет соответствующие основания для возмещения.

ВАЖНО: необходимо помнить, что Налоговый кодекс предусматривает освобождение по уплате пошлины с некоторых видов доходов (статья 217). Так, студенты очного отделения, получающие стипендию и не обладающие иным заработком, не могут претендовать на возвращение.

Общие принципы возврата НДФЛ

Налоговые вычеты в 2020 году граждане РФ могут вернуть только двумя способами:

1. Через ИФНС.
2. Через работодателя.

Каждый из способов имеет свои преимущества, но люди обычно действуют так, как им удобнее в конкретный момент.

Но чтобы оформить налоговый вычет, граждане должны знать, кто именно может претендовать на получение льготы в нашей стране. К физическим лицам, желающим вернуть налоговый вычет, предъявляются следующие основные требования и условия:

1. Наличие официального дохода или прибыли, с которого человек должен уплачивать налог государству.
2. Налогоплательщик должен быть резидентом РФ: иметь гражданство или проживать на территории нашей страны без выезда на протяжении не менее чем 183 дня.
3. Расходы, за которые можно оформлять возвраты налогов с покупки, должны быть понесены из личных финансовых средств (на государственные субсидии, материальную помощь от работодателя или от иных третьих лиц вычет не предоставляется).

Чтобы получить налоговый вычет, необязательно быть официально трудоустроенным человеком. В любой из ситуации, когда вы заплатили налог государству, при соблюдении сроков можете вернуть вычет. К примеру, вы сдаете свою квартиру в аренду. Задекларировали доходы и заплатили налоги. При случае, вы можете обратиться в ИФНС, чтобы оформить возврат налога.

Сколько раз можно вернуть НДФЛ?

Сколько раз можно вернуть НДФЛ, зависит от вида вычета, то есть основания его предоставления:

1. Стандартный вычет на детей возвращается ежемесячно до достижения 18 лет (или 24, при определенных условиях).
2. Социальный – допускается оформлять ежегодно (в течение года только один).
3. Имущественный — с 2014 г. вычет допускается применять к нескольким объектам (но не превышая суммы 2 млн. руб. на покупку и 3 млн. руб. на проценты).

Еще более запутанный вопрос – сколько видов вычетов можно оформить в рамках одного периода. Например, приобретен дом (имущественный), пройдено дорогостоящее лечение (социальный) и есть несовершеннолетние дети (стандартный). Как быть в такой ситуации?

В соответствии с законом, право на имущественный вычет не исключает возможности получения стандартного или социального.

К тому же, возврат налога за покупку недвижимости и с расходов на лечение допускается заявить одновременно. Единственным ограничением служит размер уплаченного НДФЛ.

Таким образом, можно получить несколько возвратов подоходного налога, если речь идет о разных видах оснований оформления. Но важно правильно рассчитать, какая очередность предпочтительнее для возврата максимальной суммы, и учесть какие компенсации переносятся на следующий год, а какие сгорают. Например, если сумма прибыли лица большая, то он может оформить заявить одновременно все вычеты и получить полную компенсацию, но на практике, это нечастая ситуация. Поэтому выгоднее оформлять возврат в следующей последовательности:

1. Стандартный на несовершеннолетних членов семьи (до 350 тыс. руб.).
2. Социальный (не более 120 тыс.руб.).
3. Имущественный.

Виды возврата

Налоговым кодексом предусмотрено такие вычеты:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• при работе с финансовыми инструментами, ценными бумагами;
• при участии в инвестиционном товариществе;
• профессиональные.

Стандартные

Этот вид предусмотрен статьей 218. В зависимости от категории лица размер возвращения разный.

Первая группа – 3 000 рублей для:

1. Участников ликвидации катастрофы в Чернобыле.
2. Получивших инвалидность или перенесших заболевания, связанные с радиацией, при аварии на «Маяке», а также участников ликвидации последствий.
3. Участников ядерных испытаний.
4. Инвалидов ВОВ.
5. Военнослужащих, получивших инвалидность при защите СССР, РФ.

Вторая группа – 500 рублей для:

1. Героев СССР, РФ.
2. Участников ВОВ.
3. Находившихся в Ленинграде в период блокады.
4. Инвалидов I, II групп или с детства.
5. Младший и средний персонал лечебных учреждений, участвовавший в оказании помощи при катастрофе в Чернобыле и получившие радиационное облучение.
6. Перенесшие заболевания, связанные с радиацией вследствие аварий и катастроф.
7. Отдавших костный мозг для спасения людей.
8. Эвакуированных или переселенных из опасных зон из-за аварий в Чернобыле, на «Маяке».
9. Родители и супруги военнослужащих, умерших при защите СССР, РФ, а также государственных служащих, погибших при исполнении обязанностей.
10. Иных лиц, принимавших участие в боевых действиях по решениям органов власти.

Третья группа – на каждого законного представителя (т.е. родителя, усыновителя, опекуна, попечителя) ребенка:

• 1 400 для первого и второго малыша;
• 3 000 для третьего и последующих;
• 12 000 для детей-инвалидов.

При назначении действует общее правило – не более одного вычета. Если основания для возмещения несколько, то выбирается с большим размером.

Это правило не работает для третьей группы, т.к. стандартный вычет может быть оформлен как по основаниям, связанным с детьми, так и I, II групп.

Важно помнить, что вычет делается на каждый месяц налогового периода.

Социальные

Основания социальных вычетов предусмотрены статьей 219:

• произведенные пожертвования;
• обучение по контракту;
• оплата медицинских услуг, покупка лекарств;
• пенсионные взносы в НПФ, страхование жизни;
• страховые взносы на накопительную пенсию;
• прохождение оценки квалификации.

Суммы максимального возмещения за год составляют от 50 000 до 120 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет

Из названия льготы понятно, что предоставляется она за определенные действия, совершенные с имуществом. Поскольку чаще всего речь идет о крупных суммах возврата НДФЛ, такие вычеты оформляются преимущественно через налоговую инспекцию. В отличие от социальных вычетов неиспользованные в текущем году имущественные могут переноситься на следующий год.

Вернуть НДФЛ (13% от суммы расходов) можно за следующие действия:

1 Продажа имущества.

При продаже жилой недвижимости и долей в ней, а также земельных участков максимальный налоговый вычет составляет 1 000 000 рублей. Эта сумма будет вычтена из стоимости проданной вами квартиры, а НДФЛ вы заплатите только с остатка. То есть продав квартиру за 2,2 миллиона рублей, без вычета вы заплатили бы 286 000 рублей подоходного налога (13% от полученной с покупателя суммы).

А воспользовавшись вычетом, НДФЛ вы уплатите только с 1,2 миллиона рублей (2 200 000 – 1 000 000), то есть 156 000 рублей. Именно поэтому продавцы часто предлагают вписать в договор купли-продажи не реальную стоимость квартиры, а именно 1 миллион рублей — чтобы с учетом вычета вообще не платить НДФЛ. Но налоговая служба давно раскусила этот финт, и к таким сделкам сейчас повышенное внимание.

На прочее имущество (автомобили, гаражи, нежилые помещения) установлен вычет в 250 000 рублей. Эти суммы распространяются на все проданные в течение прошедшего года объекты, вместе взятые. Продав три машины на общую сумму 600 000 рублей, вычет вы все равно получите только на 250 000 руб. При продаже имущества, находившегося в долевой или совместной собственности (например, у мужа и жены) вычет делится на две части – в пропорциях, которые собственники устанавливают сами.

Обратите внимание: имущество, которое находилось у вас в собственности больше 3 лет, не облагается НДФЛ при продаже. Исключение — жилая недвижимость. С 1 мая 2018 года она не облагается подоходным налогом при продаже, если была в вашей собственности более 5 лет (кроме полученной по договору дарения, по договору содержания с иждивением или только что приватизированной — в этих случаях по-прежнему действует трехлетний срок).

2 Покупка квартиры, изолированной комнаты, дома, дачи, земельного участка (либо доли в любом из этих объектов).

Вычет можно получить как за готовый, так и за строящийся объект. До 2014 года можно было вернуть НДФЛ только за один приобретенный объект, сейчас – за сколько угодно, пока сумма вычета не достигнет 2 миллионов рублей. Правда, те, кто воспользовался своим правом по старым правилам, заново оформить вычет не смогут.

Ремонт и отделка жилья, купленного в состоянии черновой отделки (под вычет попадают как материалы, так и работы). Организация электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Разработка проектной документации. Основное условие – наличие всех подтверждающих документов: договоров, чеков, квитанций.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов, а также проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки.

Максимальный вычет за уплаченные проценты по ипотеке – 3 000 000 рублей. Он может быть предоставлен только после оформления вычета за покупку жилья (максимум — 2 000 000 рублей), так что фактически лимит вычета за приобретение квартиры в ипотеку — 5 000 000 рублей. Это значит, что государство теоретически может вернуть вам НДФЛ в размере 690 000 рублей.

Имущественный вычет можно оформить только если недвижимость находится на территории России и предназначается для проживания людей.

Способы возврата подоходного налога

Налог можно вернуть двумя способами:

• в налоговой инспекции;
• по месту работы.

Какой способ выбрать? Чтобы получить сразу всю сумму в пределах удержанного за год налога, то нужно обратиться в налоговую инспекцию. Но придется подождать окончания года, в котором произошло событие, дающее право на вычет.

Можно получить возмещение на работе, не дожидаясь окончания года. Бухгалтерия рассчитает зарплату с учетом вычета после того как получит от работника уведомление из инспекции и соответствующее заявление. В обоих случаях нужно сдать в налоговую инспекцию необходимые документы.

Далее расскажем о том, как вернуть НДФЛ в налоговой инспекции и можно ли вернуть налог с заработной платы.

Как возвращается НДФЛ через ФНС

Главным преимуществом данного способа является то, что сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности – заполнение декларации 3-НДФЛ. Недостаток – длительное ожидание, пока можно будет вернуть деньги. Декларацию на понесенные расходы сейчас можно подать только в следующем году, а после сбора всех документов и подачи заявления, уходит до 3 месяцев на принятие решения налоговой службой.

Алгоритм действий, если вы решили оформить возврат налога через инспекцию:

1. Посетить инспекцию по месту жительства и уточнить актуальный перечень необходимых документов.
2. Собрать все нужные документы.
3. Написать заявление и сдать бумаги (можно сделать это в отделении или через интернет, но в последнем случае нужно получить доступ к личному кабинету и разобраться с загрузкой сканов).
4. Получить расписку или уведомление о том, что заявка принята к рассмотрению.
5. Ожидать в течение определенного срока проверки документов и решения налоговой службы.
6. При положительном исходе рассмотрения заявки ожидать установленное время поступления средств на счет.

Важно! Банковские реквизиты для перевода налогового вычета по НДФЛ указываются в заявлении.

Как возвращается НДФЛ через работодателя

Возвраты подоходного налога через работодателя выглядят не как поступление определенной суммы на ваш банковский счет, а как увеличение размера заработной платы на определенное время. Происходит это потому, что работодатель перестает удерживать 13% НДФЛ с вашей зарплаты.

Важно! НДФЛ перестают удерживать до тех пор, пока положенная сумма к возврату не будет исчерпана. После этого плату за трудовую деятельность будут начислять в прежнем размере с удержанием 13% налога.

Алгоритм действий, если вы решили вернуть налог у работодателя:

1. Собрать документы, подтверждающие ваше право на возвращение вычета.
2. Отнести их в налоговую инспекцию по месту жительства.
3. Дождаться выдачи уведомления о праве на вычет (срок – 1 месяц).
4. Написать заявление у работодателя, приложить уведомление, добавить затребованные документы и сдать все в бухгалтерию.
5. Со следующего месяца с вашей зарплаты не будут удерживать 13% налог.

Преимуществом данного способа является то, что начать получение компенсации можно, не дожидаясь конца года. И не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Как только возникнут основания, вы можете собрать документы и писать заявление.

Важно! Способ получения налогового вычета выбирается исходя из ситуации и суммы к возврату. Большие суммы целесообразно возвращать через налоговую инспекцию единоразовым платежом.

Примеры возврата налога с зарплаты на работе

Преимуществом в этом случае является то, что компенсировать НДФЛ можно сразу, не дожидаясь окончания года. Для этого нужно отнести на работу уведомление о праве на вычет из налогового органа и написать соответствующее заявление.

Чтобы получить уведомление о праве на вычет подайте в налоговую инспекцию заявление о выдаче уведомления и документы, которые свидетельствуют о совершении расходов. Через месяц налоговая инспекция выдаст уведомление.

Обратите внимание! Для имущественных и социальных вычетов применяются разные методики возврата НДФЛ по месту работы.

Если уведомление о праве на имущественный вычет предоставили в середине года или в любом другом месяце кроме января, то налог должны пересчитать и вернуть за все прошедшие с начала года месяцы.

А вот когда вычет связан с социальными расходами, то налог с начала года не пересчитывается. Социальный вычет будет участвовать в расчете зарплаты, начиная с месяца подачи уведомления в бухгалтерию. Если же по итогам года получится, что работнику возместили не весь удержанный НДФЛ, то остаток социального вычета можно будет получить в налоговой инспекции, сдав декларацию.

Пример 1. Козаков Илья Анатольевич в ноябре принес на работу уведомление о праве на социальный вычет. Сумма вычета 110 тыс.руб. Зарплата Козакова И.А. 40 тыс.руб. За ноябрь и декабрь Илья Анатольевич получит вычет 80 тыс.руб. То есть, зарплату он получит в полном размере, без удержания подоходного налога.

Оставшуюся часть вычета 30 тыс. руб. (110 тыс. руб. – 80 тыс. руб.) Козаков И.А. получит, сдав декларацию о доходах по окончании года. Налоговая инспекция вернет ему 13 % от этой суммы – 3 900 руб.

Возможна ситуация, когда в одном году появляется право и на социальный и на имущественный вычет. Как поступить в этом случае? Безусловно, в первую очередь нужно использовать социальный вычет, ведь его нельзя перенести на будущий год в отличие от имущественного.

Это возможно даже если сначала принесли на работу уведомление о праве на имущественный вычет, а спустя несколько месяцев еще и на социальный. Работодатель может самостоятельно устанавливать очередность вычетов. Законом это не запрещено.

Пример 2. Вихарева Лидия Николаевна 15 марта 2017 года сдала в бухгалтерию по месту работы заявление и уведомление о предоставлении имущественного вычета 1,7 млн. руб.

В мае этого же года Вихарева Л.Н. принесла уведомление о праве на социальный вычет по поводу оплаченного лечения на сумму 75 тыс. руб. Зарплата Лидии Николаевны 45 тыс. руб. Бухгалтер фирмы разобралась, как вернуть НДФЛ с заработной платы Вихаревой Л.Н. наиболее выгодным способом, чтобы вычеты не пропали.

С января по апрель Вихаревой Л.Н. был предоставлен имущественный вычет в размере 180 тыс. руб. (45 тыс. руб. х 4 месяца), причем НДФЛ, удержанный в январе и феврале, был возвращен на карточку Вихаревой по ее заявлению.

• В мае Лидии Николаевне был предоставлен социальный вычет 45 тыс. руб.
• В июне – остаток социального вычета 30 тыс. руб. и 15 тыс. руб. имущественного вычета.
• С июля и до конца года Вихарева получит имущественный вычет в сумме 270 тыс. руб.
• Остаток имущественного вычета 1 млн. 235 тыс. руб. (1,7 млн. руб. – 180 тыс. руб. -15 тыс. руб. – 270 тыс. руб.) Вихарева Л.Н. сможет заявить в следующем году.

Если она решит снова сделать это на работе, то нужно будет принести новое уведомление из налоговой инспекции.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Существует общий для всех вычетов набор документов и перечень, требуемый в каждом конкретном случае.

Общий список документов:

• Копия паспорта РФ
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполняется налогоплательщиком.
• Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ, не предъявляется при получении вычета у работодателя)
• Справки о доходах по совместительству (если есть)
• Заявление в ИФНС с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

Список документов для получения вычетов за родственников (детей/родителей/братьев/сестер/супругов):

• копии свидетельств о рождении на себя, детей, братьев и сестер (подтверждение родства);
• копия свидетельства о браке

Важные нюансы при возврате подоходного налога

Кроме требований к претендентам на получение вычета, документам и порядку действий, есть еще некоторые аспекты, которые нужно знать при возврате денег:

• Есть вычеты, которые можно применять один раз в жизни, а есть те, которые можно получать ежегодно или ежемесячно.
• Иногда неисчерпанная сумма вычета переносится на следующий год, а иногда сгорает.
• Вернуть можно сумму, соразмерную уплаченным вами налогам. К примеру, сумма к возврату 50 000 рублей, а вы уплатили в государственную казну только 30 000 рублей. Именно 30 000 вы и вернете в текущем налоговом периоде, а оставшаяся часть либо перенесется, либо сгорит – в зависимости от ситуации.
• Подавать заявление на налоговый вычет можно в любое время, в случае приобретения недвижимости — даже через 10 лет. Для всех видов устанавливаются свои определенные сроки.
• Вернуть можно НДФЛ, который вы уплатили за последние три года. То, что уплачено ранее, в расчет не берется.

Пример №1

Рассмотрим пример возврата НДФЛ за покупку недвижимости (имущественный вычет):

В 2018 г. Свириденко Н.Н. купил квартиру, стоимостью 6 млн. руб.

Для этого был оформлен договор ипотечного кредитования на 5 млн. руб., с которой будут уплачены проценты на сумму 3 млн. руб.

Таким образом, имущественный вычет, положен в размере не более 2 млн. руб. К возврату – 260 тыс. руб.

Возврат НДФЛ по процентам, в размере 3 млн. руб. – к возврату 13% от суммы – 390 тыс. руб.

Еще один пример вычета на два объекта:

В 2017 г. Ивашова Э.П. купила комнату за 600 тыс. руб., оформила с приобретения возврат налога – 78 тыс.

В 2018 г. гражданка купила квартиру за 3 млн. руб. Из 2 млн. положенных к возврату отнимаем 600 тыс., которые она уже использовала, следовательно, к возврату 1,4 млн. руб., с которых 13% составляют 182 тыс. руб.

Ивашова Э.П. являясь сотрудницей юридического лица ООО «Ромашка» оформила возврат с зарплаты.

Пример №2

Физическое лицо имеет право оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Например, Кузякину И.П. был одобрен кредит на строительство дома, в размере 5 300 600 руб.

За некоторый период он выплатил проценты — 790 400руб.

В итоге после подачи документов на вычет Кузякину И.П. были начислены:

2 млн.*13%= 260 тыс. руб. – понесенные затраты на строительство;

790400*13%=102752 тыс. руб. – выплата по процентам.

Сколько времени нужно для получения вычета

Сроки возврата налога зависят от способа оформления.

При оформлении через ИФНС

Получить вычет через налоговую инспекцию можно примерно за 4 месяца, начиная с 1 января следующего года. То есть если вы, допустим, прошли обучение в автошколе в 2019 году, то с 1 января 2020-го имеете право подать документы на возврат НДФЛ. Три месяца уходит на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ. Если все в порядке, еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога.

Если вы оформляете вычет на покупку недвижимости, четырехмесячный срок действует только в первый год. При переходе неиспользованного остатка на следующий налоговый период камеральная проверка документов на вычет проходит гораздо быстрее – при подаче декларации в первых числах января деньги можно получить уже в феврале.

При оформлении через работодателя

Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета. Если речь идет об имущественных вычетах, переходящих на следующий год в случае неполного использования, то их можно оформить у работодателя и в дальнейшем, но более логично вернуть остаток НДФЛ одной суммой, подав документы в ИФНС.

Сроки

Сроки возврата НДФЛ определены законодательством. Денежные средства должны быть зачислены налогоплательщику в течение месяца с момента подачи соответствующего заявления. Но оно не может быть рассмотрено ранее, чем завершится камеральная налоговая проверка, которая длится 3 месяца после предоставления всего пакета документов по вычету. То есть в период ожидания входит срок камеральной проверки и время рассмотрения заявки после нее.

Итого, через 4 месяца будет произведен перевод денежных средств на счет лица, оформившего возврат НДФЛ. Заявление может быть подано вместе с декларацией или после завершения камералки.

Часто задаваемые вопросы

— Как сумма вычета соотносится с суммой возвращенного НДФЛ? Путаюсь в расчетах.

— Если объяснять простыми словами, то вычет – это сумма вашего дохода, с которого вам вернут НДФЛ при покупке квартиры, обучении, лечении и т.д. (этот размер дохода вычитается из облагаемого налогом, отсюда и название – вычет). Поскольку подоходный налог в РФ – 13%, то вернут вам именно этот процент от заявленного в декларации 3-НДФЛ размера вычета.

Размер вычета равен вашим расходам на обучение, лечение, покупку жилья и так далее. При этом вычет не может быть больше максимума, установленного Налоговым кодексом. К примеру, лимит имущественного вычета при покупке жилья – 2 миллиона рублей. Значит, даже при намного более дорогой покупке вернут вам, самое большее, 13% от 2 миллионов, то есть 260 000 рублей. А если покупка стоила меньше 2 миллионов, то вернут 13% от ее полной стоимости (эта стоимость и будет считаться налоговым вычетом).

— Имеет ли значение банк и тип счета при подаче заявления на возврат НДФЛ? Есть ли какие-то ограничения?

— Федеральная налоговая служба работает только с российскими банками (либо российскими «дочками» иностранных банков, зарегистрированными в РФ). Счет должен быть рублевым. В остальном ограничений нет: деньги перечислят и на карточный, и на депозитный счет. Реквизиты счета необходимо заверить в банке и предоставить в ИФНС вместе с заявлением на возврат налога.

— В прошлом году я купила квартиру и отучилась в автошколе. Нужно заполнять две декларации или достаточно одной?

— За каждый год подается одна декларация, в которой вы можете указать все свои расходы за этот период. В ней можно заявить вычет как по покупке жилья, так и по обучению. Обратите внимание: вернуть вам могут только уплаченный НДФЛ, поэтому если вычет превышает доход, то заявлять первым делом лучше социальный вычет – его нельзя переносить на следующий налоговый период.

— Работаю на трех работах. При подаче декларации я обязан приложить три справки 2-НДФЛ?

— Сколько прикладывать справок – это ваше решение. Если доходов на одном рабочем месте хватает для исчерпания вычета, прочие доходы можно не заявлять. Но чаще всего приходится указывать все доходы и представлять в ИФНС все справки по форме 2-НДФЛ.

Заключение

Налоговым законодательством предусмотрена возможность возврата НДФЛ по разным основаниям. За один год физлица имеют право оформить несколько вычетов, но при условии, что они отличаются по видам, и не превышают максимально допустимую сумму.

Налогоплательщики могут выбирать, как вернуть НДФЛ, через работодателя или ИФНС. Стандартные вычеты в большинстве случаев возвращаются с зарплаты, а имущественные и социальные, через госорганы.

Источник: mfc365.ru

Как получить имущественный вычет

Невзирая на то, что имущественный вычет введен в 2013 году, и мы о нем регулярно говорим, до сих пор остается много вопросов.

К тому же в налоговое законодательство регулярно вносят изменения, поэтому давайте «на апельсинах» разберем, что собой представляет имущественный вычет в 2017 году при операциях с недвижимостью.

Что такое имущественный вычет?

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке имущества в ситуациях, четко ограниченных законом. Самый распространённый пример: при покупке недвижимости вы можете получить имущественный налоговый вычет и вернуть подоходные налоги (НДФЛ).

— Имущественный вычет может уменьшить вашу налогооблагаемую базу при продаже жилой недвижимости —

— Имущественный вычет вернет вам подоходный налог, оплаченный по ставке 13%, при покупке недвижимости, исходя из суммы понесенных вами расходов, но не более 2 млн. руб.

— Имущественный вычет вернет вам подоходный налог, оплаченный по ставке 13%, исходя из расходов на выплату процентов по кредиту с целью приобретения жилой недвижимости, а также при перекредитовании таких кредитов (погашению новым займом), но в пределе 3 млн. руб. По кредитам, полученным до 2014 года, имущественный вычет на кредиты (рефинансирование), погашения процентов по ним предоставляется без ограничения суммы.

В каких случаях предоставляется имущественный вычет при отчуждении недвижимости?

1) В случае возмездного отчуждения жилой недвижимости, которая находилась в собственности более трех/пяти лет (минимальный срок владения), имущественный вычет предоставляется в сумме всей стоимости недвижимости, т.е. НДФЛ с полученной стоимости гражданин не платит.

Для жилой недвижимости, приобретенной собственником до 1 января 2016 г., минимальный срок владения составит три года. После 1 января 2016 г. минимальный срок владения три года составит лишь для недвижимости, полученной в наследство/ дар от близкого родственника, или путем приватизации, а для всех остальных сделок минимальный срок владения будет пять лет.

2) В случае возмездного отчуждения жилой недвижимости, которая находилась в собственности менее трех/пяти лет, имущественный (стандартный) вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей, т.е. НДФЛ гражданин платит с разницы между ценой сделки и вычетом.

3) В случае, продажи жилой недвижимости вместо стандартного вычета, можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму произведенных расходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Важно знать, что если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70% от кадастровой цены.

Можно ли компенсировать налог от продажи вычетом от покупки новой жилой недвижимости?

Можно, если в одном календарном году гражданин продал недвижимость и купил новую, но при условии, что он не пользовался имущественным вычетом ранее. В таком случае, гражданин вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи жилой недвижимости на сумму налогового вычета от покупки этого объекта жилья (Письмо Минфина от 11.02.2016 №03-04-05/7154).

В каких случаях предоставляется имущественный вычет при приобретении недвижимости?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

— непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);

— приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;

— расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки);

— расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

Кто может получить налоговый вычет?

Претендовать на налоговый вычет имеют право только резиденты РФ, т.е. граждане России и те, кто постоянно живет в РФ, имея вид на жительство. При этом вычет на приобретение жилой недвижимости могут получить только те резиденты, которые отчисляют НДФЛ (подоходный налог) государству по ставке 13%.

Имущественный вычет при приобретении недвижимости предоставляется каждому собственнику или на объект недвижимости?

В случае если жилой объект был приобретен после 1 января 2014 года в общую собственность, то каждый из собственников имеет право воспользоваться имущественным вычетом в сумме, не превышающей 2 млн. руб. на человека.

Кто НЕ может получить налоговый вычет в виде возврата НДФЛ?

Есть категории граждан России, которые не могут получить вычет при покупке жилья. К ним относятся:

— Неработающие граждане, в т.ч. студенты и пенсионеры (про пенсионеров подробнее читайте ниже).

— Лица, получающие доход от занятий народными промыслами и выигрышей, т.е. лица которые оплачивают НДФЛ по иной ставке нежели 13%.

— Военные по суммам, полученным в рамках накопительно-ипотечной системы кредитования военнослужащих.

— Сироты в возрасте до 24 лет, т.е. получившие жилье от государства.

— Предприниматели, в случае, если у них нет доходов облагаемых по ставке 13%.

— Граждане, если сделка купли-продажи совершена между родственниками. Таковыми родственниками признаются супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, братья, сестра, свояки, усыновленные, усыновители, попечители, опекаемые.

— Гражданин-нерезидент, то есть гражданин РФ, находящийся в Российской Федерации менее 183 дней в течение последнего года.

— Граждане, которые приобрели квартиру на средства материнского капитала, не могут получить вычет в части суммы маткапитала.

С какого момента наступает право на вычет и можно возвращать налоги?

1. В случае долевого строительства, т.е. инвестирования в квартиру в строящемся доме, право на вычет наступает, когда вы получаете и подписываете акт приема-передачи квартиры.

2. Во всех остальных случаях возмездного приобретения права собственности на недвижимость для наступления права на вычет необходимо дождаться регистрации права собственности и получения вписки из ЕГРН

3. В случае несения иных расходов (ремонт, проценты и т.д.) — с момента получения документов, подтверждающих затратную часть.

При этом право на вычет возникает в том году, в котором вы получили акт (п.1) или зарегистрировали право собственности (п.2): даже если документ датирован 31 декабря, вы можете вернуть налоги за весь отчетный год.

Есть ли срок давности для имущественного вычета по возврату НДФЛ?

Нет, срока давности в части обращения за получением вычета нет. Ограничение существует на тот период, за который вы возвращаете налоги, а не на срок, прошедший с момента покупки или строительства жилья. Следовательно, вам надо подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые вы собираетесь возвращать.

В случае если получение вычета растягивается на несколько лет (боле 3 лет), то ограничений на число этих лет нет.

Имущественный вычет можно получить только один раз?

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года следующим образом:

— Недвижимость приобретена до 1 января 2014 года. В данном случае, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни. При этом стоимость покупки и размер полученного вычета значения не имеют.

— Недвижимость приобретена после 1 января 2014 года, при условии, что гражданин не воспользовались вычетом ранее. В таком случае, имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который гражданин может получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) строго ограничен, и на текущий момент он равен 2 000 000 руб., то есть вернуть можно не более 260 тыс. руб. оплаченного НДФЛ.

Когда нужно подавать декларацию на возврат подоходного налога?

В срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подать Декларацию 3-НДФЛ, если имеется обязанность по ее подаче, т.е. были совершены операции с недвижимостью и/или получены иные доходы физического лица. Те граждане, кто подают декларацию только для получения имущественного вычета, имеют право это сделать в любой день года, но не позднее трех лет с момента уплаты налогов, которые вы собираетесь возвращать.

Следует иметь в виду, что необходимо каждый год заново подавать декларацию и справку 2-НДФЛ, однако документы, подтверждающие операцию с недвижимостью (договор купли – продажи и т.д.) можно не подавать снова.

Может ли пенсионер получить имущественный вычет, если он не работает?

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается, пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья, за исключением возможности в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленной пенсионерам с 2012 года.

Пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» (ст.220 НКРФ). Это означает, что вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года.

При расчете имущественного вычета пенсионерам важно знать, что:

— подавать документы на вычет можно не ранее окончания отчетного года, в котором была приобретена недвижимость. Например, если квартира приобретена в 2017 году, то подавать документы на вычет можно только в 2018 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2017-2014 годы);

— нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. То есть, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то получить имущественный вычет он не сможет.

Можно ли получить вычет при оформлении права на несовершеннолетнего ребенка?

С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты.

Однако следует учитывать, что если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет.

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья.

Можно ли получить вычет, если жилье оформлено на одного из супругов?

Если вы приобрели жилье, находясь в зарегистрированном браке, юридически жилье находится в совместной собственности супругов, несмотря на то, что оно может быть оформлено на одного из супругов. Поэтому, как и в случае общей совместной собственности, супруги могут получать вычет вместе. Исключением будет являться нахождение имущества в личной собственности одного из супругов, например, при наличии брачного договора.

Что такое соглашение (заявление) о распределении вычета?

Как уже было сказано выше, если жилые объекты приобретены в браке и они является совместной собственностью супругов, то оба супруга имеют право на получение вычета.

В случае если право на вычет наступило до 2014 года, при общей совместной собственности делается соглашение о распределении вычета, в котором указываются пропорции разделения между супругами расходов на приобретение жилья, а также процентов по ипотеке. Начиная с 2014 года такое соглашение, как правило, делается в случае, если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если же стоимость — 4 млн. рублей и более, сумма вычета на каждого одинакова.

Как можно получить имущественный вычет?

Возврат уплаченного НДФЛ можно осуществить либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.

Как получить имущественный вычет через работодателя? Право на вычет, как правило, возникает с года, в котором была приобретена недвижимость. Можно получить вычет, не дожидаясь конца года, у работодателя: в течение года гражданин просто получает официальную зарплату на 13% больше, чем раньше.

Для получения вычета у работодателя гражданину нужно предоставить работодателю (если их несколько — одному по выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Данное уведомление служит для работодателя подтверждением права на вычет. Работодатель после получения такого уведомления должен выплачивать работнику весь его доход, не удерживая налог, до конца календарного года.

Если человек работает в нескольких местах одновременно, то налоговая служба при подсчете компенсации учтет налоги, поступившие от всех работодателей.

Какие документы нужны подать в налоговую для получения вычета?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

— документ, удостоверяющий личность;

— декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;

— документы, подтверждающие расходы;

— документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Источник: www.tatre.ru