Налоговый вычет при строительстве квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры дает возможность физическим лицам значительно уменьшить размер своей налогооблагаемой базы и тем самым сделать несколько доступнее процесс приобретения недвижимости.

Чтобы получить денежную компенсацию за имущество, налогоплательщик должен выполнить ряд определенных действий и соблюсти некоторые рекомендации, которые будут описаны в данной статье.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры

На сегодняшний день стоимость такого вида недвижимости, как квартира, может достигать достаточно высоких цифр. В связи с этим физические лица все чаще начинают пользоваться услугами ипотечного кредита. Однако ипотека имеет не только положительные моменты, но и один недостаток – начисление процентов.

ВНИМАНИЕ! Для того чтобы ознакомиться с общей информацией, касающейся предоставления имущественных скидок, достаточно обратиться за помощью к Налоговому кодексу Российской Федерации и найти в нем статью номер 220.

Налоговый вычет на квартиру 2021. ПОДРОБНО и ПОНЯТНО. Как вернуть 650 тыс. по ипотеке?

Способы оформления

Вычет, независимо от того, к какой категории налоговых скидок он принадлежит, начисляется только физическим лицам, систематически отдающим со всех видов своих доходов по 13% на налоговые сборы. Также существует определенное правило – налогоплательщик может вернуть себе за год не больше той суммы, которую он отдал на НДФЛ в государственный бюджет.

В связи с этим имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку можно оформлять, используя следующие способы:

• Подавать одновременно документы на основной и процентный вычеты. Если после расчета размера налоговой скидки у претендента на компенсацию имущественного рода выходит сумма, которая превышает размер отданного им за год НДФЛ, то ему стоит подавать документацию сразу на два вычета.
• Подавать документацию на налоговую скидку основного типа. Если же налогоплательщик выплатил за годовой период подоходный налог в меньшем размере по сравнению с суммой вычета, то для начала следует оформить основную имущественную компенсацию. А после того как она будет выплачена в полном размере, начинать сбор документации на вычет по процентам.

Необходимо отметить, что физическое лицо имеет право воспользоваться материальной компенсацией, которая предоставляется налоговой инспекцией за покупку имущества, всего лишь раз. Таким образом, если налогоплательщику ранее уже начисляли вычет за дом, то уменьшить налогооблагаемую базу за квартиру он уже не сможет.

Основной вычет

В большинстве случае налогоплательщики сначала оформляют и получают основной вычет за квартиру, который подразумевает обычный возврат НДФЛ за недвижимость и абсолютно идентичен с процедурой оформления любой имущественной скидки. Поэтому необходимо помнить всего лишь несколько основных моментов о материальной компенсации подобного рода:

1. Ограничение на размер. Максимально возможная налоговая скидка в данном случае составляет 2 000 000 рублей. То есть вернуть обратно за квартиру можно не более 260 000 рублей.
2. Необходимо иметь актприема-передачи жилья. Главным документом, который дает зеленый свет налоговой службе для начисления материальной компенсации, является акт о приеме-передаче жилья.
3. Дата подачи пакета документов. Отдавать документацию на проверку в налоговую инспекцию нужно не ранее чем в следующем году, который идет после года вложения денежных средств в покупку квартиры.

Процентный налоговый вычет

Как правило, если физическое лицо берет кредит в банке на квартиру, то процесс возврата долга состоит из двух частей – погашения основного займа (то есть полной стоимости недвижимости) и выплаты процентов по ипотеке, размер которых устанавливает кредитор. Налоговым законодательством принято, что за ипотечные проценты налогоплательщик также имеет право вернуть НДФЛ. Однако при осуществлении данной процедуры советуем обратить внимание на следующие аспекты:

1. Получить деньги можно только при наличии акта приема-передачи. Иногда случается так, что производить оплату ипотеки физические лица начинают значительно раньше, чем получают на руки акт о приеме-передаче. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку будет начислен только в следующем году после оформления данного документа, однако при его расчете будут учтены ипотечные проценты, внесенные абсолютно за весь период времени.
2. Предельный размер скидки за ипотечные выплаты по процентам. Если же недвижимость была приобретена раньше 2014 года, то данный пункт можно не учитывать, а если после, то физическому лицу стоит понимать, что наибольший размер вычета, который может быть начислен по процентам, составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, наибольшая денежная компенсация равна 390 000 рублей.
3. Вернуть НДФЛ можно только за оплаченные проценты. Как правило, ипотека берется на многие годы, однако это совсем не означает, что нужно ждать окончания данного периода для возврата подоходного налога. Например, если налогоплательщик внес некоторую сумму в 2017 году в целях погашения ипотечного кредита, то получить положенные ему по закону деньги за вычет выйдет не ранее 2020 года. Однако при этом не следует рассчитывать на компенсацию за проценты, которые будут выплачены налогоплательщиком в будущем.

Как получить вычет

В первую очередь, физическому лицу, который хочет вернуть НДФЛ за имущество, нужно собрать весь необходимый пакет документации, требуемый для начисления скидки основного типа, и передать на рассмотрение в налоговую инспекцию. После того как данные бумаги будут одобрены, а компенсация начислена в полном размере, можно переходить к сбору документов на скидку по ипотечным процентам. Налогоплательщику понадобится:

• Базовый пакет документации. Как правило, это декларация, включающая в себя подробную информацию о доходах физического лица (по форме 3-НДФЛ), справка, свидетельствующая о выплате налоговых сборов (по форме 2-НДФЛ), и копии первых страниц паспорта.
• Заявление. Чтобы физическое лицо могло оповестить налогового агента о своем желании воспользоваться уменьшением налогооблагаемой базы, ему потребуется составить такой документ, как заявление. Самое главное, что должно быть указано в заявлении, это реквизиты банковской карты, на которую будут в результате перечислены деньги.
• Договор с банком о выдаче кредита. Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку никак не может воплотиться в реальность без предоставления физическим лицом кредитного договора. В данном документе описаны абсолютно все условия, согласно которым выдается долг, а также сроки начала и конца его погашения.
• Документы по кредиту. Когда физическое лицо вносит оплату по ипотечным процентам, то ему выдаются на руки квитанции, подтверждающие данный факт. Впоследствии все эти квитанции потребуются для возврата подоходного налога за квартиру. Помимо этого, в основной пакет документов также необходимо включить график, согласно которому производиться выплата долга.
• Справка. Налогоплательщику нужно будет обратиться к работникам банка, который является кредитором, для получения справки, свидетельствующей о размере суммы, отданной в качестве процентных ипотечных выплат.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку, более подробно можно узнать у налогового агента. Однако в большинстве случаев данная процедура не вызывает затруднений у физических лиц, поскольку состоит всего лишь из трех основных этапов – сбор и оформление бумаг, их подача и получение денег на банковский счет.

Источник: grazhdaninu.com

Квартира куплена в ипотеку — подаем документы в налоговую инспекцию для оформления имущественного вычета

Здравствуйте. В статье я подробно расписала: как обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета за квартиру, купленную в ипотеке; какие документы подготовить; как налоговая выплачивает вычет. Инструкцию разделили на несколько больших этапов. В конце вставила несколько примеров, крайне советую их прочитать.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Полагается 2 вычета

За купленную в ипотеку квартиру можно вернуть налоговый вычет за расходы на приобретение и налоговый вычет за оплату процентов по ипотеке. Дальше я буду называть их вычет за покупку и вычет по ипотеке.

Получать оба вычета одновременно нельзя. Сначала налоговая инспекция возвращает НДФЛ в виде вычета за покупку. Потом, когда будет получена вся сумма, начнут выплачивать вычет по ипотеке.

Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег. VerniteNalog.ru

Сначала оформляем вычет за покупку. Этап №1 – Собираем документы

Все необходимые документы перечислены по этой ссылке — https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/dokumenti-na-vychet-po-ipoteke#dlya-osn. Там также подробно написано как получить нужный документ или справку.

Документы и декларацию 3-НДФЛ нужно подать в следующем году после даты покупки квартиры — п. 7 ст. 220 НК РФ. К тому же можно подавать В ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.

Если квартира куплена давно, возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ. Пример: Дмитрий купил квартиру в октябре 2012 года, но только в 2017 году узнал об имущественном вычете. Он все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты.

В 2017 году он может подать документы и только три декларации 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. Т.е. вернуть вычет за эти года. Остаток вычета будет получен в последующие года, если за эти три годы не была возвращена положенная сумма.

По моему опыту лучше подавать документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.

Этап №2 – Подаем документы в налоговую

Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу постоянной прописки/регистрации — п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83, ст. 11 НК РФ.

Ни адрес купленной квартиры, ни адрес места работы, ни адрес фактического проживания значения не имеют — подробности.

Документы можно подать лично, отправить по почте или через сайт ФНС России. Советую подавать лично в районную инспекцию, ведь если чего-то не хватает или надо что-то исправить, сотрудники вам подскажут. Также сотрудники могут проконсультировать.

Если будете отправлять документы по почте, обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. То есть пока пройдет проверка, потом инспекцией будет сформирован официальный отказ, затем его отправят также почтой. Поэтому лучше обращайтесь в налоговую лично.

Этап №3 – Ждем результаты камерной проверки

Камеральная (невыездная) проверка проводится ФНС в течение 3 месяцев — п. 2 ст. 88 НК РФ. После проверки в течение 10 дней инспекция обязаны письменно уведомить о результатах – предоставить или отказать в получении вычета. По моему опыту если все с документами в порядке, налоговая не уведомляет о результатах, а сразу проводит процесс оплаты (следующий этап).

Последний этап №4 – Получаем деньги

По закону в течение одного месяца со дня окончания камеральной проверки (или месяца со дня подачи заявления, если оно не было подано заранее с декларацией), налоговая инспекция переведет деньги — п. 6 ст. 78 НК РФ. Реквизиты указывайте заранее в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Крайне советую прочесть несколько примеров ниже, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как возвращает НДФЛ.

Супруги Олег и Светлана в сентябре 2017 года купили квартиру за 5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Хоть у каждого и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за вычет они могут получить только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма.

В 2018 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за 2017 год. По данной справке в течение всего 2017 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою.

Каждый подал декларацию и документы в свою районную налоговую инспекцию, потому что прописаны в разных местах. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка. После проверки через месяц им перечислили деньги, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2019 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2018 год. За весь 2018 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс., с зарплат Светланы 110 тыс. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2018 год и подали их с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также оплатили их же удержанные за год НДФЛ, т.е.

Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб. Остаток вычета у Олега 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы будет 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб.

В 2020 году они получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2019 год и подали с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не их же удержанные НДФЛ за 2019 год (95 тыс. и 90 тыс.), а их остатки вычета. Т.е.

Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб.

Олег купил квартиру в ипотеку в июне 2016 года за 3 млн руб. Хоть 13% от 3 млн будет 390 тыс., он может получить за вычет за покупку только максимальные 260 тыс.руб. Он знал, что имеет право получить вычет и решил получать его через налоговую инспекцию.

В 2017 году Олег обратился в бухгалтерию работодателя и получил справку 2-НДФЛ за 2016 год. В ней было указано, что работодатель за весь 2016 год удержал с его зарплат 100 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. Затем Олег на основании данной справки, своего паспорта и документов на квартиру заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Также заранее составил заявление о предоставлении вычета.

Затем с декларацией, заявлением и прочими документами лично обратился в налоговую инспекцию по месту своей прописки. В течение трех месяцев инспекция проводила проверку его документов. Так как все было верно, она через месяц отправила ему на указанный банковский счет его же НДФЛ за 2016 год, т.е. 100 тыс.руб. Ведь вычет – это и есть возврат уплаченного за год 13% НДФЛ.

Остаток вычета у Олега составляет 260 тыс. – 100 тыс. = 160 тыс.руб.

В 2018 году Олег снова обратился к работодателю и получил справку 2-НДФЛ, но уже за 2017 год. Т.к. Олега в 2017 году повысили, он начал получать бОльшую зарплату. И работодатель за весь 2017 год удержал с его повышенной зарплаты 180 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. На основании справки Олег опять заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявление на предоставление вычета.

Сдал все документы также лично в инспекцию. Снова в течение 4 месяцев инспекцию перечислила ему деньги за вычет, но не 180 тыс, которые удержали с его зарплат за весь 2017 год, а остаток в 160 тыс.руб.

За два года после покупки квартиры (за 2017 и 2018) Олег вернул себе положенные 260 тыс.руб. в качестве вычета за покупку.

В мае 2017 года супруги Василий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтеру своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации).

В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета за покупку им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб.

У Марины остаток будет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Василия в 2018 году работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Подали все документы в налоговую инспекцию.

Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год, т.е. 70 тыс. и 90 тыс.

А остатки их вычетов, т.е. Василию 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб. в качестве вычета за покупку.

В 2013 году Андрей купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн руб. Вычет ему положен в 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб. Но только в 2017 году узнал про вычет, и что он имеет право его получить. Также он узнал, что может вернуть вычет за последние три года. Поэтому решил сразу и лично сдать нужные документы в налоговую инспекцию.

В 2017 году он обратился к бухгалтеру своего работодателя и получил справки 2-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. В справке за 2014 год указано, что работодатель за весь 2014 год удержал с его зарплат 40 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. За весь 2015 год – 42 тыс.руб. За весь 2016 год – 60 тыс.

На основании этих трех справок 2-НДФЛ Андрей заполнил три декларации 3-НДФЛ – за 2014, 2015 и 2016 года. Эти декларации, заявление и документы на квартиру он лично подал в районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 3 месяцев проводилась камеральная проверка, и в течение 1 месяца Андрей получил сумму вычета сразу за 2014, 2015 и 2016 года, т.е. 40 тыс. + 42 тыс. + 60 тыс. = 142 тыс.руб. Остаток вычета у него 195 тыс. – 142 тыс. = 53 тыс.руб.

В 2018 году он получил у работодателя справку 2-НДФЛ на 2017 год. В ней указано, что в 2017 году с зарплат удержали 65 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Андрей, как и прежде, заполнил декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г.) и подал ее с документами. Но получил он не 65 тыс.руб. в качестве вычета, а только остаток в размере 53 тыс.руб.

Получается за 2 года он получил весь положенный ему вычет в 195 тыс.руб. Т.е. в 2017 году за 2014, 2015, 2016 года. А в 2018 году за 2017 год.

Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег. VerniteNalog.ru

После того как выплатят вычет за покупку, можно взяться за вычет по ипотеке

Оформление вычета по ипотеке почти такое же как и оформление вычета за покупку. Также собираем документы, подаем их в налоговую инспекцию, которая проводит камерную проверку в течение 3 месяцев. И после проверки начнет выплачивать вычет, но уже за оплату ипотечных процентов. Отличия — вместе с документами, которые собираются на вычет за покупку, потребуется дополнительные + нужно вписать в декларацию 3-НДФЛ сумму ежегодных фактически уплаченных процентов по ипотеке. Документы перечислены здесь, их также можно подавать лично в районную налоговую инспекцию по месту прописки (регистрации), с помощью сайта ФНС или почтой.

НО гораздо сложнее происходят расчеты вычета по ипотеке. Как указано выше, ежегодная сумма вычета равна ежегодной суммы удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Т.е. сколько отдали НДФЛ за предыдущий год, столько и вернули в следующем году. И так каждый год пока не выплатят всю положенную сумму.

Но при ипотечном вычете нужно учитывать и ежегодную сумму НДФЛ и ежегодную сумму оплаченных процентов банку. Т.е. из их разницы и выплачивается вычет по ипотеке каждый год, а остаток переходит на следующий. Чтобы было понятнее, изучите примеры ниже.

Иван купил квартиру в ипотеку в сентябре 2017 году за 3 млн руб., из них 2 млн – проценты по ипотеке. Ипотека на 10 лет под 13% годовых. Иван официально работает, и с его зарплаты удерживают 13% НДФЛ. Напоминаем, что на вычет можно подавать документы только в следующем году после года покупки.

Кратко про вычет за покупку: Хоть 13% * 3 млн = 390 тыс., Иван получит только 260 тыс.руб., т.к. по закону это максимальная сумма.

В 2018 году Иван обратился к работодателю и получил справку 2-НДФЛ за 2017 год. В ней было указано, что за весь 2017 год он заработал 600 тыс.руб. (50 тыс. в месяц), и с его зарплат удержали 78 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Иван на основании этой справки 2-НДФЛ составляет декларацию 3-НДФЛ за 2017 г. Затем декларацию, справку и остальные документы подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану вычет в размере удержанного с его зарплат НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 78 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

В 2019 году Иван вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только за 2018 год. В 2018 году ему повысили зарплату, и в год он заработал 940 тыс.руб. Поэтому за весь 2018 год с его зарплат удержали уже 120 тыс.руб. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2018 г.), и подает ее с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют его же НДФЛ за 2018 год, т.е.

120 тыс.руб. Остаток вычета получился 182 тыс. – 120 тыс. = 62 тыс.руб.

В 2020 году Иван получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году он заработал всего 700 тыс.руб., и удержали за год НДФЛ — 91 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2019 г.) и подал с другими документами в налоговую. В виде вычета за покупку ему вернули не 91 тыс.руб., а положенный остаток – 62 тыс.руб. Получается перплата в 91 тыс. – 62 тыс. = 26 тыс.руб.

Эти 26 тыс. он получил за вычет по ипотеке. Подробнее об этом ниже.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки у Ивана написано, что общая сумма процентов за все 10 лет ипотеки составляет 1,6 млн.руб. Значит вычет по ипотеке будет 13% * 1,6 млн = 208 тыс.руб., это положенная ему сумма.

Напоминаем, что сначала выдают вычет за покупку, только когда вся сумма будет возвращена, только потом возвращается вычет по ипотеке. Вычет по ипотеке, как и вычет за покупку, тоже зависит от ежегодного НДФЛ, но и от ежегодной оплаченной суммы по ипотечным процентам.

В 2020 году Иван посчитал, что точно дополучит остаток вычета за покупку (62 тыс.руб.), поэтому прежде чем составить декларацию 3-НДФЛ и подать документы в налоговую инспекцию, он обратился в свой ипотечный банк, где ему выдали справку по уплаченным процентам за три года, т.е. с оформления договора ипотеки. В 2017 году (за сентябрь — январь) Иван оплатил процентов на 60 тыс.руб.

В 2018 году — 400 тыс.руб., т.е. больше чем положено по графику платежей, потому что ему повысили зарплату. В 2019 году – 300 тыс.руб. Всего за три года оплатил процентов на 760 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года будет 13% * 760 тыс. = 98,8 тыс.руб.

В декларации 3-НДФЛ за 2019 год, помимо информации по вычету за покупку, он указал информацию по вычету по ипотеке, т.е. указал расход на оплату процентов ипотеки за три года в сумме 760 тыс.руб.

Иван подал в налоговую инспекцию декларацию за 2019 г., справку 2-НДФЛ за 2019 г., ипотечный договор, справку об оплаченных процентах ипотеки за 3 года с остальными документами. Напоминаем, что НДФЛ за 2019 год у него составил 91 тыс.руб. Вот ему эти 91 тыс.руб. и вернули, т.е.

62 тыс.руб. (остаток вычета за покупку) плюс 26 тыс.руб. (переплата с НДФЛ в качестве вычета по процентам ипотеки) – это часть вычета по ипотеке. Остаток за три года в 98,8 тыс. – 26 тыс. = 72,8 тыс.руб. переходит на следующий год. А общий остаток будет 208 тыс. (это весь вычет по ипотеке) – 26 тыс. = 182 тыс.руб.

В 2021 году Иван взял с работы справку 2-НДФЛ за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ в 95 тыс.руб. Также получил в банке справку об оплаченных процентах за 2020 год. Всего в 2020 году он платил процентов на 350 тыс.руб. Значит вычет по ипотеке за 2020 год будет 13% * 350 тыс. = 45,5 тыс.

Иван заполнил на основании этих справок декларацию 3-НДФЛ за 2020 год, где указал, что у него есть остаток вычета по ипотеке за 2017, 2018 и 2019 год – 72,8 тыс, и плюс сумму вычета по ипотеке за 2020 год – 45,5 тыс. По сути налоговая должна ему вернуть 72,8 тыс. + 45,5 тыс. = 118,3 тыс.руб. НО налоговая ему вернула только его же НДФЛ за 2019 год, т.е. 95 тыс.руб. Выше суммы НДФЛ вернуть нельзя.

Из этой суммы было 72,8 тыс. (это остаток за 2017, 2018 и 2019 гг.) плюс 22,2 тыс. Остаток вычета по ипотеке будет 118,3 тыс. – 95 тыс. = 23,3 тыс, которые переходят на следующий год.

В 2022 году с зарплат Ивана, согласно справки 2-НДФЛ за 2021 год, удержали ежегодный НДФЛ – также 90 тыс.руб. Он снова получил справку с банка об оплаченных процентов за 2021 год, где сумма была 200 тыс.руб. Значит вычет по ипотеке за 2021 году будет 13% * 300 тыс. = 26 тыс.

Он заполнил и подал декларацию 3-НДФЛ за 2021 год с документами. Хоть у него в 2021 году удержали НДФЛ в 90 тыс.руб., ему вернули за вычет по ипотеке только 26 тыс. (это за 2021 год) + 23,3 тыс. (это остаток вычета по ипотеке с предыдущих лет) = 49,3 тыс.руб. Остаток, который перейдет на следующий год будет 90 тыс. – 49,3 тыс. = 40,7 тыс.руб.

И так каждый год частями Иван будет получать вычет по ипотеке, пока платит ипотеку и не выплатят ему положенные 13% от 1,6 млн (это вся сумма процентов по договору ипотеки) = 208 тыс.руб.

В апреле 2017 года супруги Владимир и Ольга купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб. Из них 3 млн – ипотечные средства. Ипотека на 15 лет под 12% годовых. Оформили квартиру в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Кратко про вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс., но получат они только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтеру своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Владимира его работодатель удержал НДФЛ на сумму 100 тыс.руб., с зарплат Ольги – 90 тыс.руб.

На основании данных справок Владимир и Ольга заполнили декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации).

В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета за покупку им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Владимиру – 100 тыс.руб., а Ольге – 90 тыс.руб. Остаток у Владимира будет 260 тыс. – 100 тыс. = 160 тыс.руб.

У Ольги остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Владимира в 2018 году работодатель удержал 110 тыс.руб., с зарплат Ольги – 95 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Подали все документы в налоговую инспекцию.

Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Владимиру — 110 тыс.руб., Ольге – 95 тыс.руб. Остаток у Владимира будет 160 тыс. – 110 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Ольги 170 тыс. – 95 тыс. = 75 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Владимира в 2019 году удержали 105 тыс.руб., с зарплат Ольги – 100 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления. В виде вычета за покупку им вернули не их удержанный НДФЛ за 2019 г., а их остатки. Т.е.

Владимиру 60 тыс.руб., Ольге 75 тыс.руб.

У Владимира переплата получилась 105 тыс. (это его НДФЛ за 2019 г.) – 60 тыс. (его остаток вычета за покупку) = 45 тыс.руб. У Ольги 100 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 75 тыс. (ее остаток вычета за покупку) = 25 тыс.руб. Эти переплаты им выплатили за вычет по ипотечным процентам. Об этом ниже.

Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами сложнее. У супругов в договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 15 лет составляет 3,5 млн руб. Поэтому вычет каждому супругу будет по 13% * (3,5 млн / 2) = 227,5 тыс.руб.

В 2020 году супруги посчитали, что они уже получат остаток вычета за покупку, поэтому обратились в свой ипотечный банк и получили у него справку об уплаченных ипотечных процентов с даты оформления ипотеки, т.е. за 2017, 2018 и 2019 год. В ней указано, что в 2017 году (с апреля по декабрь) они оплатили процентов на сумму 300 тыс.руб., в 2018 году – 400 тыс.руб., в 2019 году – 350 тыс.руб. Всего 300 тыс. + 400 тыс. + 350 тыс. = 1,05 млн. Получается вычет по ипотеке за эти три года каждому супругу будет по 13% * (1,05 млн / 2) = 68,2 тыс.руб.

Супруги в каждой своей декларации 3-НДФЛ за 2019, помимо информации по вычету налога, указали еще информацию по вычету по ипотеке, а именно расход каждого супруга на оплату ипотечных процентов за три года, т.е. по 525 тыс.руб.

Затем они подали декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ за 2019, ипотечный договор, справку об уплаченных процентах за три года с остальными документами на квартиру.

Получается, что Владимиру в 2020 году должны вернуть 60 тыс. (его остаток вычета за покупку) + 68,2 тыс. (вычет по ипотеке за три года) = 128,2 тыс. НО ему вернули только его же удержанный НДФЛ за 2019 год. Нельзя вернуть больше суммы НДФЛ. Поэтому ему вернули 105 тыс.руб. Из них 60 тыс. за остаток вычета за покупку, и плюс 45 тыс. – это вычет по ипотеке за три года.

Остаток в 68,2 тыс. – 45 тыс. = 23,2 тыс.руб. переходит на следующий год.

Тоже самое у Ольги. Ей в 2020 году вернули весь ее НДФЛ за 2019 год, т.е. 100 тыс.руб. Из них 75 тыс.руб. за это остаток вычета за покупку, и плюс 25 тыс. – это вычет по ипотеке за три года. Остаток в 68,2 тыс. – 25 тыс. = 43,2 тыс.руб. переходит на следующий год.

В 2021 году по справке 2-НДФЛ за 2020 год с зарплат Владимира удержали НДФЛ на 95 тыс.руб., с Ольги – 90 тыс.руб. Взяли справку с банка, где указано, что в 2020 году процентов оплатили на 300 тыс.руб. Получается вычет по ипотеке за 2020 год у каждого по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб.

По полученным документам заполнили декларации 3-НДФЛ за 2020 год. В них указали, что имеется вычет по ипотеке за 2020 год в сумме 19,5 тыс. и плюс переходящие остатки с прошлых лет (23,2 тыс. и 43,2 тыс.).

Владимиру вернули не весь его НДФЛ за 2020 год (95 тыс.), а только 19,5 тыс. (его вычет по ипотеке за 2020 год) + 23,2 тыс. (его переходящий остаток ипотечный вычета за прошлые года) = 42,7 тыс.руб. Переплата в 95 тыс. – 42,7 тыс. = 52,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

Ольге также не вернули ее весь НДФЛ за 2020 год (90 тыс.), а только 19,5 тыс. (ее ипотечный вычет за 2020 год) + 43,2 тыс. (ее переходящий остаток за прошлые года) = 62,7 тыс.руб. Переплата в 90 тыс. – 62,7 тыс. = 27,3 тыс.руб. переходят на следующий год.

В 2022 году по справке 2-НДФЛ за 2021 год с зарплат Владимира удержали НДФЛ на 100 тыс.руб., с Ольги – 105 тыс.руб. Взяли справку с банка, где указано, что в 2021 году процентов оплатили на 400 тыс.руб. Получается вычет по ипотеке за 2021 год у каждого по 13% * (400 тыс. / 2) = 26 тыс.руб.

По полученным документам заполнили декларации 3-НДФЛ за 2021 год. В них указали, что имеется вычет по ипотеке за 2021 г. в сумме 26 тыс. и плюс переходящие переплаты (52,3 тыс. и 27,3 тыс.).

Владимиру вернули не весь его НДФЛ за 2021 год (100 тыс.), а только 26 тыс. (его вычет по ипотеке за 2021 год) + 52,3 тыс. (его переходящая переплата) = 78,7 тыс.руб. Переплата в 100 тыс. – 78,7 тыс. = 21,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

Ольге также не вернули ее весь НДФЛ за 2021 год (105 тыс.), а только 26 тыс. (ее вычет по ипотеке за 2021 год) + 27,3 тыс. (ее переходящая переплата) = 62,7 тыс.руб. Переплата в 90 тыс. – 62,7 тыс. = 27,3 тыс.руб. переходят на следующий год.

И так каждый год супруги будут возвращать себе вычет по ипотеке, пока платят ипотеку и им не вернут их положенные по 227,5 тыс.руб.

Сергей купил квартиру с помощью ипотеки в марте 2014 года за 4 млн руб., из них ипотечных средств было 2,5 млн. Ипотека у него на 20 лет под 12% годовых. Сергей официально работает и платит НДФЛ с зарплаты.

Кратко про вычет за покупку: Хоть 13% * 4 млн = 420 тыс., он получит только 260 тыс.руб., т.к. по закону это максимальная сумма.

В 2015 году Сергей обратился к работодателю и получил справку 2-НДФЛ за 2014 год. В ней было указано, что за весь 2014 год он заработал 480 тыс.руб. (40 тыс. в месяц), и с его зарплат удержали 62 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Иван на основании справки 2-НДФЛ составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2014 г.).

Затем декларацию, справку и остальные документы подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Сергею вычет в размере удержанного с его зарплат НДФЛ за 2014 год, т.е. те же 62 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 62 тыс. = 198 тыс.руб.

В 2016 году Сергей вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только за 2015 год. В 2015 году с его зарплат удержали уже 80 тыс.руб., т.к. немного повысили зарплату. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2015 г.), и подает ее с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки в качестве вычета ему перечисляют его же НДФЛ за 2015 год, т.е. 80 тыс.руб.

Остаток вычета получился 198 тыс. – 80 тыс. = 118 тыс.руб.

В 2017 году Сергей получил справку 2-НДФЛ за 2016 год. В 2016 году с его зарплат удержали НДФЛ всего 100 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2016 г.) и подал с другими документами в налоговую. Ему выплатили те же 100 тыс.руб. Остаток получился 118 тыс. – 100 тыс. = 18 тыс.руб.

В 2018 году Сергей получил справку 2-НДФЛ за 2017 год. В 2017 году с его зарплат удержали НДФЛ в 95 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г.) и подал с другими документами в налоговую. В виде вычет за покупку ему вернули остаток в 18 тыс. Но у него вышла переплата в 95 тыс. — 18 тыс. = 77 тыс.руб.

Эти 77 тыс.руб. ему вернули за вычет по ипотеке, потому что он вместе с документами на вычет за покупку, подал документы на вычет по ипотеке. Об этом ниже.

Вычет по ипотеке: У Сергея по договору ипотеки общая сумма процентов за все 20 лет составляет 4 млн руб. Хоть 13% * 4 млн = 420 тыс.руб., Сергей сможет вернуть только 390 тыс.руб., т.е. максимальную сумму ипотечного вычета по закону, ведь квартира куплена после 31 декабря 2013 года. С даты оформления договора ипотеки (с марта 2014 года) Иван исправно платит долг по ипотеке.

Напоминаю, что сначала выдают вычет за покупку, только когда вся его сумма будет возвращена, возвращают вычет по ипотеке. Вычет по ипотеке, как и вычет за покупку, тоже зависит от ежегодного НДФЛ, но и дополнительно от ежегодной оплаченной суммы по ипотечным процентам.

В 2018 году Сергей посчитал, что точно дополучит остаток вычета за покупку (18 тыс.руб.), поэтому прежде чем составить декларацию 3-НДФЛ и подать документы в налоговую инспекцию, он обратился в свой ипотечный банк, где ему выдали справку по уплаченным процентам с даты оформления договора, т.е. за четыре года — за 2014, 2015, 2016 и 2017 гг. В 2014 году (за март по декабрь) Иван оплатил процентов на 200 тыс.руб. В 2015 году — 250 тыс., в 2016 г. – 300 тыс., в 2017 – 500 тыс. (решил оплатить досрочно сверх положенного). Всего за эти четыре года он оплатил процентов на 1,25 млн руб. Вычет по ипотеке за эти четыре года будет 13% * 1,25 млн = 162,5 тыс.руб.

В декларации 3-НДФЛ за 2018 год, помимо информации по вычету за покупку, он указал информацию по вычету по ипотеке, т.е. расход на оплату ипотечных процентов за эти четыре года на сумму 1,25 млн руб.

Иван подал в налоговую инспекцию данную декларацию за 2019 г., справку 2-НДФЛ за 2019 г., ипотечный договор, справку об оплаченных процентах ипотеки за 4 года с остальными документами. Напоминаю, что НДФЛ за 2019 год у него составил 95 тыс.руб. Вот ему эти 95 тыс.руб. и вернули, т.е. 18 тыс.руб. (это остаток вычета за покупку) плюс 77 тыс.руб. (это часть от вычет по ипотеке за четыре года).

Остаток за четыре года будет 162,5 тыс. – 77 тыс. = 85,5 тыс.руб., который переходит на следующий год. А общий остаток будет 390 тыс. (это весь вычет по ипотеке) – 77 тыс. = 313 тыс.руб.

В 2019 году Сергей взял с работы справку 2-НДФЛ за 2018 год. В ней указано, что в 2018 году с его зарплат удержали НДФЛ в 100 тыс.руб. Также он получил в банке справку об оплаченных процентах за 2018 год. Всего в 2018 году он платил процентов на 200 тыс.руб. Значит вычет по ипотеке за 2019 год будет 13% * 200 тыс. = 26 тыс.руб.

Иван заполнил на основании этих справок декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, где указал, что у него вычет по ипотеке за 2018 год на 26 тыс. плюс 85,5 тыс. (это остаток вычета за предыдущие четыре года — 2017, 2018 и 2019 гг.). Итого 111,5 тыс.руб. НО налоговая инспекция вернула только его ежегодный НДФЛ за 2018 год, т.е. 100 тыс.руб. Больше суммы НДФЛ получить нельзя.

Поэтому остаток вычета, который переходит на следующий год будет 111,5 тыс. – 100 тыс. = 11,5 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Сергея, согласно справки 2-НДФЛ за 2019 год, удержали ежегодный НДФЛ – 90 тыс.руб. Он получил справку с банка об оплаченных процентов за 2019 год, где сумма была 150 тыс.руб. Значит вычет по ипотеке за 2021 году будет 13% * 150 тыс. = 19,5 тыс.руб.

Он заполнил и подал декларацию 3-НДФЛ за 2019 год с документами. В декларации указал, что у него имеется остаток вычет по ипотеке за предыдущие года на сумму 11,5 тыс.руб. плюс 19,5 тыс. (вычет за 2019 год). Хоть у него в 2019 году удержали НДФЛ в 90 тыс.руб., налоговая ему вернула за вычет по ипотеке только 19,5 тыс. (это за 2019 год) + 11,5 тыс. (это остаток с предыдущих лет) = 31 тыс.руб. Остаток, который переходит в следующий год будет 90 тыс. – 31 тыс. = 59 тыс.руб.

И так каждый год частями Сергей будет получать вычет по ипотеке, пока платит ипотеку и не выплатят ему положенные 390 тыс.руб.

Ипотечную квартиру можно продать — схема продажи Если вы собираетесь покупать квартиру, всегда проверяйте ее: 1) на «юридическую чистоту»; 2) на долги по коммунальным платежам

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

Источник: prozhivem.com

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретая недвижимость в ипотеку, заемщик оказывается в многолетней долговой зависимости. Облегчить кредитное бремя призван налоговый вычет, право на который получает каждый ипотекополучатель.

Оформление налогового вычета – это многоступенчатое действие, при котором заемщику понадобится собрать внушительный перечень документов и представить их в налоговую для осуществления процедуры.

Понятие имущественного вычета

Налоговое законодательство РФ предусматривает не только ставки для взимания сборов с физических и юридических лиц. В нем существует и такое понятие, как вычет. Данный термин определяет процесс, когда с граждан, работающих на официальных началах и уплачивающих регулярно НДФЛ, снимается часть налогового бремени. Вычеты производятся по различным поводам, в частности, НК РФ предусматривает ряд причин для их применения.

Существует несколько блоков налоговых вычетов:

1. Стандартные.
2. Социальные.
3. Имущественные.
4. Профессиональные.

Каждый из них имеет свои условия для получения и требования к оформлению.

Наиболее значительным по финансовым результатам является имущественный вычет. С его помощью можно возместить часть денежных расходов, которые были понесены при покупке недвижимости или строительства жилья. Иногда материальную компенсацию можно получить даже за проведенный в квартире или доме ремонт.

Нормативное регулирование

Право на имущественный вычет закреплено статьей 220 Налогового кодекса РФ. Этот нормативно-законодательный акт предусматривает максимальные суммы, с которых можно получить денежный возврат. Для граждан существует законная возможность вернуть часть денег при условии, что они являются резидентами РФ и получают заработную плату под 13% налоговую ставку. Компенсировать часть вложенных денег можно при:

1. Покупке недвижимости за собственные средства.
2. Приобретение жилого имущества посредством ипотечного займа.
3. Участие в долевом строительстве.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку имеет ограничение по сумме, и получить его можно один раз на одного человека.

С 2014 года действует система суммирования стоимости приобретенной недвижимости, что значительно расширило спектр применения данной возможности. Если имущество покупается супругами в законном браке, то они могут оба претендовать на получение налоговой льготы.

Покупка жилья в ипотеку

Далеко не все граждане могут накопить денег на приобретение жилой недвижимости. Поэтому для людей были разработаны программы ипотечного кредитования, которые позволяют приобрести квартиру или дом в рассрочку. Покупка производится только в том случае, если гражданин соответствует требованиям банка и имеет достаточный уровень доходов для ежемесячного погашения взятого кредита. Суть ипотеки заключается в том, что кредитная организация за собственные средства покупает заемщику выбранное помещение, а он частями каждый месяц возмещает взятую сумму и платит проценты за пользование деньгами.

Ипотечное кредитование позволяет человеку получить в свое распоряжение жилье до того, как он за него расплатится. Обязательным условием для оформления займа является наличие определенного количества собственных средств, которые вкладываются в имущество путем внесения первоначального взноса. Кредитные организации устанавливают минимальный размер таких капиталовложений, чаще всего он варьируется в пределах 15-20% от стоимости квартиры. Некоторые банки позволяют брать ипотеку без первоначального взноса или выплачивать его при помощи материнского капитала.

Размер налогового вычета

Несмотря на то, что первоначальные вложения в приобретение недвижимости могут равняться нулю, покупатель имеет право претендовать на налоговый вычет. В случае оформления ипотечного кредита имущественный налоговый вычет делится на две категории:

1. За стоимость жилья.
2. За уплаченные по кредиту проценты.

Каждый пункт имеет свои ограничения по сумме. Получить вычет за купленную недвижимость можно не более чем за 2 миллиона рублей. Чтобы посчитать конечную сумму, применяется ставка 13%, поэтому максимальной суммой возврата подоходного налога может стать 260 000 рублей. Даже если помещение стоило дороже, к расчету берется только 2 миллиона рублей.

Если кредит взят семейной парой, то один из супругов может получить вычет за 2 миллиона и второй за столько же или за оставшуюся сумму стоимости. Такая возможность есть только у тех пар, где оба супруга работают, а значит, отчисляют НДФЛ 13% каждый месяц.

С общей суммы уплаченных процентов за пользование банковским займом также можно получить налоговый вычет. Считается он отдельно, а предельная его сумма даже выше чем установлена на основной долг и равняется 3 000 000 рублей.

Рассчитать точную сумму вычета также можно, используя специальный онлайн-калькулятор, который облегчит для вас задачу.

Случаи, когда вычет получить нельзя

Важно помнить, что эта преференция дает право получить назад 13% подоходного налога с суммы, не превышающей двух миллионов рублей. Но далеко не всегда покупка квартиры сопровождается походом в налоговую инспекцию с целью возвращения себе определенной уплаченной суммы средств. Письмо Минфина РФ № 03-04/25014 от 26 апреля 2017 года разъясняет случаи, когда рассчитывать на налоговые льготы не стоит. В список исключений входят следующие ситуации:

1. Жилплощадь была приобретена частично за счет денежных средств, вложенных другими людьми, например, работодателя или иных лиц.
2. Стоимость недвижимости могла выплачиваться частично или полностью сертификатом на материнский капитал.
3. Помещение было получено по программе господдержки семей с детьми.
4. Квартира приобретена с использованием денег, взятых из бюджета РФ.
5. Договор купли-продажи был заключен между родственниками.

Следует помнить о том, что рассчитывать на налоговую преференцию могут исключительно граждане РФ, которые ранее не пользовались такой возможностью. Все перечисленные условия актуальны лишь в том случае, если заявитель имел официальные доходы в этом году и отчислял с них положенную ставку НДФЛ.

Использование маткапитала

Получить налоговый вычет – это значит вернуть те деньги, которые были удержаны с доходов покупателя недвижимости. Соответственно владелец может претендовать лишь на те средства, которые были им лично вложены в жилплощадь или взяты взаймы у кредитной организации. А вот рассчитывать на возврат 13% с государственной субсидии, коей и является материнский капитал, не правомерно.

Материнский капитал – это сертификат на определенную сумму денежных средств, который выдается родителям после рождения второго ребенка. Эти деньги имеют целевое назначение и могут быть потрачены исключительно в установленных направлениях:

1. Покупку недвижимости.
2. Образование детей.
3. Формирование дополнительных пенсионных средств для матери.

В большинстве случаев сертификат пускается на приобретение жилплощади. С его помощью можно:

1. Полностью или частично оплатить помещение, используя собственные средства в качестве дополнения.
2. Оформлять ипотеку, погасив материнским капиталом первоначальный взнос по ней.
3. Погасить часть основного долга или процентов за пользование ипотечным займом.
4. Вступить в долевое строительство.

Использование сертификата не говорит о том, что права на имущественный вычет семья автоматически лишается. Но получить его с суммы сертификата не выйдет.

Покупка жилья у родственника

В пункте 5 статье 220 НК РФ указано ограничение на право получения налоговой льготы при покупке недвижимости у взаимозависимых физических лиц. Таковыми, согласно статье 105.1 НК, являются:

1. Супруги.
2. Родители или официальные усыновители.
3. Дети.
4. Родные и неродные братья и сестры.
5. Попечители и подопечные.

Сделка, зафиксированная между двумя взаимозависимыми сторонами, не позволяет рассчитывать на получение указанной ранее преференции. Но ограничение касается исключительно договоров купли-продажи. А вот при подписании соглашения о праве переуступки требований получить налоговый вычет вполне возможно.

Для проверки сведений о наличии взаимозависимости налоговая инспекция прибегает к самостоятельному анализу предоставленных данных. Если факт родства будет подтвержден, то в праве будет отказано.

Варианты получения вычета

Налоговый кодекс РФ регламентирует случаи получения имущественного вычета, а также прописывает варианты его предоставления. В статье 220 НК указано, что для получения льготы нужно:

1. Обратиться напрямую в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.
2. Подать заявление работодателю на произведение расчетов и полное оформление преференции.

Обратите внимание, что инициатива всегда исходит от покупателя недвижимости. Ни работодатель, ни налоговый инспектор не обязаны предоставлять льготу, если не было подано заявление, подкрепленное документальными доказательствами.

Каждый вариант подачи документации имеет свои преимущества и недостатки. Их следует обстоятельно взвесить до того, как заявление будет передано, потому что процедура довольно длительная и трудоемкая в обоих случаях.

В налоговой инспекции

Каждый налогоплательщик может провести процедура возврата уплаченного НДФЛ при покупке недвижимости, обратившись непосредственно в ИФНС. Подача заявления в налоговую инспекцию позволяет воспользоваться следующими плюсами процесса:

1. Расчет суммы вычета может быть произведен по всем доходам налогоплательщика, а не только по заработной плате у работодателя. Например, если покупатель жилья является дополнительно индивидуальным предпринимателем и уплачивает налог по ОСНО. Также в расчет могут быть включены налоги, уплаченные с продажи недвижимости, которая находилась в собственности менее трех лет или за сдачу в аренду каких-либо помещений.
2. При возникновении права на имущественный вычет можно получить всю сумму НДФЛ за год.
3. Смена работодателя за учетный период не имеет значения, берутся в расчет все места работы.
4. Нет нужды ставить в известность нанимателя о приобретении жилплощади, что для многих граждан является основным фактором.

Несмотря на огромное количество плюсов, есть и существенные минусы такого обращения:

1. Длительный период проверки поданной документации. В отличие от работодателя налоговый инспектор рассматривает заявление в четыре раза дольше, а именно четыре месяца вместо одного.
2. Подать документы на рассмотрение в ИФНС можно лишь по окончании отчетного года, в котором возникло право на получение льготы.
3. Список бумаг дополняется декларацией по форме 3-НДФЛ и справкой 2-НДФЛ.

В остальном процедура получения вычета не слишком сложная. Собирается пакет документов и вместе с заявлением подается в ИФНС по месту регистрации. В дальнейшем остается лишь ждать, когда положенный срок проверки закончится, и деньги будут возвращены налогоплательщику.

По месту работы

Наличие стабильной работы на протяжении последних лет и отсутствие иных источников дохода дает возможность налогоплательщику упростить процесс расчета налогового вычета. Обращение в ИФНС напрямую возможно лишь после окончания отчетного года, а вот к работодателю прийти с заявлением можно в любое время, если речь идет о:

1. Покупке готового жилья за собственные или заемные средства.
2. Вступление в долевое строительство по программе ипотечного кредитования.
3. В связи с уплатой процентов за пользование заемными банковскими средствами.

Процесс получения льготы состоит из нескольких этапов:

1. Сбор необходимых бумаг.
2. Написание заявления.
3. Ожидание ответа в течение одного месяца.

При принятии работодателем положительного решения средства возвращаются частями, а не полной суммы.

При расчете заработной платы бухгалтер не будет удерживать подоходный налог вплоть до того момента, как сумма вычета полностью не возвратится собственнику недвижимости.

Список документов

Сбор документов должен начинаться только после того, как покупатель квартиры определится со способом их дальнейшей подачи. Это крайне важно, потому что список изменяется в зависимости от выбранного варианта. В основной перечень, который понадобится и в том, и в другом случае, входят:

1. Копия удостоверения личности заявителя.
2. Свидетельство на право собственности, подтверждающее факт приобретения имущества.
3. Договор ипотечного займа.
4. Заявление.

Когда речь идет о погашении процентов по займу, дополнительно придется предоставить:

1. Распечатанный график погашения взятого кредита с указанными суммами процентных ставок.
2. Справка с банка о сумме фактически уплаченных процентов на сегодняшний день.

При обращении непосредственно в налоговую инспекцию придется дополнить уже имеющийся список:

1. Декларацией 3-НДФЛ.
2. Справкой о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест их получения.

Во всех случаях налогоплательщик обязан документально подтвердить уровень своих доходов и размер затраченных на покупку средств.

Составление заявления

Заявление пишется налогоплательщиком в произвольной форме. В бланке следует обязательно указать следующие нюансы:

1. Название организации-работодателя или данные об отделении ИФНС, куда подается бумага.
2. ФИО заявителя.
3. Полные паспортные данные подателя.
4. Индивидуальный номер налогоплательщика.
5. Адрес его регистрации.
6. Контактный номер телефона.
7. Наименование бланка – «Заявление».
8. В тексте документа выражается просьба о подтверждении права на получение имущественного вычета.
9. Ссылка на статью 220 НК РФ.
10. Указание отчетного периода, который будет принят к расчету.
11. Сумма стоимости недвижимости, с которой будет высчитываться размер.
12. При подаче заявки в ИФНС дополнительно указывается наименование работодателя, где налогоплательщик подразумевает воспользоваться правом на получение льготы.
13. Перечень приложенных документов.
14. Дата подачи бланка.
15. Личная подпись и ее расшифровка.

Заявление пишется в одном экземпляре и подается вместе с остальными документами.

Подача налоговой декларации

Обращаясь в налоговую инспекцию, собственник недвижимости должен в обязательном порядке заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Этот документ содержит в себе сведения обо всех доходах, полученных гражданином за истекший период. В бланке указываются не только суммы полученные, но и размер налоговых отчислений, которые уже уплачены. Если в декларации указаны статьи доходов, с которых НДФЛ еще не было выплачено, то эти суммы также следует прописать отдельно.

Заполнение декларации о доходах требует определенного навыка. Внести все сведения самостоятельно без посторонней подсказки впервые довольно сложно. При необходимости налогоплательщик может обратиться за помощью к своему налоговому инспектору, который обязан не только дать исчерпывающие объяснения, но и помочь с внесением данных.

Декларация подается на унифицированном бланке, со строгим соблюдением всех требований к занесению сведений. Заполненный образец по форме 3-НДФЛ прилагается к статье.

Срок получения денег

Способы получения денежных средств по имущественному вычету, как и их сроки, отличаются друг от друга в зависимости от выбранной стратегии подачи заявления. Наиболее быстро воспользоваться правом на получение льготы можно, обратившись напрямую к работодателю. В этом случае:

1. Заявление может быть подано сразу после покупки недвижимости.
2. Срок проверки составит всего 30 дней, после чего денежные средства будут возвращены.

Обратите внимание, что данный способ быстр, но возврат производится частями в виде не удержанного подоходного налога.

При обращении в ИФНС сроки затягиваются. Во-первых, подать декларацию, сопутствующую документацию и заявление можно по окончании отчетного года. Во-вторых, налоговая инспекция проводит камеральную проверку, которая длится 90 дней. По истечении трех месяцев МФНС дается еще 30 дней на перечисление денежных средств на личный счет налогоплательщика.

Особенности вычета при долевом участии

Покупка строящихся квартир на первичном рынке у застройщика предполагает внесение денежных средств частями. До сдачи объекта в эксплуатацию будущий собственник обязан произвести выплату полной стоимости квартиры. Чтобы получить налоговый вычет при долевом строительстве, необходимо предоставить:

1. Договор долевого участия, с указанием суммы уже уплаченных средств.
2. Передаточный акт с указанием права на владение помещением, в том случае, если объект еще не сдан в эксплуатацию.

Право на получение налоговой льготы наступает лишь после того, как будет подписан акт приемки помещения. До этого момента жилплощадь фактически принадлежит застройщику, а значит и речь о возмещении уже вложенных средств идти не может. Наличие предварительного акта приема-передачи не может являться основанием для начисления преференции.

Налоговый вычет для супругов

Многие семейные пары покупают жилплощадь на основании долевого участия и являются созаемщиками. Такой подход позволяет иметь равные права для вложения средств в квартиру и для владения ею. Более того, при долевом участии сразу двое, муж и жена, могут претендовать на налоговый вычет. Такой подход осуществим, если оба супруга работают в данный момент и имели доходы за прошедший год.

К примеру, квартира стоила 2 900 000 рублей. Тогда один из супругов может претендовать на вычет из суммы два миллиона, а другой из оставшихся 900 тысяч рублей. Но распределение долей остается исключительно на усмотрение супругов и зависит от:

1. Размера доходов обоих.
2. Выбранный способ получения выплаченного НДФЛ обратно.
3. Будущие планы семейной пары.

Каждая из сторон собирает пакет бумаг, в которой должны быть платежные документы, доказывающие понесенным материальные траты.

Образцы документов

Источник: pravo.estate