Оценка и анализ рисков в строительстве

Digital-агентство «Атвинта» пишет про основы управления рисками на примере веб-разработки. Статья будет полезна тем, кто делает первые шаги в риск-менеджменте.

4 октября почти на шесть часов отказали WhatsApp, Instagram и Facebook. В Facebook объяснили, что многочасовой сбой произошел из-за изменений конфигураций магистральных маршрутизаторов, которые координируют сетевой трафик между центрами обработки данных.

Если судить по новостям, компания не была готова к проблеме — кроме самого сбоя на сотрудников свалилось еще множество трудностей. Они не могли попасть в дата-центр, так как у них не срабатывали электронные пропуска, а также в штаб-квартире не работали внутренние службы, что затянуло исправление сбоя.

Последствия известны: акции Facebook упали на 4,89%, состояние Цукерберга снизилось на $5,9 млрд, а к конкурентному мессенджеру Telegram на фоне сбоя присоединились 70 миллионов новых пользователей.

Кейс в масштабах одной из самых крупных IT-компаний мира показывает, насколько важно бизнесу работать с рисками и заранее прорабатывать план работы на случай, если что-то пойдет не так.

Риск Лекция 2 Количественные и качественные методы оценки риска

Управлять рисками важно не только гигантам вроде нынешней Meta — игнорирование рисков в любой компании приводит к негативным последствиям. Для digital-агентства самые частые:

• срыв сроков
• снижение качества разработки
• разлад в команде
• снижение доверия клиента
• ухудшение репутации

Если в компании управление рисками не закреплено как процесс, и у нее нет соответствующих методик и регламентов, то риски в какой-то степени все равно учитываются, но интуитивно. Например, при планировании контуров проекта проджект-менеджер держит в голове, что согласование или разработка могут затянуться, и закладывает дополнительное время на такой случай.

Управлять рисками — это значит при планировании проекта зафиксировать, что может пойти не так, и что с этим делать, если это произойдет.

Чем плох подход, когда мы просто «держим в голове» возможные риски? Во-первых, нет глубокой проработки всех рисков, учитываются только наиболее очевидные. Во-вторых, когда риск случится, команда не всегда сможет оперативно разработать оптимальное решение и найти на него ресурсы.

Зачем работать с рисками:

• Команда будет готова к ситуациям, которые могут снизить качество проекта или задержать его реализацию
• Команда сможет контролировать риск, устранить, уменьшить или использовать его последствия
• На этапе продаж агентство может делать более точную оценку проекта, заложив в нее наиболее вероятные риски
• При составлении календарного плана проджект-менеджер будет знать, где необходимо подстраховаться и заложить дополнительное время

Первым делом нужно составить список рисков проекта. Они могут быть общими и специфическими. Например, к общим относится отпуск сотрудника — это актуально для любого проекта. К специфическим можно отнести риски, связанные с работой с госзаказчиком, где есть свои стандарты разработки сайтов.

9 2 Анализ и оценка финансовых рисков компании

• Спросить коллег, у которых были аналогичные проекты. Самый простой способ — проанализировать опыт других проджект-менеджеров, которые уже работали с похожим проектом.

• Поговорить с заказчиком. Проект — это совместная работа команды и заказчика, поэтому он должен понимать, что риски зависят и от него. Заказчик лучше знает свои бизнес-процессы и заранее может сообщить, что в них может пойти не так. Например, один из наших клиентов предупредил, что из-за большой цепочки лиц, принимающих решения, согласование будет долгим, поэтому в договоре мы заложили 12 дней на согласование этапов, хотя обычно фиксируем меньшее количество времени.

• Обсудить с командой. Разработчики и дизайнеры заранее могут выявить риск, связанный с их частью работы.

• Подумать об интеграциях. Интеграция — узкое место любого проекта, которое всегда связано с риском, потому что зависит не только от исполнителя, но и от заказчика. Например, при подключении платежных систем может понадобиться заключить договор. Также заранее нужно получать доступы и требования к серверам.

• Учесть специфику заказчика (особенно, если это государственные проекты). Например, если команда делает сайт для государственной структуры, то на нем обязательно должна быть версия для слабовидящих.

• Учесть человеческий фактор. Внутренние моменты в команде несут большие риски: выгорание, конфликты и другие проблемы сотрудников могут навредить проекту.

Удобный инструмент — общий реестр рисков. Когда у компании набирается достаточное количество кейсов и практики успешного управления рисками, формируется документ со всеми рисками, которые встречались в проектах компании. Ценность такого инструмента в ретроспективе — так как риски собраны на основе закрытых проектов, команда может более достоверно оценить их вероятность и отметить, как сработали те или иные решения.

Например, во время проекта уволился сотрудник, и компания передала его часть работы проверенному аутсорсеру. Проект закрыт успешно, подход сработал удачно, значит, и в будущем этот риск можно решать привлечением стороннего специалиста.

Приведем примеры рисков, с которыми сталкивались наши проджект-менеджеры:

• Заказчик не готов менять свои бизнес-процессы
• Незаинтересованность контактного лица в проекте
• Смена менеджера со стороны заказчика или с нашей стороны в процессе проекта
• Недостаточная квалификация исполнителей проекта или контактного лица
• Увольнение или болезнь сотрудников
• Ошибки календарного плана
• Изменение требований заказчика в процессе проекта
• Низкая производительность команды
• Творческий кризис у дизайнера
• Несвоевременное предоставление доступов со стороны заказчика (например, к платежной системе)
• Разлад в команде

Некоторые из них мы разберем в разделе «Пример анализа рисков».

Один из самых наглядных и удобных инструментов — реестр рисков, который составляется отдельно для каждого проекта digital-агентства. Для этого мы создаем таблицу со следующими колонками:

• Риск — обозначаем название риска
• Источник — может быть внешним или внутренним (внутренний исходит от агентства, внешний — от других участников проекта, например, заказчика)
• Ответственный — проджект-менеджер, специалист команды, контактное лицо со стороны заказчика и т.д.
• Вероятность — может быть низкой, средней или высокой, определяется на основе опыта агентства (например, сотрудник уходит на больничный в одном из десяти проектов, значит, вероятность низкая) или оценки от проджект-менеджера, который учитывает специфику проекта
• Последствия — критичные, умеренные или незначительные
• Степень влияния на проект — определяем по матрице рисков на основе соотношения вероятности и последствий. По ней риск может быть незначительным, допустимым, умеренным, существенным, недопустимым.

За основу взяли следующую матрицу определения рисков:

Особое внимание нужно уделять рискам с красным и оранжевым маркером (существенная, недопустимая степень). Даже если все риски проекта с зеленым маркером, среди них нужно выделить приоритетные.

• Степень управляемости — управляемый или неуправляемый, зависит от того, может ли команда своими действиями повлиять на риск
• Что делать с риском — определяем действия на случай, если риск произошел

Лучше заполнять таблицу исходя из приоритетности: риски из оранжевой и красной зоны идут в первую очередь, а менее опасные риски — после.

Таблицу можно составлять только для внутреннего пользования или добавлять ее в документацию по проектам.

Актуализировать риски рекомендуется раз в две недели. Если проект будет длиться полгода, то к третьему месяцу перечень рисков может измениться: какие-то риски станут более вероятны, а какие-то, наоборот, совсем минуют проект.

Еще одна рекомендация — сформировать топ-10 рисков проекта, которые всегда будут в поле зрения проджект-менеджера.

Самая важная графа в таблице — с действиями, которые мы будем выполнять, когда риск станет реальной ситуацией. План помогает действовать оперативно и заранее запланировать ресурсы не только на проект, но и на случай форс-мажора.

• Уклониться. Например, риск — слабый разработчик на проекте. В этом случае можно запросить более сильного разработчика и устранить риск.

• Передать третьей стороне. Если заказчик не предоставляет необходимую для проекта информацию, то можно объяснить ему, что без нее дальнейшая разработка невозможна. Так мы передаем риск заказчику.

• Снизить вероятность или силу риска. В одном из наших проектов на макете был разработан слишком сложный дизайн, который бы затянул сроки разработки. Чтобы снизить вероятность этого риска, мы упростили макет.

• Принять риск, но подготовить план. Например, если проджект-менеджер уходит на больничный, он может погрузить другого человека в проект и передать дела ему. Так мы принимаем риск, но имеем план на случай угрозы.

• Эскалация. Подключаем руководство, чтобы противостоять угрозе.

Когда риск выступает как возможность, а не угроза, можно придерживаться следующих стратегий:

• Использовать. Принять меры, чтобы возможность реализовалась.

• Увеличить. Повысить вероятность наступления события или силу его воздействия.

• Принять. Подготовить план использования возможности, но при этом не предпринимать действий для повышения вероятности события.

Пропишите действия по каждому риску, а также подготовьте ресурсы для них.

Вернемся к примеру с заболевшим сотрудником — если вы рассматриваете возможность замены заболевшего сотрудника аутсорсером, то необходимо найти контакты профессионала с портфолио, которое соответствует задачам проекта. Когда решение нужно принимать срочно, вам вряд ли удастся быстро найти хорошую замену члену команды.

Проанализируем два риска по таблице выше.

Разберем ситуацию, в которой заказчик перевел коммуникацию на сотрудника с низкой заинтересованностью и вовлеченностью в проект.

Источник: внешний, на стороне заказчика

Ответственный: проджект-менеджер, так как он взаимодействует с заказчиком и контактным лицом

Вероятность: низкая. По опыту нашего агентства, риск случается редко.

Последствия: критичные. Если контактное лицо не будет предоставлять необходимую информацию, присутствовать на созвонах и проводить согласование, проект окажется на грани срыва.

Степень влияния на проект: по матрице рисков умеренная, желтый маркер.

Степень управляемости: управляемый, так как проджект-менеджер может принять меры для улучшения ситуации

• объяснить ответственность и последствия низкой вовлеченности в проект (контактному лицу важно отчитаться перед руководством о проделанной работе)
• эскалировать — сообщить о проблеме руководителю контактного лица, попросить заменить контактное лицо

Разберем ситуацию, в которой у дизайнера наступил творческий кризис. Такое случается, например, если заказчик не принимает дизайн-концепцию и дизайнеру не удается попасть в его видение. Он потерян, и не понимает, что делать дальше.

Источник: внутренний, на стороне агентства

Вероятность: низкая. По опыту нашего агентства, риск случается редко.

Ответственный: проджект-менеджер, так как он управляет проектом, является связующим звеном между дизайнером и заказчиком, а также обладает ресурсами для разрешения ситуации.

Последствия: умеренные. Творческий кризис может привести к тому, что заказчик не согласует дизайн-концепцию, или дизайнеру потребуется больше времени на работу. Последствия достаточно весомые, но не критичные.

Степень влияния на проект: по матрице рисков терпимая, зеленый маркер.

Степень управляемости: управляемый, так как проджект-менеджер может принять меры для улучшения ситуации

• привлечь руководителя, чтобы расширить круг ответственных и осведомленных о риске сотрудников
• провести брейншторм с дизайнерами
• составить мудборд, чтобы синхронизироваться по стилистике и видению дизайна, цветов, иллюстраций с заказчиком
• принять помощь другого дизайнера
• заменить дизайнера

Так будет выглядеть заполненная таблица с рисками:

Ссылка на таблицу для использования.

Чтобы снизить вероятность того, что риск произойдет, можно проводить «профилактику». Для этого нужно добавить особые действия в ежедневную работу команды и коммуникацию с заказчиком. Расскажем, что из таких действий работает у нас.

Некоторые задачи проекта ложатся на клиента, и во время коммуникации мы объясняем его ответственность в этой части. Например, если команда не получит контент, то мы не сможем приступить к дизайну и разработке.

Заказчик может не понимать, как устроена проектная деятельность и создание сайта, поэтому объяснять, к чему приведет игнорирование запросов агентства — задача исполнителя.

Другая частая ситуация — когда на этапе разработки заказчик хочет добавить еще одну функцию. Например,сейчас мы делаем образовательную игру, где заказчик уже в процессе разработки попросил добавить одно условие. Оно предполагало создание новых сценариев и огромный пул дополнительных работ с коррекцией того, что уже сделано.

Правки не приняли — объяснили, что это слишком масштабные изменения, которые приведут к срыву сроков. Заказчик понял, что работа более сложная, чем ему виделось, и затягивать разработку не в его интересах. Узнав о последствиях риска, клиент осознал его и согласился с решением уклониться от угрозы.

На крупных проектах есть риск потерять какую-либо информацию, поэтому все нужно фиксировать текстом. Для этого можно создать пространство, где команда будет закреплять все важные аспекты проекта. Например, это можно делать в Notion.

Чтобы вся важная информация была под рукой, создайте вики проекта. На скрине выше пример возможного наполнения, которое может варьироваться в зависимости от потребностей проекта и команды.

При расчете объема работ полезно закладывать коэффициент неопределенности на случай, если что-то пойдет не так, и реализовавшиеся риски продлят выполнение задач. На скрине ниже — один из примеров, где коэффициент неопределенности помог правильно скорректировать объем работ и попасть в точку с итоговым количеством часов.

Отсутствие регламентов и ответственных на крупных проектах ведет к хаосу. Чтобы управлять рисками эффективнее, назначайте ответственного за риск. Им не обязательно будет проджект-менеджер, ответственными могут быть и разработчики, и дизайнеры, и тестировщики.

Сотрудник должен понимать и принимать ответственность, нести ее. Для этого закрепляйте ответственных в таблице и во время митингов ставьте сотрудника в курс дела, чтобы он был внимателен к рискам, которые находятся под его контролем.

В долгих и крупных проектах может затеряться важная информация, и на этот случай лучше иметь памятку. Здесь пригодятся регламенты. Их можно фиксировать в чате или пространстве проекта, как мы показывали выше, чтобы они всегда находились под рукой.

При работе нескольких дизайнеров на проекте важно договориться о различных правилах при помощи UI-кита. Например, закрепить стандарты отступов на макетах и выделить ведущего дизайнера. Это поможет уменьшить влияние риска, связанного с работой нескольких дизайнеров и получить единообразные макеты.

Также можно фиксировать и мелкие организационные инструкции. Например, план бронирования переговорок, чтобы члены команды знали заранее, когда и куда идти.

Не забывайте про баланс: слишком много регламентов — это тоже плохо. Если чересчур контролировать разработчиков или дизайнеров, можно задушить инициативу, и тогда сотрудники перестанут разбираться в вопросах самостоятельно.

Сформируйте адекватное отношение к рискам, это поможет спокойно заниматься проектом и относиться к угрозам как к рутине. Все риски предотвратить нельзя — какие-то из них можно игнорировать, но держать в поле зрения до того момента, пока они не станут критичными.

Введите управление рисками как один из рутинных процессов работы с проектом, тогда вероятность негативного события не потревожит команду, ведь у нее будет понятный план действий на случай, если что-то пойдет не так.

• Введите управление рисками, чтобы повысить эффективность ведения проекта, не срывать сроки и сохранить репутацию агентства
• Составляйте реестр рисков по каждому проекту
• Анализируйте риски по таблице
• Уделите особое внимание проработке плана действий на случай возникновения угроз и возможностей
• Ведите общий реестр рисков для будущих проектов
• Группируйте риски по степени влияния на проект, риски с оранжевым и красным маркером должны находиться под особым контролем
• Актуализируйте риски проекта каждые две недели и формируйте топ-10 рисков, которые должны быть в поле зрения команды
• Регулярно проводите работу по предотвращению рисков, например, закрепляйте регламенты и разъясняйте заказчику последствия угроз
• Не становитесь параноиком — все риски все равно предотвратить нельзя

В комментариях предлагаем поделиться рисками, которые встречались в вашей практике, и рассказать, какие действия вы предприняли для их разрешения.

Источник: vc.ru

Анализ инвестиционного проекта строительной фирмы «Reparation»

Строительная фирма «Reparation» в соответствие с законодательством РФ и ГК РФ (ст.23) создается на основе частной коммерческой организации. Основатель (управляющий) строительной фирмы занимается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Место расположение строительной фирмы «Reparation» – город Набережные Челны

Риски в строительном бизнесе

1. Краткая характеристика строительной фирмы ООО «Reparation»

Предприятие расположено в г. Москве. Относится к строительной отрасли. В настоящее время является обществом с ограниченной ответственностью. Основные виды деятельности:

консультационные услуги по дизайну и перепланировке помещений.

Число занятых на предприятии — 18 человек, в том числе:

административный персонал — 3 чел.;

разнорабочие — 10 чел.;

водители — 2 чел.;

дизайнеры-консультанты — 3 чел.

На время сезонных работ или для выполнения отдельных видов работ предприятие заключает договоры с временными работниками.

Предприятие имеет собственное офисное помещение площадью 50 кв. м, собственное складское помещению площадью 50 кв. м в том же здании. Имеется собственный транспорт — автомобиль «Газель».

Основные направления деятельности:

заключение договоров на поставку материалов;

заключение договоров на работы и услуги по ремонту и отделке помещений;

заключение договоров с рабочими на производство работ;

заключение договоров на информационно-консультационные услуги;

Ситуация на рынке отделки и дизайна помещений благоприятна. Отмечаются тенденции к ее изменению в сторону улучшения — строительство в данной местности жилых домов, школ, детских садов. Предлагаемые услуги обеспечены устойчивым спросом с тенденцией к росту.

2. Опасности и угрозы для строительной фирмы:

1. Источники опасности естественно- природного происхождения:

ухудшение среды обитания;

ухудшение погодных условий;

истощение природных ресурсов;

экологически опасное воздействие.

Источники опасности техногенного происхождения: авария.

Источники опасности социального происхождения:

«конфликт между сотрудниками;

ухудшение экономической ситуации в стране;

изменение действующего законода тельства.

4. Угрозы естественно-природного происхождения:

ухудшение здоровья, заболеваемость сотрудников;

наводнение, ураган, смерч, удар мол нии;

перебои и дефицит в снабжении строй материалами;

причинение вреда окружающей среде и здоровью человека.

5. Угрозы техногенного происхождения:

авария на строительном объекте;

износ зданий и сооружений, поломка оборудования.

6. Угрозы социального происхожде ния:

изменение процентных ставок;

срыв сроков сдачи объекта;

3. Риски для строительной фирмы

Экологические и природные риски

ухудшение экологической обстанов ки — влечет за собой рост заболеваемости сотрудников;

экологически опасное воздействие — риск штрафов и других издержек за причи нение вреда окружающей среде и здоро вью других людей.

аварии автотранспорта — убытки, связанные с поломкой транспорта, порчей груза, увечьем сотрудников, причинением вреда третьим лицам;

в износ зданий и сооружений — потери и убытки, связанные с ремонтом и восстановлением изношенного имущества;

поломка машин и оборудования — потери и убытки, связанные с ремонтом и покупкой нового оборудования.

стихийные бедствия — потери и убыт ки, связанные с разрушением и поломкой имущества, нарушением сроков выполнения работ, срывом графиков поставки материалов;

истощение природных ресурсов — потери, связанные с дефицитом строитель ных и отделочных материалов;

погодные условия — штрафы и пени за просрочку сдачи объекта заказчику, порча материалов на складе.

операционный валютный риск — не дополучение прибыли в связи с наличием временного лага между выполнением ра бот и расчетом при изменении валютного курса;

экономический валютный риск — свя зан с дополнительными затратами на приоб ретение импортных материалов из-за повышения закупочных цен.

Процентный риск: позиционный процентный риск — риск дополнительных затрат и разорения при повышении процентных ставок за кредитные ресурсы.

К коммерческим рискам относятся:

недобросовестная конкуренция и мо шенничество со стороны партнеров по биз несу;

падение спроса на работы и услуги, недополучение прибыли;

нарушение своих обязательств по ставщиками — срыв графиков работ из-за недопоставки сырья или поставки некаче ственного сырья;

К страновым рискам относят:

военные действия и связанные с ни ми задержки поставки материалов, срыв графиков работ, свертывание деятельности

фирмы, разрушение объектов собственности фирмы;

изменение законодательства — до полнительные расходы, связанные с лицен зированием деятельности фирмы, заключе нием договоров и др.;

мировой финансовый кризис — ухуд шение экономической ситуации в стране.

Для составления опросных листов необходимо проанализировать финансовую и управленческую документацию, поскольку в документах фиксируются все произошедшие инциденты, приведшие к убыткам, а также события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска.

К социальным рискам относят:

забастовку — риск невыполнения в срок работ, риск порчи оборудования и ма териалов, риск потери рабочей силы;

ошибки персонала — нарушение тех нологии и, как следствие, плохое качество работ;

злоумышленные действия — порчу оборудования, воровство материалов.

Опросный лист и карта потоков

Опросный лист позволяет путем опроса экспертов выявить угрозы и риски для данного предприятия. Для составления опросных листов необходимо проанализировать финансовую и управленческую документацию, поскольку в документах фиксируются все произошедшие инциденты, приведшие к убыткам, а также события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска.

Финансовые документы. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках дают возможность оценить основные финансовые показатели компании, сопоставить полученные результаты с результата ми других компаний и сравнить финансовую отчетность за разные периоды времени. Первостепенное значение имеют сведения о величине и структуре активов, а также размер обязательств предприятия.

Управленческая отчетность. Учреди тельный договор определяет, как, в каких случаях и чем отвечает компания по своим обязательствам, а также процедуру банкротства. Договоры с поставщиками предусматривают пени и штрафы за неисполнение поставщиками своих обязательств по качеству, количеству и срокам поставки материалов.

ГОСТы и технологические нормативы по ремонту и строительству, правила техники безопасности позволяют оптимально рассчитать сроки работы оборудования, распределить нагрузку и защититься от несчастных случаев.

На основе этих и других документов составляются опросные листы двух видов:

универсальный — охватывает все стороны деятельности предприятия;

специализированный — для конкретного вида деятельности или технологии производства. Другой вид информации, позволяющий выявить основные элементы

производственного процесса и связанные с ними риски, — карта потоков.

Расчет рисков

1. Определение наиболее важных с точки зрения последствий и вероятности рисков:

операционный валютный риск; экономический валютный риск; процентный позиционный риск; падение спроса на работы; нарушение своих обязательств поставщиками;

отказ заказчика оплатить работы; ошибки персонала; авария автотранспорта.

Экспертная оценка степени вероятности выделенных рисков (табл.1).

Расчет точки безубыточности. Анализ безубыточности предполагает определение расчетным путем показателей производства (объема выпуска, цены продукции, затрат на производство), при которых еще возможно безубыточное производство продукта (продуктов). Анализ безубыточности включает в себя изучение взаимосвязи следующих факторов:

объем или уровень производства;

Таблица 1. Оценка степени вероятности выделенных рисков доля продаж каждого товара в общем объеме продаж.

Вид риска	Вероятность
Операционный валютный риск	0,01
Экономический валютный риск	0,1
Процентный позиционный риск	0,2
Падение спроса на работы	0,15
Нарушение своих обязательств поставщиками	0,15
Отказ заказчика оплатить работы	0,2
Ошибки персонала	0,1
Авария автотранспорта	0,09
Итого	1

Анализ безубыточности является ключевым в принятии решений, включая выбор выпускаемой продукции, установление цены на выпускаемую продукцию, маркетинговую стратегию и использование производственных мощностей.

1) разделение всех затрат на постоянные и переменные:

общие затраты = Постоянные затраты + + Переменные затраты

формирование отчета о прибылях и убытках (табл.2);

определение вклада в формирование прибыли. Вклад в формирование прибыли — величина, остающаяся после исключения из объема продаж переменных издержек и со стоящая из двух частей — постоянных из держек и прибыли;

определение точки безубыточности (см. рисунок).

4. Анализ сценариев развития. Наименее трудоемким методом формализованного описания неопределенности является анализ возможных сценариев развития.

Таблица 2. Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках	Всего	На единицу
Продажи в единицах продукции	400
Цена единицы продукции		250
Объем продаж	100000	250
Минус переменные затраты	60000	150
Вклад в формирование прибыли	40 000	100
Минус постоянные издержки	35 000
Чистый доход	5000

Достоинство этого метода — то, что он позволяет оценить одновременное влияние нескольких параметров на конечные результаты проекта через вероятность наступления каждого сценария.

В результате исследования рынка было признано, что существует три варианта развития проекта:

По «оптимистичному» сценарию: при веденные результаты составят 50 тыс. руб., приведенные затраты — 5 тыс. руб.;

По «нормальному» сценарию: приведенные результаты составят 30 тыс. руб., приведенные затраты — 15 тыс. руб.;

По «пессимистичному» сценарию:

приведенные результаты составят 15 тыс.

руб., приведенные затраты — 20 тыс. руб.

Вероятность наступления сценариев — 0,25, 0,5 и 0,25 соответственно.

Для определения NPV — чистой приведенной стоимости — с учетом вероятности наступления каждого сценария сведем исходные данные в табл.3.

Как видно из табл.3, NPV с учетом различных сценариев проекта и вероятности их наступления (17,5) отличается от NPV, рассчитанного только на основании наиболее вероятного варианта развития событий (15).

5. Страхование риска. Страхование риска есть, по существу, передача определенных рисков страховой компании. Обычно это осуществляется с помощью имущественного страхования и страхования от несчастных случаев.

Имущественное страхование приобретает следующие формы:

страхование риска подрядного стро ительства;

страхование морских грузов;

страхование оборудования, принад лежащего подрядчику.

К страхованию от несчастных случаев относят:

страхование общегражданской ответ ственности;

страхование профессиональной от ветственности.

б. Расчет сумм на покрытие непредвиденных расходов. Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов представляет собой способ борьбы с риском, предусматривающий установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта.

Основной проблемой здесь является оценка потенциальных последствий рисков, то есть сумм на покрытие непредвиденных расходов.

Операционный валютный риск

Предоплата по договору подряда составила 50% от стоимости работ — 50 000 долл. по курсу ЦБ РФ на день оплаты (28,86 руб. /$), то есть 1443 000 руб. К моменту расчета за выполненные работы и услуги курс доллара был установлен ЦБ РФ на уровне 20,00 руб. /$ (1 000 000 руб). В этом случае потери фирмы составят 443 000 руб.

С учетом того, что вероятность наступления данной ситуации — 0,01, следует зарезервировать сумму в размере 4430 руб. на покрытие данного риска.

Таблица 3. Определение NPV с учетом вероятности

Экономический валютный риск

Сегодня фирма может приобрести ламинат для настила полов по цене 340 руб. за 1 шт.д.ля выполнения работ по настилу полов в помещении необходимо 400 шт. материала. Сумма составит: 340 руб. х х 400 = 136 000 руб. При увеличении импортных цен на 20% затраты фирмы возрастут на: 136 000 х 0,2 = = 27 200 руб. С учетом того, что вероятность такого роста цен — 0,1, необходимо зарезервировать сумму в 272 руб. на покрытие данного риска.

Процентный позиционный риск

Фирма получила кредит в банке на следующих условиях: 50 000 руб. на 1 год под 15% годовых, что составит: 50 000 х 0,15 = 7500 руб. В случае повышения банком в одностороннем порядке ставок за пользование кредитом на 5% (50 000 х 0,2 = 10 000 руб) потери фирмы составят 2500 руб. С учетом того, что вероятность такого роста процентной ставки — 0,2, необходим резерв денежных средств в размере 500 руб.

Падение спроса на работы

Для поддержания жизнедеятельности фирмы необходимо выполнять от 10 до 12 крупных заказов на ремонт в год, обеспечивающих прибыль в размере 50 000 долл.

В случае снижения спроса на услуги фирмы на 50% недополученная прибыль фирмы составит 25 000 долл. С учетом вероятности такого падения спроса, равной 0,15, необходимо зарезервировать сумму в 3750 руб.

Нарушение своих обязательств поставщиками

Фирмой заключен договор на поставку цемента в количестве 10 т по цене 900 руб. за 1 т. Непоставка условленного количества цемента приведет к дополнительным затратам по покупке цемента у другого поставщика по завышенной цене — 950 руб. за 1 т и к срыву сроков сдачи объекта на 3 дня, штраф за просрочку составляет 0,1% от суммы договора (10 000 руб) за каждый день просрочки. Итого затраты: (9500 — 9000) + 10 000 X 0,1 х 3 = 3500 руб.

С учетом вероятности непоставки цемента, равной 0,15, получим резервную сумму в размере 525 руб.

Отказ заказчика оплатить работы

Фирмой произведен ремонт объекта общей стоимостью 10 000 долл., отказ заказчика от оплаты повлечет за собой прямые убытки фирмы в размере 10 000 долл. плюс судебные издержки — 5% (500 долл) от суммы работ. Итого затраты фирмы в этом случае с учетом вероятности наступления такого события, равной 0,2, составят: (10 000 + 500) х 0,2 = = 2100 долл.

Ошибки персонала, что может привести к нарушению технологии работ

Заказчик отказывается принимать работы по бетонированию пола из-за неровностей и требует устранить брак. На устранение брака требуется дополнительно 1 м3 бетона стоимостью 1000 руб. Заказчик требует оплатить просрочку в выполнении работ в размере 0,1% от общей стоимости работ по договору (50 000 руб) за каждый день просрочки (всего — 5 дней). Затраты фирмы составят: 1000 + 50 000 х 0,1 х х 5 = 26 000 руб. С учетом вероятности, равной 0,1, фирме необходимо зарезервировать 2600 руб.

Автотранспорт, перевозивший инструмент стоимостью 1500 долл., попал в аварию: нанесен ущерб здоровью третьих лиц и их имуществу в сумме 2000 долл., сломан инструмент, автотранспорт фирмы требует ремонта стоимостью 3000 долл. Расходы фирмы в этом случае составят 6500 долл., при вероятности наступления данного события, равной 0,09, необходимо застраховаться от аварии на сумму 585 долл.

Таким образом, фирме необходимо иметь минимальный резервный фонд в размере 14 762 руб. Данный резервный фонд должен пополняться по мере расходования средств из него и увеличиваться в пропорции к увеличению вероятности наступления того или иного риска.

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.

Источник: xreferat.com

Оценка и анализ рисков в строительстве

Пример анализа финансовых рисков в несколько этапов

В целях полной оценки возможных финансовых рисков в ОАО «Кемеровоспецстрой», необходимо подходить комплексно к методам оценки и провести анализ по всем видам финансовых рисков.

Анализ рисков снижения финансовой устойчивости на примере предприятия

На первоначальном этапе необходимо оценить абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости предприятия. В таблице 1 представлены основные абсолютные показатели финансовой устойчивости ОАО «Кемеровоспецстрой».

Таблица 1 – Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости ОАО «Кемеровоспецстрой»

В ОАО «Кемеровоспецстрой» на протяжении 2015-2017 года наблюдается абсолютная финансовая устойчивость. Для оценки финансовой устойчивости экономического субъекта возможно использовать также и относительные показатели (таблица 2).

Таблица 2 — Динамика относительных показателей финансовой устойчивости ОАО «Кемеровоспецстрой»

Уровень нормативного значения коэффициента соотношения заемных и собственных средств составляет 0,7 пункта, при этом в ОАО «Кемеровоспецстрой» данный показатель в 2016 год составил 0,5 пункта, что меньше 2015 года на 0,32 пункта, в 2017 году наблюдается рост данного показателя до 0,67 пункта. В целом по итогам 2016 и 2017 года коэффициент соотношения заемных и собственных средств соответствует нормативному значению.

Уровень нормативного значения коэффициента маневренности собственного капитала составляет 0,2-0,5 пункта, при этом в ОАО «Кемеровоспецстрой» данный показатель в 2016 год составил 0,08 пункта, что больше 2015 года на 0,6 пункта, в 2017 году значение данного коэффициента практически осталось неизменным, снизившись всего на 0,01 пункта. В целом анализируемый коэффициент находится на уровне выше нормативного значения.

Уровень нормативного значения коэффициента обеспеченности оборотного капитала собственными источниками финансирования составляет 0,1 пункт, при этом в ОАО «Кемеровоспецстрой» данный показатель в 2016 год составил 0,62 пункта, что больше 2015 года на 0,15 пункта, в 2017 году значение данного коэффициента снизилось на 0,08 пункта относительно 2016 года.

Уровень нормативного значения коэффициента автономии составляет 0,5 – 0,7 пункта, при этом в ОАО «Кемеровоспецстрой» данный показатель на протяжении всего анализируемого периода находится в рамках нормативно установленного значения

В ходе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что ОАО «Кемеровоспецстрой» на протяжении последних трех лет компания является практически финансово независимым и имеет высокий уровень финансовой устойчивости.

Итоговым этапом анализа рисков снижения финансовой устойчивости, является анализ вероятности возникновения несостоятельности (банкротства). Оценку вероятности возникновения банкротства, на наш взгляд, целесообразно провести на основе методики Э.Альтмана (таблица 3).

Таблица 3 — Оценка вероятности возникновения риска банкротства в ОАО «Кемеровоспецстрой» по методике Э.Альтмана (пятифакторная модель)

Показатели	2015 г.	2016 г.	2017 г.
X1 – удельный вес оборотного капитала в совокупных активах	0,86	0,87	0,87
X2 – удельный вес нераспределенной прибыли в совокупных активах	0,51	0,63	0,57
X3 – рентабельность совокупных активов	0,22	0,20	0,12
X4 – коэффициент соотношения акционерного капитала и обязательств	1,22	2,00	1,50
Z5 – доходность совокупных активов	1,49	1,34	1,35
Z – показатель вероятности банкротства	3,71	3,96	3,44
Уровень вероятности банкротства	min	min	min

Оценив риск возникновения вероятности банкротства по методике Э.Альтмана, в ОАО «Кемеровоспецстрой», нам удалось определить, что на протяжении последних трех лет такой риск носит минимальный характер.

Анализ рисков несбалансированной ликвидности на примере предприятия

Уровень текущей и перспективной платежеспособности предприятия рассчитывается на основе сопоставления соответствующих показателей ликвидности бухгалтерского баланса.

Оценка платежеспособности имеет цель выявления возможности предприятия погасить свои текущие, среднесрочные и долгосрочные обязательства за счет имеющихся у него активов. В целях оценки рисков несбалансированной ликвидности, необходимо рассчитать и проанализировать динамику показателей платежеспособности (таблица 4).

Таблица 4 – Анализ платежеспособности ОАО «Кемеровоспецстрой»

Уровень нормативного значения коэффициента абсолютной ликвидности составляет 0,2 пункта, при этом в ОАО «Кемеровоспецстрой» данный показатель в 2016 год составил 1,23 пункта, что больше 2015 года на 0,39 пунктов, в 2017 году наблюдается еще снижение коэффициента абсолютной ликвидности (-0,47 пункта).

Уровень нормативного значения коэффициента быстрой ликвидности составляет 0,5-07 пункта, при этом в ОАО «Кемеровоспецстрой» данный показатель в 2016 год составил 3,18 пункта, что больше 2015 года на 1,05 пункта, в 2017 году наблюдается снижение коэффициента абсолютной ликвидности (-1,10 пункта). В целом на протяжении всего анализируемого периода уровень коэффициента быстрой ликвидности находится на отметке выше нормативного значения.

Уровень нормативного значения коэффициента текущей ликвидности составляет 1-2 пункта, при этом в ОАО «Кемеровоспецстрой» данный показатель в 2016 год составил 4,41 пункта, что больше 2015 года на 1,65 пункта, в 2017 году наблюдается снижение коэффициента абсолютной ликвидности (-1,41 пункта). В целом на протяжении всего анализируемого периода уровень коэффициента текущей ликвидности находится на отметке выше нормативного значения.

Таким образом, риск несбалансированной ликвидности предприятия можно оценить как минимальный, т.к. на протяжении анализируемого периода все коэффициент платежеспособности находятся в зоне нормативного значения, но при этом в 2017 году относительно 2016 года наблюдается отрицательная их динамика.

Анализ кредитных рисков на примере предприятия

По состоянию на конец 2017 года, основываясь на данные бухгалтерской отчетности, можно сделать вывод о том, что в ОАО «Кемеровоспецстрой» отсутствуют долгосрочные и краткосрочные заемные средства. Динамика оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности представлена в таблице 5.

Таблица 5 – Динамика оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности

Показатели	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Выручка, тыс.руб.	1464134	1443249	1882815
Среднегодовая величина дебиторской задолженности, тыс.руб.	326821,5	402614	472565,5
Среднегодовая величина кредиторской задолженности, тыс.руб.	230292	214332	262166
Период оборачиваемости дебиторской задолженности, дней	80,36	100,43	90,36
Период оборачиваемости кредиторской задолженности, дней	56,62	53,46	50,13
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов	4,48	3,58	3,98
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборотов	6,36	6,73	7,18
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности	1 : 1,4	1 : 1,9	1 : 1,8

Таким образом, как можно заметить, уровень оборачиваемости кредиторской задолженности на предприятии превышает уровень оборачиваемости дебиторской задолженности. При этом, в целом, за исключением оборачиваемости дебиторской задолженности в 2016 году, остальные показатели оборачиваемости имеют положительную динамику. Величина дебиторской задолженности в 2016 – 2017 году превышает величину кредиторской задолженности практически в 2 раза. В соответствии с учетной политикой в ОАО «Кемеровоспецстрой» создается резерв по сомнительным долгам, его величина на конец 2017 года составила 14075 тыс.руб., что составляет в среднем около 2,5% от имеющейся на конец года величины дебиторской задолженности.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитный риск на предприятии имеет высокое значение, поскольку на практике довольно распространены случаи банкротства организаций — дебиторов. Также к финансовым рискам следует тенденцию к увеличению договорных сроков оплаты за выполненные работы, оказанные услуги

Анализ инвестиционных рисков на примере предприятия

В настоящий момент предприятие не осуществляет вложений в крупные инвестиционные проекты. Вся его деятельность осуществляется в рамках заключенных договоров на оказание строительно-монтажных услуг, в связи с чем, инвестиционный риск на предприятии отсутствует.

Анализ инфляционных рисков на примере предприятия

Годовая инфляция в России по итогам 2017 года составила 2,5%, при ключевой ставке на конец года в 7,75%. Надо отметить, что такая рекордно низкая инфляция в России стала и самой низкой за всю историю страны. Уровень инфляции против 2016 года снизился более чем на 22 пункта (инфляция за 2016 год составляла 10%).

Оценка инфляционных рисков, как было отмечено в первой главе выпускной квалификационной работы, производится аналогично оценки инвестиционных рисков, только расчеты корректируются на уровень инфляции. В связи с тем, что предприятие не осуществляет вложений в крупные инвестиционные проекты инфляционный риск на предприятии имеет минимальный характер. Считать его полностью отсутствующим, является не правильным, т.к. уровень инфляции в стране все-таки существует.

Некоторые авторы, как уже было рассмотрено в первой главе выпускной квалификационной работы выделяют одним из видов финансового риска – налоговый риск. На наш взгляд, данный вид риска в настоящее время, в связи с повышением ставки НДС в 2019 году, является значимым в деятельности ОАО «Кемеровоспецстрой».

Согласно Докладу ЦБ РФ «Об оценки влияния повышения основной ставки НДС на инфляцию», повышение НДС с 18 до 20% при «зеркальном» переносе в цену конечного товара или услуги приводит к повышению цены на 1,7% (1,20/1,18 – 1=1,7%).

В связи с чем, в ОАО «Кемеровоспецстрой» изменение уровня ставки НДС окажет влияние на следующие аспекты деятельности;

— повысится величина налогового бремени;

— повысятся цены на оказываемые услуги;

— имеется риск снижения конкурентоспособности на рынке в ближайшей перспективе за счет роста цен на услуги и адаптации под новые цены других участников рынка (строительных организаций).

Таким образом, налоговый риск имеет ощутимый вес в деятельности ОАО «Кемеровоспецстрой».

В результате проведенной классификации и оценки финансовых рисков в ОАО «Кемеровоспецстрой», нам удалось определить, что предприятие в своей деятельности сталкивается с различными видами финансовых рисков, однако, не все риски оказывают влияние на его деятельность.

На наш взгляд, в систему оценки финансовых рисков необходимо включить риск снижения рентабельности. Дело в том, что показатели рентабельности продаж, затрат, услуг, активов и др., не возможно отнести к показателям, характеризующим только производственную деятельность. Данные показатели на наш взгляд, базируются именно на финансовой составляющей, поэтому риск потери рентабельности предлагается использовать и анализировать в качестве составляющего показателя, характеризующего уровень финансовых рисков предприятия. В таблице 6 представлена динамика основных показателей рентабельности деятельности ОАО «Кемеровоспецстрой».

Таблица 6 – Динамика показатели рентабельности в ОАО «Кемеровоспецстрой»

Показатели	2015г.	2016г.	2017г.
Выручка от реализации, тыс.руб.	1464134	1443249	1882815
Себестоимость, тыс.руб.	1082098	1067393	1482210
Прибыль от продаж, тыс.руб.	194881	198423	158164
Чистая прибыль, тыс.руб.	164206	175169	118631
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.	86328,5	114538	125272,5
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.	764605,5	890029	1077103
Среднегодовая величина активов, тыс.руб.	884101	1031242	1235635,5
Среднегодовая величина собственного капитала, тыс.руб.	271003	629604	776516,5
Рентабельность продаж, %	13,31	13,75	8,4
Рентабельность затрат, %	18,01	18,59	10,67
Рентабельность активов, %	18,57	16,99	9,6
Рентабельность основных средств, %	225,74	173,24	126,26
Рентабельность оборотных средств, %	25,49	22,29	14,68
Рентабельность собственного капитала, %	60,59	27,82	15,28

Как можно заметить, динамика абсолютно всех показателей рентабельности в ОАО «Кемеровоспецстрой» является отрицательной в 2017 году, что обозначено снижением прибыли от продаж и чистой прибыли предприятия. Данный факт может в итоге оказать негативное влияние на риск возникновения банкротства, риск утраты платежеспособности, а также риск снижения уровня финансовой устойчивости. Недофинансирование предприятия и рост затрат на оказание строительно монтажных услуг могут оказать влияние на его конкурентоспособность с последующим ухудшением положения на рынке.

Рассмотрим более подробно динамику каждого показателя рентабельности и проведем оценку его возможного влияния на финансово – хозяйственную деятельность ОАО «Кемеровоспецстрой».

На рисунке представлена динамика показателей рентабельности продаж.

Динамика рентабельности продаж в ОАО «Кемеровоспецстрой», %

Уровень рентабельности продаж за анализируемый период снизился на 4,91%, что говорит о том, что на каждый рубль выручки от продаж предприятие стало получать на 0,05 руб. прибыли меньше. В конечном итоге данная ситуация будет способствовать общему недофинансированию деятельности предприятия.

На рисунке представлена динамика показателей рентабельности затрат.

Динамика рентабельности затрат в ОАО «Кемеровоспецстрой», %

Уровень рентабельности затрат за анализируемый период снизился на 7,34%, что говорит о том, что на каждый рубль затрат предприятие стало получать на 0,073 руб. прибыли меньше. В конечном итоге данная ситуация будет способствовать снижению эффективности деятельности и может косвенно повлиять на уровень финансовой устойчивости и платежеспособности, так как рост затрат при снижении прибыли ведёт к дополнительной финансовой нагрузке на предприятие.

На рисунке представлена динамика показателей рентабельности активов.

Динамика рентабельности активов и собственного капитала в ОАО «Кемеровоспецстрой», %

Снижение уровня рентабельности активов и собственного капитала, вызвано общим снижением чистой прибыли в ОАО «Кемеровоспецстрой». Данное обстоятельств свидетельствует об ухудшении имущественного состояния предприятия и может так же стать фактором снижения его финансовой независимости, т.к. недофинансирование деятельности предприятия собственными средствами ведет к необходимости привлечения заемных средств, что в итоге оказывает влияние на ее автономность (независимость).

Обобщенные результаты анализа финансовых рисков предприятия

В таблице 7 представлена итоговая группировка и характеристика финансовых рисков в ОАО «Кемеровоспецстрой».

Таблица 7 – Группировка и общая оценка финансовых рисков ОАО «Кемеровоспецстрой»

Наименование риска	Уровень риска по шкале от 0 до 5	Пояснения
1. Риск снижения финансовой устойчивости	5	В данный момент предприятие имеет устойчивое финансовое состояние и высокий уровень платежеспособности, однако, снижение показателей прибыли и рентабельности, может способствовать повышению риска недофинансирования деятельности предприятия, а как следствие, ухудшению его имущественного состояния.
2. Риск несбалансированной ликвидности	5
3. Кредитный риск	3	В целом, по состоянию на конец 2017 года на предприятии отсутствуют долгосрочные и краткосрочные заемные средства, однако, как отмечают собственники предприятия, данный вид риска имеет довольно высокое значение, т.к. наблюдается положительная тенденция банкротства предприятий – дебиторов.
4. Инвестиционный риск	0	Предприятие не осуществляет инвестиционных проектов, в связи, с чем риск отсутствует.
5. Инфляционный риск	1	Инфляционный риск имеется в рамках действующего положительного уровня инфляции.
6. Налоговый риск	2	Налоговый риск выражается в повышении ключевой ставки НДС до 20%, что будет способствовать повышению налоговой нагрузки на предприятие.
7. Риск снижения рентабельности	5	Дальнейший рост затрат и снижение прибыли могут существенно повлиять на уровень показателей рентабельности, что в конечном итоге окажет отрицательное влияние на финансовое состояние предприятия.

Таким образом, нами был проведен комплексный анализ и оценка финансовых рисков ОАО «Кемеровоспецстрой», выявлены наиболее значимые для предприятия, по нашему мнению, финансовые риски. Представлена методика оценки и выделен отдельным видом финансового риска – риск снижения рентабельности.

На рисунке представлена бальная оценка анализируемых видов финансовых рисков для ОАО «Кемеровоспецстрой».

Бальная оценка анализируемых видов финансовых рисков для ОАО «Кемеровоспецстрой»

Как можно заметить, из данных представленных на рисунке, наиболее значимое воздействие на предприятие оказывают риски снижения финансовой устойчивости, риски несбалансированной ликвидности и риск снижения рентабельности.

Источник: schetuchet.ru

Оценка рисков: величина, основные методы

Ведение бизнеса и принятие управленческих решений неразрывно сопряжено с риском. Поэтому оценка рисков — это важный навык в менеджменте.

Оценка рисков — основное понятие

Риск — это сочетание вероятности и последствий наступления неблагоприятных событий. Риском зачастую называют само неблагоприятное событие, например, ущерб имуществу организации или убытки, однако более корректно называть это «фактор риска».

Оценка риска — это измерение величины (степени, уровня) риска с применением специальных методов оценки – как количественных, так и качественных.

Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут.

Описание процесса оценки

Процесс оценки риска является более или менее типичным для всех видов организации. В нем можно выделить следующие этапы:

• установление источников — процессов, при осуществлении которых возникает риск;
• составление примерного списка рисков, возможных в текущей ситуации;
• оценка уровня выявленных рисков по отдельности и в целом для организации и определение рентабельности действий, которые можно назвать факторами риска;
• определение допустимого для организации уровня риска;
• разработка мер и действий, направленных на управление риском и его предотвращение.

Основная роль оценки рисков

Такая оценка необходима в первую очередь для того, чтобы минимизировать возможные убытки и обеспечить безопасность для сотрудников организации. Согласно исследованиям Международной ассоциации социального обеспечения, сумма, вложенная в оценку рисков, возвращается двойной прибылью.

Величина рисков

Исходя из оценки риска его можно классифицировать на следующие категории:

1. Допустимый. Существует опасность потери большей части прибыли, однако выгода более вероятна.
2. Критический. На данном этапе теряется не только прибыль, но и выручка.
3. Катастрофический. Такой риск подразумевает под собой потерю капитала, имущества, банкротство всей организации.

Методы оценки рисков, список

Методы оценки рисков подразделяются на качественные и количественные.

Качественные методы используются в случаях, когда риск не поддается количественному измерению либо в силу неточности данных, либо ввиду невозможности эти данные получить. К таким методам относятся:

• мозговой штурм — в ходе применения этого приема происходит генерация идей, необходимых для решений небанальных творческих задач; обычно группа включает в себя до 10 человек и относится к высшему руководству организации;
• структурированные (частично) интервью — метод схож с предыдущим, но при этом используется в ситуациях, когда собрать группу по каким-либо причинам невозможно;
• метод Дельфи — процедура, предназначенная для получения единого мнения группы, описанной выше;
• контрольные листы – перечни опасностей и угроз, составленные с опорой на опыт функционирования определенной организации.

Количественные методы отличаются большей точностью результата. Они включают в себя:

• метод Value at Risk (Var) — выраженная в денежных единицах оценка величины, которую не превысят ожидаемые в течение данного периода времени потери с заданной вероятностью;
• анализ чувствительности — позволяет учитывать сразу несколько параметров (исходных функций) и определять их взаимозависимость;
• сценарный анализ — моделирование различных ситуаций и оценка вероятностных последствий.

Широкое применение получают смешанные методы оценки рисков. Перечислим самые популярные:

1. Статистический.
2. Аналитический.
3. Метод экспертных оценок.

Статистический

Метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, которые были на данном или аналогичном предприятии торговли. Опирается на данные прошлого.

Величина риска измеряется с помощью таких показателей, как среднее ожидаемое значение и колеблемость возможного результата.

Средняя величина представляет собой обобщенную количественную характеристику. С этой целью измеряется колеблемость, или размах, полученного результата.

Колеблемость — это степень отклонения ожидаемого значения результата от его средней величины. Для определения колеблемости вычисляют такие статистические величины, как дисперсия и среднее квадратическое отклонение.

Дисперсия (σ 2 ) представляет собой среднее взвешенное из квадратов отклонений действительных результатов от средних ожидаемых и рассчитывается по формуле:

где (х) — ожидаемое значение для каждого случая наблюдения;

(vec) — среднее ожидаемое значение;

(f ) — частота случаев или число наблюдений.

Аналитический

Аналитические методы применяются в том случае, когда имеющаяся информация ограниченна, в отличие от статистического метода, данные которого во многом опираются на функционирование данной или аналогичной организации в прошлом.

Метод экспертных оценок

Классификация методов экспертных оценок может быть следующей:

• коллективные методы проведения экспертизы;
• меры, направленные на получение индивидуального мнения эксперта.

Для чего может потребоваться такой метод:

• прогнозирование ситуации в организации;
• характеристика грядущих событий;
• унификация мнений других экспертов;
• составление плана по минимизации риска;
• формирование выводов и итогов экспертизы.

Ключевыми особенностями метода экспертных оценок являются:

• высокая степень контроля в ходе всего цикла проведения экспертной оценки, что обеспечивает эффективность работы;
• получение во время проведения экспертизы всей потребной информации.

Метод экспертной оценки универсален, его возможно использовать в разных сферах человеческой деятельности — отличаться будет лишь состав экспертной группы.

Источник: wiki.fenix.help