Получение вычета за строительство дома

Какую сумму можно вернуть после покупки участка и как это сделать?

Покупатель располагает возможностью возместить однократный налоговый вычет, когда он приобретает участок земли с уже имеющимся на нем жилым домом или когда он строит свой дом на купленном участке. Статьи 220 и 221.1 Налогового Кодекса РФ разъясняют процедуру возмещения налога.

Возврат НДФЛ за приобретение земельного участка даётся, когда человек приобрёл землю и дом как на свои средства, так и на заёмные. Во втором случае налогоплательщику возмещаются деньги за погашение процентов. В договоре с кредитной организацией требуется указать релевантную цель займа.

Вычет нельзя получить, когда участок предполагается использовать для назначения, отличного от строительства жилья, например, для ведения садоводства без дома, организации мастерской, склада.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;
• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Как вернуть до 260 тыс руб со строительства дома? Налоговый имущественный вычет

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;
• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;
• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Какую сумму можно вернуть при приобретении земли

Размер вычета зависит от двух сумм:

• подоходный налог, который был уплачен;
• стоимость земли, дома.

Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.

Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.

На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:

Налоговый вычет при строительстве дома

• после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;
• до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.

Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:

• до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;
• после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.

За год возможно возмещать не больше денег, чем перечислилось в бюджет НДФЛ. Но налогоплательщик имеет право получать вычет несколько лет подряд, пока не закончится установленный законом лимит.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.
• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.
• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.
2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.
3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Налоговый орган рассматривает заявление вместе с приглагающимися документами в течение месяца и при положительном решении даёт уведомление. С этим уведомлением нужно прийти к работодателю. Вычет по месту работы заключается в том, что заявитель будет получать заработную плату без удержания 13% на протяжении всего времени, пока не исчерпается лимит.

Получить налоговый вычет за покупку земельного участка возможно по облегченной процедуре — онлайн. Упрощённая процедура применима, если дом был приобретён после 01.01.2020. В личном кабинете Налоговой заявитель получает предзаполненное заявление, дорабатывает, акцептирует его и отправляет.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;
• справка 2-НДФЛ;
• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
• график погашения кредита;
• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Итоги:

На налоговый вычет при покупке участка ИЖС имеют право:

• граждане России и налоговые резиденты;
• плательщики налога по ставке 13%;
• люди, купившие или построившие на собственном участке свой жилой дом.

Есть возможность возместить максимум 13% с 2 млн рублей, если участок был приобретён на личные сбережения, и максимум 13% с 3 млн рублей, если выплачивались проценты по целевому кредиту.

Есть 2 основных способа, как вернуть налоговый вычет за покупку участка: с помощью подачи декларации 3-НДФЛ самостоятельно в Налоговую и у официального работодателя. Нужно подготовить для возврата: справку 2-НДФЛ, паспорт, документы о собственности на участок и дом, о расходах на строительство и документы, касающиеся выплат процентов по кредитам.

Источник: navigator-tmn.ru

Налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома относится к категории имущественных.

Может быть получен официально трудоустроенными гражданами в размере уплаченных за них налогов, но не больше определенной суммы.

Далее рассмотрим, как оформить вычет на возведение частного дома в 2022 году, а также особенности его получения.

Статья 220 НК РФ. Имущественные вычеты

Согласно 3-му и 4-му подпунктам 1 пункта статьи гражданин имеет право на налоговый вычет в размере:

1. Расходов, направленных на покупку или строительство домов на территории РФ, в т.ч. земельных участков;
2. Расходов, направленных на уплату процентов по целевым кредитам, потраченным на покупку или строительство домов, в т.ч. выданным с целью рефинансирования.

Размер годового имущественного вычета зависит от размера заработной платы и, соответственно, уплаченных налогов за работодателя.

Максимальная сумма расходов, с которых делается возврат – 2 млн. руб. От нее можно получить обратно только 13%. Именно такой налог удерживается с заработной платы граждан. 13% от 2 000 000 рублей – это 260 тыс. руб.

Эту сумму можно получить единоразово, если зарплата равняется 2 млн. руб. или в течение нескольких лет, ежегодно сдавая декларации.

Пример:

1. З/п – 30 т.р. в месяц.
2. З/п за год – 12*30 = 360 т.р.
3. Налог 13% от 360 т.р. = 46.8 т.р.

К возврату за прошедший год – 46.8 тыс. руб. Порог – 260 т.р. Если зарплата будет величиной постоянной, то полностью имущественный вычет будет получен в течение 5.5 лет.

Если сумма затрат не дотягивает до 2 млн. руб., то дополнительно могут быть учтены следующие расходы помимо основных:

• на разработку сметной и проектной документации;
• на покупку материалов для отделки и строительства;
• на работы по достройке дома и отделке;
• на приобретение недостроенного дома;
• на подключение к ресурсоснабжающим сетям.

Если в ходе нынешнего строительства вы не полностью реализовали свое право на получение вычета (сумма была меньше предельной), то возвратить оставшуюся часть вы можете в следующий раз при реализации аналогичных проектов (возведение/покупка дома, включая участок).

Порядок получения налогового вычета

Чтобы вернуть уплаченные налоги, нужна декларация на вычет на строительство дома и соответствие требованиям законодательства:

• гражданство – РФ,
• дом – расположен в России,
• приобретен на собственные или заемные средства у юридического или физического лица, которое не является близким родственником или членом семьи.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома своими руками:

• подготовьте документы;
• посчитайте суммы вычета;
• подайте заявление с указанием реквизитов для перечисления средств и налоговую декларацию, приложив к ним пакет документов и справку о доходах.

Декларация подается в течение следующего года в любое время. На ее проверку отводится до 3 месяцев + 1 месяц на перечисление денег.

Какие документы нужны:

Где взять декларацию? Ее можно заполнить и отправить через сайт ФНС. Для этого зарегистрируйтесь там и получите личный кабинет налогоплательщика.

Также ее можно скачать на сайте NDFLka.ru в разделе «Моя декларация» в личном кабинете. Можно поступить стандартным путем – заполнить бланк от руки во время посещения налоговой.

Обратите внимание на то, что имущественный вычет нельзя вернуть со средств материнского капитала. Если часть строительства дома покрыта суммой сертификата, то она не учитывается и вычитается из общей стоимости расходов.

Альтернативные способы получения вычета

Получить вычет можно не только с понесенных расходов на строительство и ремонт жилого дома, но и с уплаченных процентов по ипотеке, включая рефинансированные кредиты.

Здесь предельная сумма выше и составляет 3 млн. руб. Сумма к возврату – до 390 тысяч рублей.

Подать декларацию можно после полного погашения задолженности. Последовательность – та же, но нужны дополнительные документы: ипотечный договор/целевой кредитный договор, график погашения долга и процентов, справки, подтверждающие уплату %.

Оба типа вычетов можно получить, и, не дожидаясь окончания налогового периода. Для этого нужно обратиться к работодателю, а перед этим подтвердить право в налоговой.

Последовательность действий:

1. Подготовьте заявление для передачи в налоговый орган в произвольной форме с просьбой выдать уведомление, подтверждающее факт покупки недвижимости и право на получение вычета.
2. Соберите документы, подтверждающие право на вычет.
3. Подайте собранный пакет в налоговую.
4. С 30-дневный срок получите уведомление. Отнесите его в бухгалтерию своего предприятия.

Суть процедуры заключается в том, что в течение года работодатель не будет удерживать с вас налог с доходов, и они будут выше на суммы вычета.

При подаче копий возьмите с собой оригиналы для сверки. Образец заявления скачайте на сайте налоговой в разделе «Как получить налоговый вычет».

Источник: expert-home.net

Налоговый вычет при строительстве дома: основные положения

Точно так же как и при приобретении квартиры, можно получить налоговый вычет при строительстве дома. При этом дозволяется возместить как личные средства собственника, так и заемные у банка, потраченные на стройку. В связи с чем рассмотрим подробнее, каким образом оформить вычет для частичной компенсации затраченных на строительство собственной недвижимости средств.

Основные моменты

Налоговый вычет представляет собой определенную сумму, на которую уменьшается налоговая база. Последняя, представляет собой стоимостную характеристику объекта. В данном случае, это абсолютно все затраты гражданина, понесенные на строительство объекта недвижимости. При этом обратиться за возвратом части налога можно в следующих случаях:

При этом следует учитывать, что согласно пп. 3 п.3 ст. 220 НК РФ фактические затраты гражданина представляют собой:

⚠️Для того чтобы лицо смогло подтвердить перечисленные затраты, ему необходимо сохранить всю платежную документацию.

Следует обратить внимание на то, что право на вычет нельзя заявлять, ссылаясь на траты, понесенные в связи с:

При сдаче документации на получение вычета нужно учитывать, что законодатель установил лимит на возврат денежных средств. В частности:

⚠️Гражданин сможет получить только 13 % от всех расходов на строительство дома, в денежном эквиваленте эта сумма не превысит предельную планку в 260 тыс. рублей.

К примеру, общая сумма расходов на строительство коттеджа, согласно имеющейся документации, составила 5 млн. рублей. Поскольку в НК РФ установлен лимит вычета в 2 млн рублей, то получится компенсировать только 260 тыс. из всех затрат.

Следует отметить, что доходы собственника за год не всегда позволяют получить всю сумму вычета сразу. В связи с чем выплата оставшихся средств будет продолжена в следующем году.

Условия для получения вычета

Налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году могут оформить не все. Для того чтобы вернуть часть денежных средств, ушедших на строительство объекта, лицо в, первую очередь, должно быть налоговым резидентом РФ. Иными словами, у него должен иметься официальный доход, который облагается по ставке в 13 %.

Это означает, что получить налоговый вычет строительство дома, чеки имея в наличии, подтверждающие понесенные затраты, не удастся, если:

⚠️Таким образом, можно сделать вывод, что получить НДФЛ можно, если лицо работает по трудовому договору или же по договору ГПХ, и при этом с его дохода высчитывается 13 % НДФЛ в казну.

В том случае, если часть зарплаты является «черной», то налоговиками будет учитываться только «белая» официальная часть заработка.

Не каждый знает, что вычет могут получить лица, не имеющие российского гражданства. Однако, важно, чтобы они имели официальное разрешение на ведение трудовой деятельности на территории РФ. При этом срок пребывания их в стране должен быть не менее 183 дней. Кроме того, они должны являться налоговыми резидентами.

Способы получения вычета

Рассмотрим подробнее вопрос о том, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Сделать это довольно просто при помощи одного из указанных способов.

Необходимые документы

Таким образом, из вышеизложенного понятно, как получить налоговый вычет лицу, имеющему на него право.

Процедура оформления вычета предполагает оформление ряда документов. В частности, налогоплательщику в зависимости от выбранного способа понадобятся:

Источник: prodachy.com