Получить налоговый вычет за квартиру в новостройке в ипотеку

Как получить налоговый вычет за ипотеку, сбор документов и подготовка декларации 3-НДФЛ для получения права воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости по ипотеке

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов, ответы на вопросы по возврату налога

Что такое налоговый вычет по ипотеке и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке и какую сумму он составляет? Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки? Когда и куда подавать документы — пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Сегодня мы поговорим о самом большом налоговом вычете, предлагаемом российским законодательством для физлиц. Получив налоговую льготу по процентам за взятый ипотечный кредит, вы можете вернуть до 390 тысяч рублей ранее уплаченного НДФЛ. О том, кто имеет право на такой вычет, каковы нюансы его оформления, и какие имеются ограничения, читайте в этой статье.

Вычет по ипотечному кредиту: что это такое простыми словами

Налоговый вычет по ипотеке действует следующим образом. Потраченная вами на процентные платежи по кредиту сумма вычитается из вашего годового дохода. И НДФЛ удерживается не со всей годовой зарплаты, а только с разницы между ней и годовым платежом процентов по ипотеке.

Возьмем упрощенный пример: вы взяли ипотеку на 1 миллион рублей на 1 год под 10% годовых. Ежегодный платеж по процентам составляет 100 000 рублей.

Ваш годовой доход — 500 000 рублей. Без вычета удержание НДФЛ с этой суммы составит 65 000 рублей, на руки вы получите 500 000 — 65 000 = 435 000 рублей.

Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 — 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 — 52 000 = 13 000 рублей.

При покупке жилья в ипотеку вы получаете право на два имущественных вычета:

1. Налоговый вычет на покупку квартиры или дома — вернете 13% от суммы покупки, но не более 260 000 рублей.
2. Налоговый вычет за проценты, уплаченные по ипотеке — предоставляется только после оформления основного вычета по покупке квартиры. По нему вы можете вернуть 13% платежей банку за пользование кредитом, но не более 390 000 рублей.

Кто имеет право на вычет по ипотеке

Как и в случае с вычетом за покупку жилья, перечень тех, кто имеет право на возврат подоходного налога при ипотеке, таков:

• граждане РФ, уплачивающие НДФЛ (работающие по трудовому или по гражданско-правовому договору;
• работающие пенсионеры;
• неработающие пенсионеры, работавшие в год начала платежей процентов по ипотеке;
• иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в нашей стране свыше 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ).

Не имеют права на получение налогового вычета по ипотеке юридические лица и так называемые «взаимозависимые» лица при покупке недвижимости друг у друга. Например, муж продает квартиру жене, работодатель – работнику, отец – дочери и так далее. Индивидуальные предприниматели, безработные граждане и люди, занятые в теневом секторе экономики (с зарплатами «в конверте») не могут рассчитывать на вычет, поскольку не платят НДФЛ.

Поскольку вычет по ипотеке тесно связан с вычетом за покупку жилья, то и расходы, с которых возвращается НДФЛ, тоже связаны. Всего их три типа:

1 Покупка недвижимости в кредит:

• квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
• изолированной комнаты в квартире или в индивидуальном жилом доме
• индивидуального жилого дома – на стадии строительства или уже введенного в эксплуатацию
• строящегося индивидуального жилого дома
• земельного участка под жилым домом

2 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки (вычет на проценты по кредиту не предоставляется, поскольку на ремонт берут потребительский, а не жилищный заём).

Объекты недвижимости должны обязательно находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Коммерческая и другая нежилая недвижимость, даже купленная физлицом в ипотеку, под условия налогового вычета не попадает.

Сколько денег можно получить по ипотечному вычету

За покупку квартиры можно получить вычет в двух суммах.

1. До 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей основного налогового вычета) — возврат НДФЛ за факт приобретения жилья на свои или заемные деньги.
2. До 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей вычета по ипотеке) – возврат НДФЛ за использование ипотечного займа.

Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

Есть одна тонкость: поскольку у большинства граждан ежегодный доход не превышает 430 000 рублей (исходя из заявленной Росстатом средней з/п примерно в 36 тысяч рублей), возврат НДФЛ по основному вычету может растянуться на 4-5 лет. Несмотря на то, что срока давности по заявлению на вычет по ипотеке в законодательстве нет, к возврату принимается только НДФЛ, уплаченный в последние три года. Поэтому проценты за первые несколько лет вы в большинстве случаев компенсировать не сможете – если отложите вычет на потом. Более логичным решением станет оформление двух вычетов в один год либо оформление разных вычетов попеременно. Тогда остатки по обоим льготам будут переходить на следующие налоговые периоды, и вы в конце концов вернете НДФЛ в полном объеме за все потраченные средства.

Петряев Н.В. купил в 2018 году квартиру за 2 490 000 рублей, оформив ипотеку на 1 300 000 рублей под 10,9%. В 2019 году оформил вычет на покупку квартиры. Доход Петряева в 2018-м, 2019-м и 2020-м составлял по 680 000 рублей (НДФЛ – 88 400 руб.).

Чтобы вернуть НДФЛ в качестве вычета по ипотеке, необходим стандартный пакет документов:

• Копия паспорта (оригинал предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов – для проверки). При подаче документов по электронным каналам связи, требуется электронная подпись (для ее получения нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте nalog.ru; подробнее об этом – здесь:https://lkfl.nalog.ru/lk/).
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. О том, как ее заполнить, читайте на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/). Видеоинструкция по ее заполнению будет дальше.
• Справка о доходах заемщика по форме 2-НДФЛ (ее нужно получить в бухгалтерии вашей организации).
• Заявление на возврат налога. Раньше его подавали после камеральной проверки декларации, сейчас – сразу при ее подаче. Образец заявления можно взять с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/).
• Документы, подтверждающие покупку жилья: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение.
• Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если право еще не оформлено (дом строится) – копия договора долевого участия.
• Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы).
• Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. График платежей в данном случае не подойдет! В некоторых кредитных организациях такую справку дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц. Определитесь, что вам важнее: деньги или время.
• Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.
• Свидетельство о браке (если квартира приобретается в долевую или совместную собственность супругами.

Получение вычета через ИФНС. Пошаговая инструкция

Выбирая возврат налога через налоговую инспекцию, вы получаете сразу всю сумму целиком, в отличие от оформления через работодателя, где вычет распределяется помесячно. Оформить налоговый вычет по ипотеке через свою ИФНС можно в любое время в течение трех лет с начала уплаты процентов. Скажем, если вы начали платить проценты по кредиту в 2019 году, то заявить о желании вернуть налог за этот год можно до конца 2022-го. После того, как вы подали первую декларацию, «срок давности» отменяется, и неиспользованный в первый год вычет по ипотеке вы можете в дальнейшем оформить хоть через 10 лет. Это очень важный момент: лучше приложить усилия и оформить вычет в первый же год, а потом сделать перерыв лет на 5-7, чем затянуть, забыть, прозевать сроки и через 3 года потерять деньги.

Порядок получения вычета через налоговую инспекцию таков:

Шаг №1. Сбор документов.

Перечень требуемых бумаг указан выше. Все документы должны иметься на руках. «Донести» отсутствующие документы разрешают лишь в редких случаях – например, когда речь идет о свидетельстве о браке. Имейте в виду, что на сбор пакета иногда требуется время: в крупных организациях справки 2-НДФЛ могут выдавать не сразу.

Для регистрации квартиры необходимо подать заявление в Росреестр или в МФЦ с приложением: договора, платежного документа и акта приема квартиры . … Полезно: к процессу сбора документов для регистрации права собственности на квартиру можно приступить, если: (1) дом сдан иными словами застройщик получил разрешение на ввод объекта в эксплуатацию; (2) многоквартирный дом поставлен на государственный кадастровый учет. Без указанных «если» по общему правилу Росреестр откажет собственнику в регистрации права собственности на квартиру . Порядок оформления документов для регистрации квартиры в новостройке .

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

Ежегодно в Москве и Московской области на рынке недвижимости совершается огромное количество ипотечных сделок. Каждый гражданин, купивший квартиру по ипотечному кредиту в новостройке или во вторичном рынке жилья, имеет право получить от государства налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

Каждый гражданин осуществивший покупку квартиры в ипотеку имеет право один раз в жизни получить от государства 13% от стоимости квартиры, таким образом, государство вам может вернуть до 260 000 рублей подоходного налога. Но имеется ограничение: максимальная сумма налогового вычета с 2008 года составляет не более двух миллионов.

*Если вы купили недвижимость за 2 миллиона, то государство вам вернет 260 000 руб, в случае если квартира стоит более 2 миллионов рублей, то выдаваемая сумма не увеличивается, т.к. максимальный налоговый вычет равен только двум миллионам, а сумма превышающая этот порог не влияет на сумму выплаты, иными словами не учитывается.

В случае, если стоимость составляет менее 2 миллионов, то расчет производится от суммы указанной в договоре купли продажи, то есть если квартира стоит 1 300 000, то полученный налоговый вычет будет равен 169 000. Стоимость квартиры *13% = 169 000 рублей.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку в 2022 году может только тот человек, который официально трудоустроен по трудовому договору у работодателя и за которого делают перечисления в бюджет РФ. Вы имеете право получить только ту сумму подоходного налога за отчетный год, которую перечислил за вас ваш работодатель.

Например: С января 2021 по декабрь 2021 ваш работодатель начислял вам денежное вознаграждение в размере 600 000, с этого вознаграждения он перечислил в бюджет РФ подоходный налог в размере 13% — 78 000. Значит при подаче налоговой декларации в 2022 году за 2021 год, налоговый вычет к возврату за покупку недвижимости в ипотеку составит 78 000 руб.

Пример расчета вычета за покупку в ипотеку

• Вы осуществили покупку квартиры стоимостью 5 000 000.

• Вносите из своих средств 1 000 000.

• За счет ипотечного кредита вносите оставшуюся сумму – 4 000 000.

• Срок Кредита — 20 лет.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13% равна — 2 000 000 рублей.

Расчет: 2 000 000 руб. * 13% = 260 000 руб.

При этом 260 000 рублей получите независимо от того, из собственных или заемных средств были выплачены 2 000 000.

Стоимость составления декларации 3-НДФЛ за покупку в ипотеку

Стоимость составления декларации под ключ, со сбором полного пакета документов и подготовкой всех заявлений для налоговой инспекции составит – 4 000 рублей.

В стоимость также включена доставка готового комплекта вам на подпись и после мы самостоятельно отправляем готовые документы в инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением. Данная сумма окончательная и не требует дополнительных платежей!

В стоимость входит:

• составление налоговой декларации 3-НДФЛ;

• печать налоговой декларации в двух экземплярах (один для Вас);

• составления заявления на предоставление имущественного вычета;

• составления заявления на возврат подоходного налога;

• доставка декларации и отправка готового комплекта в инспекцию заказным письмом с уведомлением (при условии если подача в налоговую осуществляется нами).

Необходимые документы для составления декларации за покупку в ипотеку

Для подготовки документов нам нужно прислать копии следующих документов:

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (получить со всех мест работы за отчетный год);
• Копия паспорта;
• Копия свидетельства ИНН;
• Копия договора купли продажи;
• Копия свидетельства о регистрации права собственности;
• Копия передаточного акта при купле продажи;
• Реквизиты личного банковского счета для возврата денежных средств;
• Копия расписки о получении денег.

Чтобы одновременно получить возврат налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному списку вам потребуется приложить следующие документы:

• Кредитный договор купли продажи;
• Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год.

Порядок действий

Чтобы получить вычет за покупку в ипотеку вам необходимо прислать копии документов по вышеуказанному списку на адрес электронной почты, после сотрудники компании БУХпрофи ознакомятся с полученными документами, сделают предварительный расчет суммы которую вернут вам в качестве подоходного налога и подготовят декларацию и все сопутствующие документы и отправят вам курьера для подписания заявлений и декларации и после мы отправляем готовый комплект в ИФНС заказным письмом с уведомлением.

Как самостоятельно оформить квартиру в собственность через МФЦ ? Из каких этапов состоит регистрация квартиры ? Какие документы потребуется подготовить и сдать в МФЦ ? … При помощи МФЦ возможно получить множеств государственных и муниципальных услуг – в том числе и зарегистрировать право собственности на квартиру . Но как это сделать и какие документы потребуется подготовить? Этапы регистрации. Регистрация права на квартиру состоит из 5 этапов: Подготовка документов . Оплата государственной пошлины. Заполнение заявления установленного образца. Прием документов сотрудниками МФЦ . Получение готовых документов , также в многофункциональном центре . Документы для оформления.

Налоговый вычет за квартиру: какие документы нужны в 2021 году

Рассказываем о том, какие документы требуются в 2021 году для налогового вычета за квартиру из вторичного жилья, новостройки или приобретённой в ипотеку. Поясняем, как происходит выплата вычета за покупку квартиры через работодателя и какие документы при этом понадобятся.

Налоговый вычет — своеобразный «кешбек» от государства. Честно заработанные 13% возвращаются, и их можно потратить на что-то приятное. Но чтобы получить деньги вовремя, нужно подготовиться и собрать пакет документов. Впрочем, с недавнего времени процедура стала проще. Мы расскажем всё о том, какие документы для налогового вычета за квартиру с 2021 года нужно предъявить

Изменения в законе

Ещё не так давно больше всего «заморочек» было связано с декларацией 3-НДФЛ. Много страниц, ещё больше строчек, заполнение которых непонятно; долгие поиски в интернете внятного объяснения, потраченные время и нервы. И всё это могло привести к требованию повторного заполнения страницы.

Наконец был принят закон №100 от 20.04.2021, вступивший в силу в мае 2021 года. Он позволил налогоплательщикам обойтись без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Теперь ФНС определяет размер положенной по закону выплаты исходя из имеющейся у неё информации о доходах и выплаченном НДФЛ.

Казалось бы, с бюрократией покончено, но не для всех. Новый порядок выдачи действует в отношении квартир, на которые право собственности оформлено после 01.01.20 года. Если вы купили жильё ранее этой даты, придётся действовать по старинке — оформлять декларацию.

Изменения также коснулись сроков возврата налогов, о чём мы подробно рассказали в статье о вычете при покупке жилья.

В остальном всё осталось, как прежде. Право на возврат налоговой суммы можно использовать двумя методами: через ФНС и работодателя.

Налоговый вычет за квартиру: какие документы нужны в ИФНС

Итак, теперь для возврата налога достаточно заполнить и передать в налоговую заявление. Декларацию заполнять не нужно, если жилплощадь куплена не ранее 2020 года. Если ранее, придётся заполнять 3-НДФЛ, причём за каждый год. Если вычет по одной квартире распределяется между супругами, каждый подаёт декларацию на себя. К ней нужно приложить пакет документов, но об этом чуть позже.

Если в вашей ситуации требуется заполнять 3-НДФЛ, помните, что документ часто обновляется. Используйте актуальную версию. Обо всём можно узнать на сайте налоговой службы, где есть и пример заполнения.

Вместе с подачей декларации нужно предъявить справку 2-НДФЛ, которую можно получить на работе или загрузить из личного кабинета (ЛК) на сайте налоговой . Справки за прошлый период формируются приблизительно с апреля последующего года.

Теперь в 3-НДФЛ добавлено заявление о возврате налоговой суммы. До 2021 года оно заполнялось отдельно. Оно нужно всегда. И проще всего заполнять и отправлять его в ЛК на сайте nalog.ru

Не забудьте указать:

1. название банка;
2. реквизиты счёта для перечисления денег.

Декларация заполняется одним лицом, а вот заявление и пакет документов должен предъявить каждый. В нём в обязательном порядке должен быть паспорт (или паспорта, если вычет распределяется между мужем и женой).

Остальные документы на вычет за квартиру предъявляются в зависимости от того, где и как она была приобретена. Общий принцип таков: нужно предоставить доказательства того, что вы купили квартиру, заплатили за неё деньги.

Можно использовать копии документов, налоговики сами проверят их по базам. В спорных вопросах они попросят оригиналы, хотя это бывает редко. Сканы легко отправлять через ЛК налогоплательщика — это удобнее, но копии также можно подшить к декларации.

Документы для квартиры-«вторички»

Кроме перечисленной выше документации нужно предоставить:

1. Договор купли-продажи (ДКП).
2. Платежки, подтверждающие, что вы заплатили деньги за жилплощадь. Это может быть платёжное поручение, выписка из банка о перечислении денег и т. п. Если деньги были внесены кем-то другим по поручению, нужно предъявить доверенность на оплату.
3. Документ, который доказывает, что вы являетесь собственником приобретённого жилья. Сейчас этим документом является выписка из ЕГРН (сведения об объекте недвижимости из официального источника информации). Она выдаётся в Росреестре после оформления права собственности.

Напомним, что с июля 2016 года отменена выдача свидетельств о праве собственности, теперь их заменяет выписка из ЕГРН.

Документы для квартиры-новостройки

О том, как правильно купить квартиру у застройщика, мы подробно рассказали здесь. При покупке такого жилья обычно нет классического ДКП. Значит, список документов для получения налогового вычета за квартиру (помимо заявления и паспорта) немного другой:

1. Договор долевого участия (ДДУ, заключается между застройщиком и покупателем жилья) или договор уступки прав требования (когда покупается жилплощадь в новостройке у владельца, который ещё официально не стал её собственником).
2. Акт приёма-передачи жилья (подписывается во время приёма квартиры у застройщика).
3. Платёжки.

Документы для квартиры, приобретённой в ипотеку

После приобретения жилья в ипотеку можно получить два вычета – за траты на покупку и на проценты. Документы подаются ежегодно до того момента, пока не будет выплачена вся установленная сумма.

По сути, пакет документов состоит из двух частей. Первая — как при покупке жилплощади в новом доме или во вторичном жилье.

1. Ипотечный договор (все страницы).
2. Справка о выплаченных процентах за год или несколько лет. Её выдаёт банк.
3. График платежей.
4. Документы, подтверждающие регулярную оплату ипотеки (квитанции, выписки из банка, чеки).

Не все эти документы являются обязательными. Главный документ — справка об уплаченных процентах. Но налоговики могут запросить всё остальное, поэтому лучше заранее всё подготовить.

Другие случаи

Если вы приобрели жильё и решили воспользоваться распределением вычета, при этом находясь в браке, к другим документам стоит добавить:

1. свидетельство о браке;
2. заявление о разделе вычета между мужем и женой (укажите, в каких частях будете делить льготу).

Если вы платили за долю ребёнка, приложите его свидетельство о рождении.

Документы для получения вычета за квартиру работодателю

Если вы не хотите ждать оформления и получения одной или нескольких крупных выплат, можете оформить вычет у работодателя. В таком случае из вашей зарплаты не будут вычитать 13 %.

Какие нужны документы для вычета за покупку квартиры через работодателя:

1. Заявление. Можно оформить в ЛК налогоплательщика. Декларация не заполняется.
2. Обычные документы (указаны выше в статье).
3. Уведомление о праве на выплаты.

Как всё происходит:

1. Заявление с остальными документами передаются налоговикам.
2. Налоговики проверяют документы и выдают уведомление.
3. Вы передаёте уведомление работодателю.
4. Бухгалтеры перестают удерживать НДФЛ из зарплаты до времени достижения суммы вычета.
5. Если за год использовался не весь вычет, оставшаяся сумма переносится на другой год. Для этого нужно снова получить уведомление.

Если год, за который вы планировали вернуть налог, закончился, получить за него налоговый вычет можно только обычным путём, через ФНС.

Ознакомиться с перечнем документов для оформления квартиры , которые нужны для Росреестра, можно в МФЦ . Выяснение, что включается в список , через МФЦ не обязывает подавать в дальнейшем заявление именно таким способом. В особенности если планируется проделать всё побыстрее. Избрав такой способ, чтобы выяснить, какие нужны документы на квартиру , исключаем вероятность ошибки или неактуальности отдельных позиций в списке . … Приобретая жильё на вторичном рынке или в новостройке в собственность через риелтора, можно выдать ему и доверенность для регистрации квартиры . Агентствам недвижимости хорошо знаком порядок регистрации, ошибок они не допускают.